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Question 1 of 30
1. Question
Un abogado senior en una firma internacional es contactado por un cliente habitual para gestionar la adquisicion de varios activos inmobiliarios comerciales de alto valor. El cliente solicita que los fondos para el pago inicial, que provienen de tres empresas de consultoria registradas en jurisdicciones de baja fiscalidad y con estructuras de propiedad complejas, se depositen en la cuenta de fideicomiso de la firma de abogados antes de ser transferidos al vendedor. El cliente insiste en que la operacion debe liquidarse en un plazo de 48 horas para no perder una clausula de exclusividad, presionando al equipo legal para omitir ciertos pasos de verificacion documental. ¿Cual es el riesgo principal de lavado de dinero en este escenario y que accion es la mas adecuada segun los estandares internacionales?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes por parte de abogados y notarios representa un riesgo elevado de lavado de dinero, ya que estas cuentas pueden ser utilizadas como conductos para integrar fondos ilícitos en el sistema financiero bajo la apariencia de una transaccion legal legitima. En este escenario, la combinacion de estructuras corporativas opacas en jurisdicciones de baja fiscalidad, la urgencia injustificada por completar la transaccion y el uso de la cuenta de la firma como intermediaria son señales de alerta criticas segun los estandares del GAFI. La debida diligencia reforzada sobre el origen de la riqueza y de los fondos es obligatoria para mitigar el riesgo de que el profesional actue, incluso involuntariamente, como un facilitador o gatekeeper del crimen organizado.
Incorrecto: La opcion que sugiere centrarse en la verificacion rapida de la identidad es insuficiente porque el cumplimiento de KYC basico no mitiga el riesgo de estratificacion a traves de la cuenta de fideicomiso. La propuesta de solicitar declaraciones fiscales de tres años, aunque es una medida de debida diligencia, se enfoca primordialmente en el delito precedente de evasion fiscal y no aborda el riesgo inmediato de que la cuenta del abogado sea utilizada como un vehiculo de transito para el lavado de activos. Por ultimo, delegar la responsabilidad en una opinion legal externa sobre la legalidad de las estructuras corporativas no exime al abogado de su obligacion primaria de monitorear y reportar actividades sospechosas relacionadas con el movimiento de fondos a traves de sus propias cuentas.
Conclusión: Los profesionales juridicos deben vigilar rigurosamente el uso de sus cuentas de fideicomiso para evitar que funcionen como puentes de legitimacion para fondos de origen opaco.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes por parte de abogados y notarios representa un riesgo elevado de lavado de dinero, ya que estas cuentas pueden ser utilizadas como conductos para integrar fondos ilícitos en el sistema financiero bajo la apariencia de una transaccion legal legitima. En este escenario, la combinacion de estructuras corporativas opacas en jurisdicciones de baja fiscalidad, la urgencia injustificada por completar la transaccion y el uso de la cuenta de la firma como intermediaria son señales de alerta criticas segun los estandares del GAFI. La debida diligencia reforzada sobre el origen de la riqueza y de los fondos es obligatoria para mitigar el riesgo de que el profesional actue, incluso involuntariamente, como un facilitador o gatekeeper del crimen organizado.
Incorrecto: La opcion que sugiere centrarse en la verificacion rapida de la identidad es insuficiente porque el cumplimiento de KYC basico no mitiga el riesgo de estratificacion a traves de la cuenta de fideicomiso. La propuesta de solicitar declaraciones fiscales de tres años, aunque es una medida de debida diligencia, se enfoca primordialmente en el delito precedente de evasion fiscal y no aborda el riesgo inmediato de que la cuenta del abogado sea utilizada como un vehiculo de transito para el lavado de activos. Por ultimo, delegar la responsabilidad en una opinion legal externa sobre la legalidad de las estructuras corporativas no exime al abogado de su obligacion primaria de monitorear y reportar actividades sospechosas relacionadas con el movimiento de fondos a traves de sus propias cuentas.
Conclusión: Los profesionales juridicos deben vigilar rigurosamente el uso de sus cuentas de fideicomiso para evitar que funcionen como puentes de legitimacion para fondos de origen opaco.
Question 2 of 30
2. Question
Un bufete de abogados de prestigio recibe a un nuevo cliente corporativo extranjero que solicita la creación de una estructura compleja de fideicomisos y sociedades pantalla en múltiples jurisdicciones de baja tributación, alegando motivos de planificación sucesoria. El cliente insiste en que un socio del bufete actúe como director nominal y gestione una cuenta bancaria operativa a nombre de la estructura para facilitar transacciones rápidas sin pasar por los controles internos del cliente. Tras realizar la debida diligencia inicial, se observa que el origen de los fondos proviene de una empresa de consultoría con escasa presencia digital y contratos vagamente definidos. ¿Cuál es el riesgo principal y la acción más adecuada según los estándares internacionales de cumplimiento?
Correct
Correcto: El riesgo identificado se centra en la figura del abogado como facilitador profesional o gatekeeper. Al solicitar que el profesional actúe como director nominal y gestione directamente una cuenta bancaria dentro de una estructura de sociedades pantalla, el cliente busca aprovechar el prestigio y el secreto profesional del abogado para ocultar al beneficiario real y el origen de los fondos. Según los estándares del GAFI (FATF), los profesionales jurídicos deben aplicar una debida diligencia reforzada cuando se les solicita gestionar activos o crear estructuras corporativas complejas que carecen de una justificación económica o comercial lógica, debiendo reportar cualquier sospecha si no se puede verificar la legitimidad de la operación.
Incorrecto: La opción que sugiere limitar la información basándose en el secreto profesional es incorrecta porque este privilegio no es absoluto y no protege la participación en actividades financieras que faciliten el lavado de dinero. La propuesta de delegar la gestión en un contador externo para segregar funciones es insuficiente, ya que no mitiga el riesgo inherente de la estructura opaca ni la responsabilidad del bufete al participar en la creación de la misma. Por último, confiar exclusivamente en una carta de recomendación bancaria es una medida de debida diligencia superficial que no resuelve las señales de alerta sobre la falta de presencia digital de la empresa de consultoría ni la vaguedad de sus contratos.
Conclusión: Los profesionales que actúan como guardianes del sistema financiero deben identificar y mitigar el riesgo de que su capacidad para crear estructuras corporativas y gestionar fondos sea utilizada para anonimizar transacciones ilícitas.
Incorrect
Correcto: El riesgo identificado se centra en la figura del abogado como facilitador profesional o gatekeeper. Al solicitar que el profesional actúe como director nominal y gestione directamente una cuenta bancaria dentro de una estructura de sociedades pantalla, el cliente busca aprovechar el prestigio y el secreto profesional del abogado para ocultar al beneficiario real y el origen de los fondos. Según los estándares del GAFI (FATF), los profesionales jurídicos deben aplicar una debida diligencia reforzada cuando se les solicita gestionar activos o crear estructuras corporativas complejas que carecen de una justificación económica o comercial lógica, debiendo reportar cualquier sospecha si no se puede verificar la legitimidad de la operación.
Incorrecto: La opción que sugiere limitar la información basándose en el secreto profesional es incorrecta porque este privilegio no es absoluto y no protege la participación en actividades financieras que faciliten el lavado de dinero. La propuesta de delegar la gestión en un contador externo para segregar funciones es insuficiente, ya que no mitiga el riesgo inherente de la estructura opaca ni la responsabilidad del bufete al participar en la creación de la misma. Por último, confiar exclusivamente en una carta de recomendación bancaria es una medida de debida diligencia superficial que no resuelve las señales de alerta sobre la falta de presencia digital de la empresa de consultoría ni la vaguedad de sus contratos.
Conclusión: Los profesionales que actúan como guardianes del sistema financiero deben identificar y mitigar el riesgo de que su capacidad para crear estructuras corporativas y gestionar fondos sea utilizada para anonimizar transacciones ilícitas.
Question 3 of 30
3. Question
Una institución financiera supervisa a un cliente corporativo dedicado a la exportación de maquinaria industrial. Durante una revisión de rutina, el analista de cumplimiento observa que el cliente ha comenzado a enviar mercancías a una zona de libre comercio, utilizando facturas con descripciones genéricas donde los precios unitarios superan en un 300% el valor de mercado promedio. Además, la empresa está controlada por una serie de sociedades holding registradas en jurisdicciones que no exigen la revelación del beneficiario final. ¿Cuál es el riesgo principal identificado y qué acción debe priorizar la institución?
Correct
Correcto: La sobrefacturación es una técnica fundamental del lavado de dinero basado en el comercio (TBML) que permite la transferencia de valor excedente a través de fronteras bajo la apariencia de una transacción legítima. En este escenario, la combinación de precios inflados, descripciones de productos ambiguas y una estructura de propiedad altamente compleja y opaca constituye un conjunto de señales de alerta críticas. La normativa internacional y los estándares del GAFI exigen que, ante tales indicadores, la institución aplique medidas de debida diligencia mejorada (EDD) para comprender la naturaleza del negocio, verificar al beneficiario final real y validar la racionalidad económica de las operaciones, protegiendo así a la institución de riesgos legales y reputacionales severos.
Incorrecto: Centrarse únicamente en el riesgo geográfico es insuficiente porque ignora el método operativo de manipulación de precios, que es el núcleo del riesgo en este caso. Por otro lado, proceder con un reporte de actividad sospechosa de forma inmediata sin realizar un análisis interno previo sobre la discrepancia de precios puede derivar en un reporte de baja calidad que no proporcione valor a la Unidad de Inteligencia Financiera. Finalmente, confiar exclusivamente en los umbrales de reporte automático o en el comportamiento histórico del cliente es un error de control grave, ya que el lavado de dinero basado en el comercio a menudo se diseña para imitar flujos comerciales normales y evadir los sistemas de monitoreo transaccional estándar.
Conclusión: La identificación efectiva del lavado de dinero basado en el comercio requiere un análisis técnico de la valoración de mercancías y una investigación profunda de las estructuras corporativas opacas para mitigar los riesgos de cumplimiento.
Incorrect
Correcto: La sobrefacturación es una técnica fundamental del lavado de dinero basado en el comercio (TBML) que permite la transferencia de valor excedente a través de fronteras bajo la apariencia de una transacción legítima. En este escenario, la combinación de precios inflados, descripciones de productos ambiguas y una estructura de propiedad altamente compleja y opaca constituye un conjunto de señales de alerta críticas. La normativa internacional y los estándares del GAFI exigen que, ante tales indicadores, la institución aplique medidas de debida diligencia mejorada (EDD) para comprender la naturaleza del negocio, verificar al beneficiario final real y validar la racionalidad económica de las operaciones, protegiendo así a la institución de riesgos legales y reputacionales severos.
Incorrecto: Centrarse únicamente en el riesgo geográfico es insuficiente porque ignora el método operativo de manipulación de precios, que es el núcleo del riesgo en este caso. Por otro lado, proceder con un reporte de actividad sospechosa de forma inmediata sin realizar un análisis interno previo sobre la discrepancia de precios puede derivar en un reporte de baja calidad que no proporcione valor a la Unidad de Inteligencia Financiera. Finalmente, confiar exclusivamente en los umbrales de reporte automático o en el comportamiento histórico del cliente es un error de control grave, ya que el lavado de dinero basado en el comercio a menudo se diseña para imitar flujos comerciales normales y evadir los sistemas de monitoreo transaccional estándar.
Conclusión: La identificación efectiva del lavado de dinero basado en el comercio requiere un análisis técnico de la valoración de mercancías y una investigación profunda de las estructuras corporativas opacas para mitigar los riesgos de cumplimiento.
Question 4 of 30
4. Question
Un informe de auditoria interna sobre una firma de abogados internacional destaca un hallazgo en el departamento de gestion patrimonial. Durante la revision de un expediente de 2023, se observo que un nuevo cliente, identificado como una Persona Politicamente Expuesta (PEP) de una jurisdiccion con altos niveles de corrupcion, solicito la creacion de tres fideicomisos interconectados en diferentes centros financieros offshore. El abogado a cargo permitio que el deposito inicial para la compra de una propiedad de lujo se realizara a traves de la cuenta de fideicomiso (client account) de la firma, argumentando que esto agilizaba el cierre de la operacion, a pesar de que la firma no participo en la negociacion del contrato de compraventa ni en la verificacion del origen de la riqueza del cliente. ¿Cual es el riesgo principal de lavado de dinero que presenta este escenario respecto al rol del abogado como guardián?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes por parte de abogados para canalizar fondos sin que exista una prestacion de servicios legales sustantivos es una de las tipologias mas criticas de lavado de dinero. Al permitir que los fondos transiten por la cuenta de la firma, el abogado actua como un intermediario financiero de facto, otorgando una apariencia de legitimidad a los fondos y aprovechando el privilegio profesional para dificultar el rastreo por parte de las autoridades. Segun los estandares del GAFI, los profesionales juridicos actuan como guardianes (gatekeepers) y el uso de sus cuentas para el simple movimiento de dinero es una señal de alerta de alto riesgo que requiere un escrutinio inmediato.
Incorrecto: La opcion que se centra en la debida diligencia del conyuge es incorrecta porque, aunque es un control necesario para PEPs, no aborda el riesgo estructural mas grave que es el uso indebido de la cuenta de la firma. La alternativa que justifica las estructuras fiduciarias como simple planificacion fiscal es erronea, ya que la complejidad innecesaria y el uso de multiples jurisdicciones sin un proposito comercial claro son indicadores clave de lavado de dinero que el profesional debe cuestionar. Finalmente, la opcion que sugiere que el reporte depende solo del monto de la transaccion es incorrecta, pues la obligacion de reportar una actividad sospechosa surge de la naturaleza inusual de la operacion y el uso de la cuenta como puente, independientemente de si se alcanza un umbral monetario especifico.
Conclusión: El uso de cuentas de clientes de profesionales juridicos para el transito de fondos sin una asesoria legal legitima es una señal de alerta fundamental que indica un alto riesgo de lavado de dinero.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes por parte de abogados para canalizar fondos sin que exista una prestacion de servicios legales sustantivos es una de las tipologias mas criticas de lavado de dinero. Al permitir que los fondos transiten por la cuenta de la firma, el abogado actua como un intermediario financiero de facto, otorgando una apariencia de legitimidad a los fondos y aprovechando el privilegio profesional para dificultar el rastreo por parte de las autoridades. Segun los estandares del GAFI, los profesionales juridicos actuan como guardianes (gatekeepers) y el uso de sus cuentas para el simple movimiento de dinero es una señal de alerta de alto riesgo que requiere un escrutinio inmediato.
Incorrecto: La opcion que se centra en la debida diligencia del conyuge es incorrecta porque, aunque es un control necesario para PEPs, no aborda el riesgo estructural mas grave que es el uso indebido de la cuenta de la firma. La alternativa que justifica las estructuras fiduciarias como simple planificacion fiscal es erronea, ya que la complejidad innecesaria y el uso de multiples jurisdicciones sin un proposito comercial claro son indicadores clave de lavado de dinero que el profesional debe cuestionar. Finalmente, la opcion que sugiere que el reporte depende solo del monto de la transaccion es incorrecta, pues la obligacion de reportar una actividad sospechosa surge de la naturaleza inusual de la operacion y el uso de la cuenta como puente, independientemente de si se alcanza un umbral monetario especifico.
Conclusión: El uso de cuentas de clientes de profesionales juridicos para el transito de fondos sin una asesoria legal legitima es una señal de alerta fundamental que indica un alto riesgo de lavado de dinero.
Question 5 of 30
5. Question
Una prestigiosa firma de abogados recibe una solicitud de un nuevo cliente corporativo extranjero para establecer una estructura compleja de fideicomisos y sociedades pantalla en multiples jurisdicciones, justificandolo como una estrategia de optimizacion fiscal. El cliente solicita especificamente que los fondos para una serie de adquisiciones inmobiliarias se depositen primero en la cuenta de fondos de clientes de la firma y luego se distribuyan a los vendedores, argumentando que esto garantiza la confidencialidad y agiliza el proceso de cierre. Tras realizar la debida diligencia inicial, el oficial de cumplimiento nota que la estructura no parece tener una finalidad comercial logica en relacion con el patrimonio declarado del beneficiario final. ¿Cual es la accion mas adecuada que debe tomar la firma de abogados segun los estandares internacionales de cumplimiento?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de fondos de clientes de abogados para canalizar transacciones financieras sin una asesoria legal sustantiva es una tipologia clasica de lavado de dinero. Los profesionales juridicos actuan como guardianes del sistema financiero y tienen prohibido permitir que sus cuentas se utilicen como mecanismos de transferencia de fondos para ocultar el rastro de la transaccion o para aprovechar el prestigio de la firma y evitar el escrutinio bancario directo. Ante una estructura compleja sin logica economica y la solicitud de transacciones de paso, la obligacion regulatoria exige rechazar el servicio y reportar la actividad sospechosa a las autoridades competentes.
Incorrecto: La propuesta de aceptar fondos solo de jurisdicciones que cumplen con el GAFI es insuficiente porque no mitiga el riesgo de que la firma sea utilizada como un conducto para el lavado de activos mediante el uso indebido de su cuenta de clientes. Realizar una debida diligencia reforzada y proceder con la transaccion es incorrecto, ya que el privilegio abogado-cliente no cubre actividades que faciliten un delito, y la verificacion de identidad no justifica participar en una operacion con señales de alerta claras. Limitar la participacion a la creacion de entidades sin abordar las sospechas detectadas representa una falla en la gestion de riesgos y en el deber de reporte, permitiendo que la estructura potencialmente ilicita siga operativa.
Conclusión: Los abogados y profesionales contables deben evitar actuar como intermediarios financieros de facto y tienen la obligacion de reportar estructuras corporativas que carezcan de un proposito economico legitimo.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de fondos de clientes de abogados para canalizar transacciones financieras sin una asesoria legal sustantiva es una tipologia clasica de lavado de dinero. Los profesionales juridicos actuan como guardianes del sistema financiero y tienen prohibido permitir que sus cuentas se utilicen como mecanismos de transferencia de fondos para ocultar el rastro de la transaccion o para aprovechar el prestigio de la firma y evitar el escrutinio bancario directo. Ante una estructura compleja sin logica economica y la solicitud de transacciones de paso, la obligacion regulatoria exige rechazar el servicio y reportar la actividad sospechosa a las autoridades competentes.
Incorrecto: La propuesta de aceptar fondos solo de jurisdicciones que cumplen con el GAFI es insuficiente porque no mitiga el riesgo de que la firma sea utilizada como un conducto para el lavado de activos mediante el uso indebido de su cuenta de clientes. Realizar una debida diligencia reforzada y proceder con la transaccion es incorrecto, ya que el privilegio abogado-cliente no cubre actividades que faciliten un delito, y la verificacion de identidad no justifica participar en una operacion con señales de alerta claras. Limitar la participacion a la creacion de entidades sin abordar las sospechas detectadas representa una falla en la gestion de riesgos y en el deber de reporte, permitiendo que la estructura potencialmente ilicita siga operativa.
Conclusión: Los abogados y profesionales contables deben evitar actuar como intermediarios financieros de facto y tienen la obligacion de reportar estructuras corporativas que carezcan de un proposito economico legitimo.
Question 6 of 30
6. Question
Una prestigiosa firma de abogados ha sido contactada por una corporación extranjera para gestionar la compra de un complejo industrial valorado en 12 millones de dólares. Durante la fase de debida diligencia, el cliente insiste en transferir la totalidad de los fondos a la cuenta de fideicomiso de la firma desde una jurisdicción conocida por su opacidad financiera. Posteriormente, el cliente instruye al abogado para que, antes del cierre de la compra, emita pagos desde esa misma cuenta a cinco empresas de consultoría diferentes ubicadas en distintas jurisdicciones, alegando que son honorarios acumulados por servicios previos no relacionados con la compra del inmueble. ¿Cuál de las siguientes opciones describe la señal de alerta más significativa que requiere una investigación inmediata?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de un abogado para procesar transacciones que no tienen un propósito legal o judicial claro es una de las señales de alerta más críticas identificadas por el GAFI. En este escenario, el hecho de que se solicite al abogado actuar como un intermediario financiero para pagar a terceros no relacionados con la transacción principal sugiere un intento de utilizar la reputación de la firma para legitimar fondos de procedencia dudosa y eludir los controles de debida diligencia de las instituciones bancarias tradicionales. Esta práctica convierte al profesional legal en un ‘gatekeeper’ o facilitador que oscurece el rastro de la auditoría de los fondos.
Incorrecto: La adquisición de propiedades por parte de entidades extranjeras recientemente constituidas es un factor de riesgo, pero por sí solo puede responder a una planificación comercial legítima y no es tan determinante como el uso indebido de la cuenta de clientes. El uso de documentación digital autenticada es una práctica cada vez más aceptada en el comercio internacional y, aunque requiere verificación, no constituye una señal de alerta de lavado de dinero de la misma gravedad que la movilización de fondos hacia terceros. Por último, las estructuras de propiedad complejas son comunes en la gestión de grandes patrimonios para la optimización fiscal; aunque dificultan la identificación del beneficiario final, el riesgo se materializa realmente cuando se combina con el movimiento de fondos sin justificación económica clara a través de la cuenta del profesional.
Conclusión: La señal de alerta más grave en el sector legal es el uso de la cuenta de fideicomiso del abogado para realizar pagos a terceros ajenos a la transacción, actuando como un servicio de transmisión de dinero encubierto.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de un abogado para procesar transacciones que no tienen un propósito legal o judicial claro es una de las señales de alerta más críticas identificadas por el GAFI. En este escenario, el hecho de que se solicite al abogado actuar como un intermediario financiero para pagar a terceros no relacionados con la transacción principal sugiere un intento de utilizar la reputación de la firma para legitimar fondos de procedencia dudosa y eludir los controles de debida diligencia de las instituciones bancarias tradicionales. Esta práctica convierte al profesional legal en un ‘gatekeeper’ o facilitador que oscurece el rastro de la auditoría de los fondos.
Incorrecto: La adquisición de propiedades por parte de entidades extranjeras recientemente constituidas es un factor de riesgo, pero por sí solo puede responder a una planificación comercial legítima y no es tan determinante como el uso indebido de la cuenta de clientes. El uso de documentación digital autenticada es una práctica cada vez más aceptada en el comercio internacional y, aunque requiere verificación, no constituye una señal de alerta de lavado de dinero de la misma gravedad que la movilización de fondos hacia terceros. Por último, las estructuras de propiedad complejas son comunes en la gestión de grandes patrimonios para la optimización fiscal; aunque dificultan la identificación del beneficiario final, el riesgo se materializa realmente cuando se combina con el movimiento de fondos sin justificación económica clara a través de la cuenta del profesional.
Conclusión: La señal de alerta más grave en el sector legal es el uso de la cuenta de fideicomiso del abogado para realizar pagos a terceros ajenos a la transacción, actuando como un servicio de transmisión de dinero encubierto.
Question 7 of 30
7. Question
Una prestigiosa firma de abogados es contactada por un nuevo cliente corporativo, una sociedad constituida en una jurisdicción de baja tributación, para establecer una red de fideicomisos y empresas pantalla con el fin de gestionar inversiones inmobiliarias. El cliente solicita que la firma no solo redacte los documentos legales, sino que también actúe como firmante en las cuentas bancarias y procese todos los pagos a proveedores para garantizar la máxima confidencialidad frente a competidores. Ante esta solicitud de servicios de custodia y gestión de fondos que posiciona a la firma como un intermediario financiero, ¿cuál es la acción más adecuada que debe tomar el oficial de cumplimiento de la firma para mitigar los riesgos de lavado de dinero?
Correct
Correcto: La función de los abogados como gatekeepers o guardianes del sistema financiero implica un riesgo elevado cuando se les solicita gestionar fondos o crear estructuras corporativas complejas. La debida diligencia reforzada es esencial para identificar al beneficiario final real y comprender la lógica comercial de la operación. Según los estándares internacionales, los profesionales jurídicos deben mitigar el riesgo de que sus servicios se utilicen para dar una apariencia de legalidad a fondos de origen ilícito, especialmente cuando la estructura solicitada carece de una justificación económica clara o busca un anonimato excesivo.
Incorrecto: Confiar únicamente en la reputación de un tercero o en declaraciones juradas del cliente sin una verificación independiente es insuficiente en situaciones de alto riesgo y no cumple con los estándares de debida diligencia. El uso del secreto profesional es un derecho fundamental, pero no debe ser utilizado como una herramienta para obstruir la transparencia sobre la titularidad real ante las autoridades en el marco de la prevención del blanqueo. Por otro lado, delegar la gestión de fondos a un tercero no exime a la firma de su responsabilidad si ha facilitado la creación de una estructura diseñada para el lavado. Finalmente, el monitoreo basado solo en umbrales de efectivo es ineficaz para detectar esquemas de estratificación complejos que utilizan transferencias electrónicas y estructuras fiduciarias.
Conclusión: Los profesionales jurídicos deben validar la legitimidad económica de las estructuras que crean y asegurar la transparencia total sobre los beneficiarios finales para evitar ser utilizados como facilitadores del lavado de dinero.
Incorrect
Correcto: La función de los abogados como gatekeepers o guardianes del sistema financiero implica un riesgo elevado cuando se les solicita gestionar fondos o crear estructuras corporativas complejas. La debida diligencia reforzada es esencial para identificar al beneficiario final real y comprender la lógica comercial de la operación. Según los estándares internacionales, los profesionales jurídicos deben mitigar el riesgo de que sus servicios se utilicen para dar una apariencia de legalidad a fondos de origen ilícito, especialmente cuando la estructura solicitada carece de una justificación económica clara o busca un anonimato excesivo.
Incorrecto: Confiar únicamente en la reputación de un tercero o en declaraciones juradas del cliente sin una verificación independiente es insuficiente en situaciones de alto riesgo y no cumple con los estándares de debida diligencia. El uso del secreto profesional es un derecho fundamental, pero no debe ser utilizado como una herramienta para obstruir la transparencia sobre la titularidad real ante las autoridades en el marco de la prevención del blanqueo. Por otro lado, delegar la gestión de fondos a un tercero no exime a la firma de su responsabilidad si ha facilitado la creación de una estructura diseñada para el lavado. Finalmente, el monitoreo basado solo en umbrales de efectivo es ineficaz para detectar esquemas de estratificación complejos que utilizan transferencias electrónicas y estructuras fiduciarias.
Conclusión: Los profesionales jurídicos deben validar la legitimidad económica de las estructuras que crean y asegurar la transparencia total sobre los beneficiarios finales para evitar ser utilizados como facilitadores del lavado de dinero.
Question 8 of 30
8. Question
Una prestigiosa firma de abogados está representando a un consorcio extranjero en la adquisición de una cadena de hoteles de lujo. Durante el proceso de debida diligencia, el oficial de cumplimiento de la firma observa que el cliente ha solicitado transferir la totalidad de los fondos de la compra a la cuenta de fideicomiso (client trust account) de la firma de abogados desde múltiples cuentas bancarias ubicadas en jurisdicciones de alto secreto bancario, para que luego la firma realice los pagos finales a los vendedores. ¿Cuál de las siguientes situaciones describe mejor el riesgo de lavado de dinero que enfrenta la firma en este escenario?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes por parte de abogados y otros profesionales constituye uno de los mayores riesgos de lavado de dinero, ya que permite a los delincuentes depositar fondos ilícitos en una cuenta que goza de una presunción de legitimidad. Al procesar pagos a través de la firma, el profesional actúa como un ‘gatekeeper’ o guardián que, de manera involuntaria o deliberada, ayuda a oscurecer el rastro de auditoría y a integrar fondos en el sistema financiero legal, dificultando que las instituciones bancarias identifiquen el origen real de la riqueza.
Incorrecto: La ausencia de una oficina física en la jurisdicción de la inversión es un factor de riesgo conocido, pero en el ámbito de las estructuras corporativas internacionales y los vehículos de propósito especial, esto puede ser una práctica operativa común y no necesariamente indica una actividad criminal por sí misma. El uso de representantes legales para la comunicación es una práctica estándar para clientes de alto patrimonio que buscan privacidad, y aunque requiere una debida diligencia reforzada, no facilita directamente el proceso de lavado como lo hace el movimiento de fondos. Por último, la urgencia en el cierre de transacciones comerciales es una señal de alerta frecuente, pero a menudo responde a dinámicas de mercado legítimas y tiene un peso probatorio menor en comparación con la manipulación de flujos financieros a través de cuentas profesionales.
Conclusión: El riesgo más crítico para los profesionales que actúan como guardianes reside en el uso de sus cuentas institucionales para movilizar fondos, lo que puede legitimar inadvertidamente capitales de origen ilícito.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes por parte de abogados y otros profesionales constituye uno de los mayores riesgos de lavado de dinero, ya que permite a los delincuentes depositar fondos ilícitos en una cuenta que goza de una presunción de legitimidad. Al procesar pagos a través de la firma, el profesional actúa como un ‘gatekeeper’ o guardián que, de manera involuntaria o deliberada, ayuda a oscurecer el rastro de auditoría y a integrar fondos en el sistema financiero legal, dificultando que las instituciones bancarias identifiquen el origen real de la riqueza.
Incorrecto: La ausencia de una oficina física en la jurisdicción de la inversión es un factor de riesgo conocido, pero en el ámbito de las estructuras corporativas internacionales y los vehículos de propósito especial, esto puede ser una práctica operativa común y no necesariamente indica una actividad criminal por sí misma. El uso de representantes legales para la comunicación es una práctica estándar para clientes de alto patrimonio que buscan privacidad, y aunque requiere una debida diligencia reforzada, no facilita directamente el proceso de lavado como lo hace el movimiento de fondos. Por último, la urgencia en el cierre de transacciones comerciales es una señal de alerta frecuente, pero a menudo responde a dinámicas de mercado legítimas y tiene un peso probatorio menor en comparación con la manipulación de flujos financieros a través de cuentas profesionales.
Conclusión: El riesgo más crítico para los profesionales que actúan como guardianes reside en el uso de sus cuentas institucionales para movilizar fondos, lo que puede legitimar inadvertidamente capitales de origen ilícito.
Question 9 of 30
9. Question
Una firma de abogados internacional es contactada por un nuevo cliente, una sociedad holding con sede en una jurisdiccion de baja fiscalidad, para gestionar la compra de varios activos inmobiliarios de alto valor. El cliente insiste en transferir la totalidad del capital de inversion, aproximadamente 15 millones de dolares, a la cuenta de fideicomiso de la firma (client trust account) antes de identificar las propiedades especificas, alegando que desea tener los fondos listos para ejecutar ofertas rapidas y mantener el anonimato frente a los vendedores. Los fondos provienen de tres empresas distintas ubicadas en jurisdicciones con debil supervision ALD. Segun los estandares internacionales de investigacion de delitos financieros, ¿cual es el riesgo principal que esta situacion representa para la firma?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de fideicomiso de clientes (client trust accounts) para procesar transacciones financieras que no estan vinculadas a una prestacion de servicios legales sustantivos es una de las tipologias mas criticas de lavado de dinero en el sector legal. Al permitir que los fondos pasen por la cuenta de la firma sin una causa juridica real, el abogado actua como un intermediario financiero de facto, lo que permite al cliente aprovechar la reputacion de la firma y el privilegio profesional para ocultar el origen y destino de los fondos, dificultando el rastro de auditoria para las autoridades.
Incorrecto: La confidencialidad y el privilegio abogado-cliente no son absolutos y no pueden utilizarse como escudo para facilitar actividades financieras sospechosas o eludir las obligaciones de reporte de operaciones sospechosas. Por otro lado, una estructura corporativa compleja en una jurisdiccion de alto riesgo nunca justificaria una debida diligencia simplificada; por el contrario, exige una debida diligencia mejorada (EDD) para identificar al beneficiario final. Finalmente, delegar la responsabilidad de la mitigacion del riesgo exclusivamente en el banco local es un error de cumplimiento, ya que el profesional legal tiene la obligacion independiente de evaluar la legitimidad de las transacciones que pasan por sus propias cuentas.
Conclusión: Los profesionales legales deben vigilar que sus cuentas de fideicomiso no sean utilizadas como simples conductos financieros para transacciones que carecen de una base de servicios legales legitima y documentada.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de fideicomiso de clientes (client trust accounts) para procesar transacciones financieras que no estan vinculadas a una prestacion de servicios legales sustantivos es una de las tipologias mas criticas de lavado de dinero en el sector legal. Al permitir que los fondos pasen por la cuenta de la firma sin una causa juridica real, el abogado actua como un intermediario financiero de facto, lo que permite al cliente aprovechar la reputacion de la firma y el privilegio profesional para ocultar el origen y destino de los fondos, dificultando el rastro de auditoria para las autoridades.
Incorrecto: La confidencialidad y el privilegio abogado-cliente no son absolutos y no pueden utilizarse como escudo para facilitar actividades financieras sospechosas o eludir las obligaciones de reporte de operaciones sospechosas. Por otro lado, una estructura corporativa compleja en una jurisdiccion de alto riesgo nunca justificaria una debida diligencia simplificada; por el contrario, exige una debida diligencia mejorada (EDD) para identificar al beneficiario final. Finalmente, delegar la responsabilidad de la mitigacion del riesgo exclusivamente en el banco local es un error de cumplimiento, ya que el profesional legal tiene la obligacion independiente de evaluar la legitimidad de las transacciones que pasan por sus propias cuentas.
Conclusión: Los profesionales legales deben vigilar que sus cuentas de fideicomiso no sean utilizadas como simples conductos financieros para transacciones que carecen de una base de servicios legales legitima y documentada.
Question 10 of 30
10. Question
Un abogado de prestigio en una firma internacional recibe a un nuevo cliente que desea establecer una estructura de fideicomiso compleja para adquirir múltiples propiedades comerciales en un periodo de seis meses. El cliente insiste en que todos los pagos a los vendedores se realicen a través de la cuenta de depósito de clientes de la firma, alegando que esto agiliza el proceso de cierre y proporciona una capa adicional de seguridad jurídica. El cliente se muestra reacio a proporcionar detalles sobre los beneficiarios finales de las empresas extranjeras que financiarán el fideicomiso, argumentando acuerdos de confidencialidad comercial. ¿Cuál es la señal de alerta más crítica en este escenario que sugiere un uso indebido de los servicios profesionales para el lavado de dinero?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de depósito de clientes (cuentas de terceros) de abogados o contadores para procesar transacciones financieras sin que exista una prestación de servicios legales o contables sustantivos es una de las señales de alerta más graves identificadas por el GAFI. Esta técnica permite a los lavadores de dinero aprovechar la apariencia de legitimidad que otorga la firma profesional y, en algunos casos, intentar ampararse indebidamente en el privilegio profesional para evitar el escrutinio de las autoridades sobre el origen y destino de los fondos.
Incorrecto: La adquisición de múltiples propiedades en un periodo de seis meses puede ser una estrategia de inversión agresiva pero legítima, y aunque amerita monitoreo, no es intrínsecamente una violación ALD. El uso de estructuras de fideicomiso es una práctica común en la planificación patrimonial y comercial, por lo que su sola elección no constituye una señal de alerta crítica sin otros factores de riesgo. La centralización de pagos para simplificar la administración es una práctica operativa estándar en grandes transacciones corporativas y, por sí misma, no indica una actividad delictiva si la debida diligencia sobre los fondos es completa.
Conclusión: Los profesionales que actúan como guardianes del sistema financiero deben vigilar que sus cuentas de clientes no sean utilizadas como meros conductos de fondos para transacciones que carecen de un propósito profesional legítimo.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de depósito de clientes (cuentas de terceros) de abogados o contadores para procesar transacciones financieras sin que exista una prestación de servicios legales o contables sustantivos es una de las señales de alerta más graves identificadas por el GAFI. Esta técnica permite a los lavadores de dinero aprovechar la apariencia de legitimidad que otorga la firma profesional y, en algunos casos, intentar ampararse indebidamente en el privilegio profesional para evitar el escrutinio de las autoridades sobre el origen y destino de los fondos.
Incorrecto: La adquisición de múltiples propiedades en un periodo de seis meses puede ser una estrategia de inversión agresiva pero legítima, y aunque amerita monitoreo, no es intrínsecamente una violación ALD. El uso de estructuras de fideicomiso es una práctica común en la planificación patrimonial y comercial, por lo que su sola elección no constituye una señal de alerta crítica sin otros factores de riesgo. La centralización de pagos para simplificar la administración es una práctica operativa estándar en grandes transacciones corporativas y, por sí misma, no indica una actividad delictiva si la debida diligencia sobre los fondos es completa.
Conclusión: Los profesionales que actúan como guardianes del sistema financiero deben vigilar que sus cuentas de clientes no sean utilizadas como meros conductos de fondos para transacciones que carecen de un propósito profesional legítimo.
Question 11 of 30
11. Question
Usted es el Director de Cumplimiento de un banco comercial que acaba de finalizar la integracion de una firma de corretaje de valores que opera intensamente con clientes no residentes y activos digitales. En los ultimos ocho meses, tras la fusion, el sistema de monitoreo ha generado un incremento del 50% en alertas relacionadas con transferencias internacionales desde jurisdicciones de alto riesgo. Al presentar el informe trimestral a la Junta Directiva, se le solicita una recomendacion sobre como proceder con la actualizacion de la Evaluacion Institucional de Riesgos (EIR) para reflejar esta nueva realidad operativa. ¿Cual de las siguientes acciones representa el enfoque mas solido desde una perspectiva de gestion de riesgos y cumplimiento regulatorio?
Correct
Correcto: El enfoque correcto para actualizar la evaluacion de riesgos institucional tras una adquisicion significativa requiere un analisis integral que combine las amenazas externas con las vulnerabilidades internas. Segun los estandares internacionales del GAFI y las mejores practicas de cumplimiento, cuando una institucion introduce nuevos productos como activos digitales o se expande a jurisdicciones de mayor riesgo, debe recalibrar su metodologia de segmentacion. Esto asegura que el riesgo residual sea identificado correctamente, permitiendo que la alta gerencia asigne recursos de manera proporcional a las areas de mayor exposicion, cumpliendo asi con el enfoque basado en riesgo.
Incorrecto: Incrementar los umbrales de monitoreo basandose solo en el volumen es una medida tecnica que no aborda la raiz del riesgo y podria permitir que transacciones ilicitas pasen inadvertidas bajo los nuevos limites. Mantener la metodologia previa por consistencia en los informes es un error critico, ya que ignora cambios fundamentales en el perfil de riesgo, dejando a la institucion ciega ante nuevas tipologias de lavado de dinero. Por ultimo, delegar la responsabilidad totalmente al equipo local de la entidad adquirida sin una integracion o supervision centralizada fragmenta el programa de cumplimiento y debilita la gobernanza institucional, lo cual es una falla regulatoria grave.
Conclusión: La evaluacion institucional de riesgos debe ser un proceso dinamico que se recalibre ante cambios operativos significativos para reflejar con precision el impacto de nuevos productos y jurisdicciones en el perfil de riesgo global.
Incorrect
Correcto: El enfoque correcto para actualizar la evaluacion de riesgos institucional tras una adquisicion significativa requiere un analisis integral que combine las amenazas externas con las vulnerabilidades internas. Segun los estandares internacionales del GAFI y las mejores practicas de cumplimiento, cuando una institucion introduce nuevos productos como activos digitales o se expande a jurisdicciones de mayor riesgo, debe recalibrar su metodologia de segmentacion. Esto asegura que el riesgo residual sea identificado correctamente, permitiendo que la alta gerencia asigne recursos de manera proporcional a las areas de mayor exposicion, cumpliendo asi con el enfoque basado en riesgo.
Incorrecto: Incrementar los umbrales de monitoreo basandose solo en el volumen es una medida tecnica que no aborda la raiz del riesgo y podria permitir que transacciones ilicitas pasen inadvertidas bajo los nuevos limites. Mantener la metodologia previa por consistencia en los informes es un error critico, ya que ignora cambios fundamentales en el perfil de riesgo, dejando a la institucion ciega ante nuevas tipologias de lavado de dinero. Por ultimo, delegar la responsabilidad totalmente al equipo local de la entidad adquirida sin una integracion o supervision centralizada fragmenta el programa de cumplimiento y debilita la gobernanza institucional, lo cual es una falla regulatoria grave.
Conclusión: La evaluacion institucional de riesgos debe ser un proceso dinamico que se recalibre ante cambios operativos significativos para reflejar con precision el impacto de nuevos productos y jurisdicciones en el perfil de riesgo global.
Question 12 of 30
12. Question
Una prestigiosa firma de abogados es contactada por un nuevo cliente extranjero que desea establecer una red de empresas en varias jurisdicciones para la gestión de activos familiares. El cliente solicita formalmente que todos los fondos destinados a las inversiones se depositen primero en la cuenta de fideicomiso de la firma de abogados y que luego la firma los distribuya a los proveedores, argumentando que esto es necesario para mantener el secreto profesional y simplificar la logística operativa. ¿Cuál de los siguientes elementos representa el riesgo más significativo de lavado de dinero en esta situación?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes para procesar transacciones financieras que no tienen una conexión clara con servicios legales o contables específicos es una de las señales de alerta más graves para los profesionales que actúan como guardianes (gatekeepers). Esta técnica permite que los fondos ilícitos se mezclen con fondos legítimos de la firma y utilicen la reputación del profesional para evadir el escrutinio bancario, ya que las transferencias parecen provenir de una fuente confiable y regulada en lugar del cliente real.
Incorrecto: El deseo de confidencialidad es una característica intrínseca de la relación profesional y, aunque puede ser explotado, no representa por sí mismo el riesgo operativo más alto en comparación con el manejo directo de fondos. La creación de estructuras en múltiples jurisdicciones es una práctica común en la planificación patrimonial internacional y, si bien requiere debida diligencia, no es una señal de alerta tan directa como el uso indebido de la cuenta de la firma. Finalmente, la búsqueda de una firma de alto perfil para asegurar el cumplimiento normativo es una conducta comercial estándar y no constituye una irregularidad a menos que se combine con la ocultación de información sobre el beneficiario final.
Conclusión: El uso de cuentas profesionales para el tránsito de fondos sin una justificación de servicios legales o contables sustantivos es un indicador crítico de que el profesional está siendo utilizado como un vehículo para el lavado de activos.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes para procesar transacciones financieras que no tienen una conexión clara con servicios legales o contables específicos es una de las señales de alerta más graves para los profesionales que actúan como guardianes (gatekeepers). Esta técnica permite que los fondos ilícitos se mezclen con fondos legítimos de la firma y utilicen la reputación del profesional para evadir el escrutinio bancario, ya que las transferencias parecen provenir de una fuente confiable y regulada en lugar del cliente real.
Incorrecto: El deseo de confidencialidad es una característica intrínseca de la relación profesional y, aunque puede ser explotado, no representa por sí mismo el riesgo operativo más alto en comparación con el manejo directo de fondos. La creación de estructuras en múltiples jurisdicciones es una práctica común en la planificación patrimonial internacional y, si bien requiere debida diligencia, no es una señal de alerta tan directa como el uso indebido de la cuenta de la firma. Finalmente, la búsqueda de una firma de alto perfil para asegurar el cumplimiento normativo es una conducta comercial estándar y no constituye una irregularidad a menos que se combine con la ocultación de información sobre el beneficiario final.
Conclusión: El uso de cuentas profesionales para el tránsito de fondos sin una justificación de servicios legales o contables sustantivos es un indicador crítico de que el profesional está siendo utilizado como un vehículo para el lavado de activos.
Question 13 of 30
13. Question
Un bufete de abogados internacional recibe una solicitud de un nuevo cliente para estructurar la compra de varias propiedades comerciales de lujo valoradas en 15 millones de euros. El cliente, un exministro de infraestructura de una jurisdiccion de alto riesgo, propone utilizar una serie de fideicomisos y sociedades pantalla con sede en centros financieros offshore para ocultar la titularidad real, alegando razones de seguridad personal. El investigador de cumplimiento nota que los fondos para la operacion provendran de una cuenta en un tercer pais que no tiene relacion comercial ni personal aparente con el cliente. Ante este escenario, ¿cual es la accion mas adecuada que debe tomar el profesional a cargo de la investigacion?
Correct
Correcto: La situacion descrita presenta multiples señales de alerta de alto nivel: un PEP de una jurisdiccion de alto riesgo, el uso de estructuras corporativas opacas (fideicomisos y sociedades pantalla) y el movimiento de fondos a traves de terceros paises sin relacion aparente. Bajo los estandares internacionales del GAFI (FATF) y las normativas de investigacion de delitos financieros, los abogados y profesionales juridicos deben aplicar una debida diligencia mejorada (EDD) que incluya la verificacion exhaustiva del origen de la riqueza (Source of Wealth) y del origen de los fondos (Source of Funds). La falta de transparencia y la complejidad innecesaria de la operacion justifican plenamente la presentacion de un reporte de actividad sospechosa (SAR/STR) ante la Unidad de Inteligencia Financiera correspondiente.
Incorrecto: La opcion que sugiere confiar en una declaracion jurada es insuficiente porque los estandares ALD exigen una verificacion independiente y proactiva, especialmente con clientes de alto riesgo. La propuesta de delegar la responsabilidad en la institucion financiera o en el regulador inmobiliario ignora que los abogados, como actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD), tienen obligaciones legales propias e indelegables de cumplimiento. Finalmente, limitar la participacion a la asesoria legal o delegar la verificacion a un auditor externo no mitiga el riesgo de complicidad ni exime al profesional de su obligacion de reportar actividades que carecen de una explicacion economica logica.
Conclusión: El uso de estructuras legales complejas por parte de Personas Expuestas Politicamente para ocultar la titularidad real exige una debida diligencia mejorada y el reporte obligatorio de señales de alerta transaccionales.
Incorrect
Correcto: La situacion descrita presenta multiples señales de alerta de alto nivel: un PEP de una jurisdiccion de alto riesgo, el uso de estructuras corporativas opacas (fideicomisos y sociedades pantalla) y el movimiento de fondos a traves de terceros paises sin relacion aparente. Bajo los estandares internacionales del GAFI (FATF) y las normativas de investigacion de delitos financieros, los abogados y profesionales juridicos deben aplicar una debida diligencia mejorada (EDD) que incluya la verificacion exhaustiva del origen de la riqueza (Source of Wealth) y del origen de los fondos (Source of Funds). La falta de transparencia y la complejidad innecesaria de la operacion justifican plenamente la presentacion de un reporte de actividad sospechosa (SAR/STR) ante la Unidad de Inteligencia Financiera correspondiente.
Incorrecto: La opcion que sugiere confiar en una declaracion jurada es insuficiente porque los estandares ALD exigen una verificacion independiente y proactiva, especialmente con clientes de alto riesgo. La propuesta de delegar la responsabilidad en la institucion financiera o en el regulador inmobiliario ignora que los abogados, como actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD), tienen obligaciones legales propias e indelegables de cumplimiento. Finalmente, limitar la participacion a la asesoria legal o delegar la verificacion a un auditor externo no mitiga el riesgo de complicidad ni exime al profesional de su obligacion de reportar actividades que carecen de una explicacion economica logica.
Conclusión: El uso de estructuras legales complejas por parte de Personas Expuestas Politicamente para ocultar la titularidad real exige una debida diligencia mejorada y el reporte obligatorio de señales de alerta transaccionales.
Question 14 of 30
14. Question
Un abogado especializado en derecho corporativo es contactado por un nuevo cliente internacional que desea adquirir varias propiedades comerciales de lujo en un plazo de 30 días. El cliente solicita transferir 15 millones de dólares directamente a la cuenta de fideicomiso de la firma de abogados antes de haber identificado los activos específicos, argumentando que desea tener los fondos disponibles para realizar ofertas en efectivo de inmediato. El cliente se niega a proporcionar documentación detallada sobre el origen de su patrimonio, citando acuerdos de confidencialidad en su país de origen, una jurisdicción conocida por su opacidad financiera. ¿Cuál de las siguientes situaciones representa la señal de alerta más significativa de lavado de dinero en este caso?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de clientes o cuentas de fideicomiso de profesionales como abogados o contadores para procesar transacciones financieras sin una base de servicios legales o contables sustantivos es una de las señales de alerta más graves. Esta técnica permite a los delincuentes aprovechar la reputación y la supervisión percibida de la firma para dar legitimidad a fondos de origen ilícito. Al actuar como un conducto financiero, el profesional permite que el dinero entre en el sistema financiero bajo el velo del privilegio profesional o la confianza institucional, lo cual es una vulnerabilidad crítica identificada por el GAFI en el sector de los gatekeepers.
Incorrecto: Si bien la procedencia de fondos de una jurisdicción de alto riesgo y la opacidad sobre el origen de la riqueza son factores de riesgo significativos que requieren una debida diligencia reforzada, no constituyen por sí mismos el método operativo de lavado en este escenario. La creación de estructuras complejas es una práctica legal común en el sector inmobiliario, por lo que, aunque es un factor a monitorear, no es tan determinante como la anomalía de utilizar la cuenta de la firma como un banco de facto. El error en los otros enfoques radica en centrarse en el perfil del cliente o la estructura en lugar de identificar la manipulación del servicio profesional para el movimiento de capitales sin propósito legal.
Conclusión: La señal de alerta más crítica para un profesional es cuando se le solicita utilizar su cuenta de fideicomiso para movilizar fondos sin que exista una prestación de servicios profesionales específicos que justifiquen dicho movimiento.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de clientes o cuentas de fideicomiso de profesionales como abogados o contadores para procesar transacciones financieras sin una base de servicios legales o contables sustantivos es una de las señales de alerta más graves. Esta técnica permite a los delincuentes aprovechar la reputación y la supervisión percibida de la firma para dar legitimidad a fondos de origen ilícito. Al actuar como un conducto financiero, el profesional permite que el dinero entre en el sistema financiero bajo el velo del privilegio profesional o la confianza institucional, lo cual es una vulnerabilidad crítica identificada por el GAFI en el sector de los gatekeepers.
Incorrecto: Si bien la procedencia de fondos de una jurisdicción de alto riesgo y la opacidad sobre el origen de la riqueza son factores de riesgo significativos que requieren una debida diligencia reforzada, no constituyen por sí mismos el método operativo de lavado en este escenario. La creación de estructuras complejas es una práctica legal común en el sector inmobiliario, por lo que, aunque es un factor a monitorear, no es tan determinante como la anomalía de utilizar la cuenta de la firma como un banco de facto. El error en los otros enfoques radica en centrarse en el perfil del cliente o la estructura en lugar de identificar la manipulación del servicio profesional para el movimiento de capitales sin propósito legal.
Conclusión: La señal de alerta más crítica para un profesional es cuando se le solicita utilizar su cuenta de fideicomiso para movilizar fondos sin que exista una prestación de servicios profesionales específicos que justifiquen dicho movimiento.
Question 15 of 30
15. Question
Una prestigiosa firma de abogados es contactada por un cliente potencial que desea establecer una red de fideicomisos y sociedades pantalla en diversas jurisdicciones para la adquisición de activos inmobiliarios de alto valor. El cliente solicita formalmente que la firma gestione todos los pagos a través de su cuenta de depósito en garantía (escrow) para agilizar los cierres, y propone que los socios de la firma figuren como directores nominales para proteger su privacidad. Al solicitar la identificación de los beneficiarios finales, el cliente entrega una certificación emitida por un asesor financiero privado en una jurisdicción no cooperante, negándose a proporcionar documentación adicional. ¿Cuál es el riesgo principal y la señal de alerta más significativa en esta propuesta desde una perspectiva de cumplimiento ALD?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de depósito en garantía (escrow) de abogados para procesar transacciones financieras que no están vinculadas a una prestación de servicios legales sustantivos es una de las señales de alerta más críticas identificadas por el GAFI. En este escenario, la combinación de la opacidad sobre el beneficiario final y el uso de la firma como un conducto financiero (gatekeeper) para mover capitales sin una causa jurídica clara sugiere un intento de legitimar fondos mediante el prestigio de la profesión legal, lo cual vulnera las normativas internacionales de debida diligencia.
Incorrecto: La interpretación de que las estructuras en jurisdicciones de baja tributación son meramente optimización fiscal es errónea en el contexto de cumplimiento, ya que la complejidad innecesaria es un indicador de riesgo que exige mayor escrutinio. Por otro lado, aceptar cargos de dirección nominal sin una justificación comercial legítima expone a la firma a riesgos de complicidad técnica en el ocultamiento de activos. Finalmente, delegar la verificación del origen de la riqueza en un asesor externo sin realizar una validación independiente incumple los estándares de debida diligencia reforzada (EDD) requeridos para clientes con perfiles de riesgo elevado.
Conclusión: Los profesionales legales deben vigilar que sus cuentas institucionales no se utilicen como vehículos de tránsito monetario para operaciones que carecen de una asesoría jurídica real y documentada.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de depósito en garantía (escrow) de abogados para procesar transacciones financieras que no están vinculadas a una prestación de servicios legales sustantivos es una de las señales de alerta más críticas identificadas por el GAFI. En este escenario, la combinación de la opacidad sobre el beneficiario final y el uso de la firma como un conducto financiero (gatekeeper) para mover capitales sin una causa jurídica clara sugiere un intento de legitimar fondos mediante el prestigio de la profesión legal, lo cual vulnera las normativas internacionales de debida diligencia.
Incorrecto: La interpretación de que las estructuras en jurisdicciones de baja tributación son meramente optimización fiscal es errónea en el contexto de cumplimiento, ya que la complejidad innecesaria es un indicador de riesgo que exige mayor escrutinio. Por otro lado, aceptar cargos de dirección nominal sin una justificación comercial legítima expone a la firma a riesgos de complicidad técnica en el ocultamiento de activos. Finalmente, delegar la verificación del origen de la riqueza en un asesor externo sin realizar una validación independiente incumple los estándares de debida diligencia reforzada (EDD) requeridos para clientes con perfiles de riesgo elevado.
Conclusión: Los profesionales legales deben vigilar que sus cuentas institucionales no se utilicen como vehículos de tránsito monetario para operaciones que carecen de una asesoría jurídica real y documentada.
Question 16 of 30
16. Question
Un abogado de prestigio en Madrid recibe a un nuevo cliente que desea establecer una estructura de fideicomiso para adquirir varias propiedades comerciales de lujo. El cliente insiste en que el abogado actúe como director nominal de las sociedades instrumentales y que todos los fondos se canalicen a través de la cuenta de depósito en garantía (escrow) del bufete, alegando razones de confidencialidad comercial. Los fondos provienen de tres jurisdicciones distintas, dos de las cuales son conocidas por su opacidad financiera, aunque el cliente presenta certificados de origen de fondos emitidos por bancos locales. ¿Cuál de los siguientes factores representa la señal de alerta más crítica que sugiere un uso indebido de los servicios profesionales para el lavado de dinero en este escenario?
Correct
Correcto: La función de gatekeeper de los abogados y contadores es especialmente vulnerable cuando se les solicita realizar tareas de gestión financiera o corporativa que no requieren necesariamente su experiencia técnica, como actuar como directores nominales o permitir que sus cuentas de depósito en garantía (escrow) se utilicen como vehículos de tránsito. Según los estándares del GAFI y las tipologías de lavado de dinero, el uso de estas cuentas para mover fondos sin una asesoría legal sustantiva o una transacción comercial subyacente clara es una señal de alerta crítica. Esto se debe a que la intervención del profesional añade una capa de legitimidad y, en muchas jurisdicciones, el privilegio profesional puede ser mal utilizado para dificultar el rastreo del beneficiario real por parte de las autoridades.
Incorrecto: El origen de los fondos en jurisdicciones con opacidad financiera es ciertamente un factor de riesgo elevado, pero la presencia de certificaciones bancarias, aunque deben ser verificadas, es un control estándar que no define por sí solo la metodología de lavado en este escenario. El hecho de que sea un cliente nuevo representa un riesgo de aceptación de cliente (KYC), pero no es una señal de alerta tan específica de una técnica de lavado como la manipulación de la estructura de control profesional. Por último, la confidencialidad comercial es una motivación frecuente en transacciones legítimas de alto nivel; por lo tanto, sin el elemento de delegación de funciones de control (director nominal) y el uso de la cuenta del bufete, no constituye una prueba contundente de actividad ilícita.
Conclusión: El uso de profesionales para gestionar cuentas de depósito y actuar como directores nominales sin una justificación legal sólida es una técnica crítica para distanciar fondos de su origen y explotar el privilegio profesional.
Incorrect
Correcto: La función de gatekeeper de los abogados y contadores es especialmente vulnerable cuando se les solicita realizar tareas de gestión financiera o corporativa que no requieren necesariamente su experiencia técnica, como actuar como directores nominales o permitir que sus cuentas de depósito en garantía (escrow) se utilicen como vehículos de tránsito. Según los estándares del GAFI y las tipologías de lavado de dinero, el uso de estas cuentas para mover fondos sin una asesoría legal sustantiva o una transacción comercial subyacente clara es una señal de alerta crítica. Esto se debe a que la intervención del profesional añade una capa de legitimidad y, en muchas jurisdicciones, el privilegio profesional puede ser mal utilizado para dificultar el rastreo del beneficiario real por parte de las autoridades.
Incorrecto: El origen de los fondos en jurisdicciones con opacidad financiera es ciertamente un factor de riesgo elevado, pero la presencia de certificaciones bancarias, aunque deben ser verificadas, es un control estándar que no define por sí solo la metodología de lavado en este escenario. El hecho de que sea un cliente nuevo representa un riesgo de aceptación de cliente (KYC), pero no es una señal de alerta tan específica de una técnica de lavado como la manipulación de la estructura de control profesional. Por último, la confidencialidad comercial es una motivación frecuente en transacciones legítimas de alto nivel; por lo tanto, sin el elemento de delegación de funciones de control (director nominal) y el uso de la cuenta del bufete, no constituye una prueba contundente de actividad ilícita.
Conclusión: El uso de profesionales para gestionar cuentas de depósito y actuar como directores nominales sin una justificación legal sólida es una técnica crítica para distanciar fondos de su origen y explotar el privilegio profesional.
Question 17 of 30
17. Question
Un prestigioso bufete de abogados es contratado por un cliente extranjero para gestionar la adquisición de activos inmobiliarios de gran valor. El cliente solicita la creación de un fideicomiso y pide que todos los fondos para las compras se depositen en la cuenta de depósito en garantía (escrow) del bufete. Durante la relación, el cliente instruye al abogado para que realice varias transferencias electrónicas desde esa cuenta hacia empresas de consultoría en una jurisdicción distinta, alegando que son pagos por servicios de asesoría previos no relacionados con las compras inmobiliarias actuales. ¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor la señal de alerta que indica un mayor riesgo de lavado de dinero en este escenario?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de depósito en garantía o cuentas de fideicomiso de abogados para realizar pagos a terceros que no guardan relación con la transacción original es una de las señales de alerta más críticas identificadas por el GAFI. Esta técnica permite que el profesional actúe como un intermediario financiero, otorgando una apariencia de legalidad a la transferencia de fondos y dificultando el rastreo del origen y destino real del dinero, ya que las instituciones financieras suelen confiar en la integridad de las cuentas de los profesionales legales.
Incorrecto: La existencia de estructuras de propiedad con múltiples capas en diferentes jurisdicciones es un factor de riesgo que requiere debida diligencia mejorada, pero por sí sola puede tener propósitos fiscales o de planificación patrimonial legítimos. El deseo de confidencialidad comercial y el uso de acuerdos de no divulgación son prácticas estándar en transacciones corporativas de alto nivel y no constituyen necesariamente una actividad sospechosa. Por último, el ofrecimiento de honorarios superiores al mercado puede indicar un intento de soborno o urgencia, pero no es una señal tan directa de una tipología de lavado de dinero como el desvío de fondos a terceros ajenos a la operación a través de cuentas profesionales.
Conclusión: La señal de alerta más grave en el uso de servicios profesionales es la solicitud de utilizar cuentas de depósito en garantía para canalizar fondos hacia partes no relacionadas con el propósito declarado de la relación profesional.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de depósito en garantía o cuentas de fideicomiso de abogados para realizar pagos a terceros que no guardan relación con la transacción original es una de las señales de alerta más críticas identificadas por el GAFI. Esta técnica permite que el profesional actúe como un intermediario financiero, otorgando una apariencia de legalidad a la transferencia de fondos y dificultando el rastreo del origen y destino real del dinero, ya que las instituciones financieras suelen confiar en la integridad de las cuentas de los profesionales legales.
Incorrecto: La existencia de estructuras de propiedad con múltiples capas en diferentes jurisdicciones es un factor de riesgo que requiere debida diligencia mejorada, pero por sí sola puede tener propósitos fiscales o de planificación patrimonial legítimos. El deseo de confidencialidad comercial y el uso de acuerdos de no divulgación son prácticas estándar en transacciones corporativas de alto nivel y no constituyen necesariamente una actividad sospechosa. Por último, el ofrecimiento de honorarios superiores al mercado puede indicar un intento de soborno o urgencia, pero no es una señal tan directa de una tipología de lavado de dinero como el desvío de fondos a terceros ajenos a la operación a través de cuentas profesionales.
Conclusión: La señal de alerta más grave en el uso de servicios profesionales es la solicitud de utilizar cuentas de depósito en garantía para canalizar fondos hacia partes no relacionadas con el propósito declarado de la relación profesional.
Question 18 of 30
18. Question
Una institucion financiera de tamaño medio esta a punto de lanzar una nueva plataforma de billetera digital que permite transferencias instantaneas entre pares (P2P) y pagos transfronterizos. El oficial de cumplimiento (MLRO) debe redactar la politica de evaluacion de riesgos para este nuevo servicio antes de su implementacion oficial. Considerando los estandares internacionales y la gestion de riesgos basada en el enfoque de riesgo, ¿cual es el procedimiento mas adecuado para mitigar las vulnerabilidades de lavado de dinero antes de la salida al mercado?
Correct
Correcto: El enfoque correcto para la gestion de riesgos en nuevos productos, segun los estandares internacionales del GAFI (FATF), exige identificar y evaluar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo antes del lanzamiento. Esto implica analizar el riesgo inherente, que es el riesgo natural del producto sin controles, aplicar controles especificos diseñados para las caracteristicas del nuevo servicio y evaluar el riesgo residual resultante. La participacion y aprobacion formal de la alta gerencia es fundamental para asegurar que el riesgo residual se mantenga dentro del apetito de riesgo de la institucion y para garantizar la rendicion de cuentas institucional.
Incorrecto: Centrarse unicamente en la debida diligencia del cliente o en listas de sanciones es una medida parcial que ignora los riesgos operativos y de canal de distribucion propios de las transferencias P2P. Utilizar umbrales de monitoreo basados en productos tradicionales, como cuentas de ahorro, para un producto de alta velocidad como una billetera digital es ineficaz, ya que los perfiles de riesgo y los patrones de transaccion difieren significativamente, lo que podria ocultar actividades sospechosas. Por ultimo, aunque la auditoria es un componente clave del programa ALD, no es un requisito previo que deba detener el lanzamiento de cada producto individual si ya existe un marco de gestion de riesgos y una evaluacion especifica para el nuevo servicio.
Conclusión: La evaluacion de riesgos de nuevos productos debe ser integral, documentada y aprobada por la alta direccion, enfocandose en la transicion del riesgo inherente al riesgo residual antes de su implementacion.
Incorrect
Correcto: El enfoque correcto para la gestion de riesgos en nuevos productos, segun los estandares internacionales del GAFI (FATF), exige identificar y evaluar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo antes del lanzamiento. Esto implica analizar el riesgo inherente, que es el riesgo natural del producto sin controles, aplicar controles especificos diseñados para las caracteristicas del nuevo servicio y evaluar el riesgo residual resultante. La participacion y aprobacion formal de la alta gerencia es fundamental para asegurar que el riesgo residual se mantenga dentro del apetito de riesgo de la institucion y para garantizar la rendicion de cuentas institucional.
Incorrecto: Centrarse unicamente en la debida diligencia del cliente o en listas de sanciones es una medida parcial que ignora los riesgos operativos y de canal de distribucion propios de las transferencias P2P. Utilizar umbrales de monitoreo basados en productos tradicionales, como cuentas de ahorro, para un producto de alta velocidad como una billetera digital es ineficaz, ya que los perfiles de riesgo y los patrones de transaccion difieren significativamente, lo que podria ocultar actividades sospechosas. Por ultimo, aunque la auditoria es un componente clave del programa ALD, no es un requisito previo que deba detener el lanzamiento de cada producto individual si ya existe un marco de gestion de riesgos y una evaluacion especifica para el nuevo servicio.
Conclusión: La evaluacion de riesgos de nuevos productos debe ser integral, documentada y aprobada por la alta direccion, enfocandose en la transicion del riesgo inherente al riesgo residual antes de su implementacion.
Question 19 of 30
19. Question
Un abogado especializado en derecho corporativo es contactado por un nuevo cliente internacional que desea adquirir varias propiedades comerciales de lujo en un plazo de 30 días. El cliente solicita transferir 15 millones de dólares directamente a la cuenta de fideicomiso de la firma de abogados antes de haber identificado los activos específicos, argumentando que desea tener los fondos disponibles para realizar ofertas en efectivo de inmediato. El cliente se niega a proporcionar documentación detallada sobre el origen de su patrimonio, citando acuerdos de confidencialidad en su país de origen, una jurisdicción conocida por su opacidad financiera. ¿Cuál de las siguientes situaciones representa la señal de alerta más significativa de lavado de dinero en este caso?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de clientes o cuentas de fideicomiso de profesionales como abogados o contadores para procesar transacciones financieras sin una base de servicios legales o contables sustantivos es una de las señales de alerta más graves. Esta técnica permite a los delincuentes aprovechar la reputación y la supervisión percibida de la firma para dar legitimidad a fondos de origen ilícito. Al actuar como un conducto financiero, el profesional permite que el dinero entre en el sistema financiero bajo el velo del privilegio profesional o la confianza institucional, lo cual es una vulnerabilidad crítica identificada por el GAFI en el sector de los gatekeepers.
Incorrecto: Si bien la procedencia de fondos de una jurisdicción de alto riesgo y la opacidad sobre el origen de la riqueza son factores de riesgo significativos que requieren una debida diligencia reforzada, no constituyen por sí mismos el método operativo de lavado en este escenario. La creación de estructuras complejas es una práctica legal común en el sector inmobiliario, por lo que, aunque es un factor a monitorear, no es tan determinante como la anomalía de utilizar la cuenta de la firma como un banco de facto. El error en los otros enfoques radica en centrarse en el perfil del cliente o la estructura en lugar de identificar la manipulación del servicio profesional para el movimiento de capitales sin propósito legal.
Conclusión: La señal de alerta más crítica para un profesional es cuando se le solicita utilizar su cuenta de fideicomiso para movilizar fondos sin que exista una prestación de servicios profesionales específicos que justifiquen dicho movimiento.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de clientes o cuentas de fideicomiso de profesionales como abogados o contadores para procesar transacciones financieras sin una base de servicios legales o contables sustantivos es una de las señales de alerta más graves. Esta técnica permite a los delincuentes aprovechar la reputación y la supervisión percibida de la firma para dar legitimidad a fondos de origen ilícito. Al actuar como un conducto financiero, el profesional permite que el dinero entre en el sistema financiero bajo el velo del privilegio profesional o la confianza institucional, lo cual es una vulnerabilidad crítica identificada por el GAFI en el sector de los gatekeepers.
Incorrecto: Si bien la procedencia de fondos de una jurisdicción de alto riesgo y la opacidad sobre el origen de la riqueza son factores de riesgo significativos que requieren una debida diligencia reforzada, no constituyen por sí mismos el método operativo de lavado en este escenario. La creación de estructuras complejas es una práctica legal común en el sector inmobiliario, por lo que, aunque es un factor a monitorear, no es tan determinante como la anomalía de utilizar la cuenta de la firma como un banco de facto. El error en los otros enfoques radica en centrarse en el perfil del cliente o la estructura en lugar de identificar la manipulación del servicio profesional para el movimiento de capitales sin propósito legal.
Conclusión: La señal de alerta más crítica para un profesional es cuando se le solicita utilizar su cuenta de fideicomiso para movilizar fondos sin que exista una prestación de servicios profesionales específicos que justifiquen dicho movimiento.
Question 20 of 30
20. Question
Un oficial de cumplimiento en un banco comercial recibe una alerta sobre una transferencia de 5 millones de euros destinada a la compra de una propiedad de lujo en Madrid. La transaccion es realizada por una sociedad instrumental constituida en las Islas Virgenes Britanicas, representada por un bufete de abogados local. Al solicitar informacion sobre el beneficiario real (UBO), el abogado se niega a proporcionarla alegando el secreto profesional, aunque confirma que los fondos provienen de una cuenta en una jurisdiccion de alto riesgo. ¿Cual es la señal de alerta mas critica que requiere una investigacion inmediata por posible lavado de dinero en este escenario?
Correct
Correcto: La combinacion de una entidad constituida en una jurisdiccion de baja transparencia como las Islas Virgenes Britanicas y la obstruccion de la debida diligencia mediante el uso indebido del secreto profesional por parte de un abogado son indicadores criticos de un intento de ocultar la titularidad real. Segun los estandares internacionales del GAFI y las normativas de la Union Europea, los profesionales juridicos no pueden invocar el secreto profesional para evitar la identificacion del beneficiario real (UBO) cuando actuan como intermediarios en transacciones financieras o inmobiliarias. Esta falta de transparencia es una tecnica fundamental para el lavado de activos, ya que busca romper la cadena de auditoria entre el origen de los fondos y la persona que realmente los controla.
Incorrecto: El reporte basado exclusivamente en umbrales monetarios es un control operativo obligatorio pero no constituye por si solo una señal de alerta de actividad criminal, sino un requisito administrativo. El uso de representantes legales o abogados es una practica comercial legitima y comun en transacciones de alto valor, por lo que no es el factor de riesgo mas critico si no hay otros elementos de sospecha. Por ultimo, aunque las discrepancias en el valor de mercado son una señal de alerta importante en el lavado de dinero basado en el comercio o bienes raices, en este escenario especifico, la imposibilidad de identificar al beneficiario real representa un riesgo legal y de cumplimiento mucho mas grave y directo relacionado con el anonimato y la evasion de sanciones.
Conclusión: La opacidad en la estructura de propiedad y la resistencia de los intermediarios a revelar al beneficiario real son los indicadores de riesgo mas significativos en las investigaciones de delitos financieros en el sector inmobiliario.
Incorrect
Correcto: La combinacion de una entidad constituida en una jurisdiccion de baja transparencia como las Islas Virgenes Britanicas y la obstruccion de la debida diligencia mediante el uso indebido del secreto profesional por parte de un abogado son indicadores criticos de un intento de ocultar la titularidad real. Segun los estandares internacionales del GAFI y las normativas de la Union Europea, los profesionales juridicos no pueden invocar el secreto profesional para evitar la identificacion del beneficiario real (UBO) cuando actuan como intermediarios en transacciones financieras o inmobiliarias. Esta falta de transparencia es una tecnica fundamental para el lavado de activos, ya que busca romper la cadena de auditoria entre el origen de los fondos y la persona que realmente los controla.
Incorrecto: El reporte basado exclusivamente en umbrales monetarios es un control operativo obligatorio pero no constituye por si solo una señal de alerta de actividad criminal, sino un requisito administrativo. El uso de representantes legales o abogados es una practica comercial legitima y comun en transacciones de alto valor, por lo que no es el factor de riesgo mas critico si no hay otros elementos de sospecha. Por ultimo, aunque las discrepancias en el valor de mercado son una señal de alerta importante en el lavado de dinero basado en el comercio o bienes raices, en este escenario especifico, la imposibilidad de identificar al beneficiario real representa un riesgo legal y de cumplimiento mucho mas grave y directo relacionado con el anonimato y la evasion de sanciones.
Conclusión: La opacidad en la estructura de propiedad y la resistencia de los intermediarios a revelar al beneficiario real son los indicadores de riesgo mas significativos en las investigaciones de delitos financieros en el sector inmobiliario.
Question 21 of 30
21. Question
Una firma de abogados internacional ha sido contactada por un nuevo cliente que desea establecer una estructura corporativa compleja para adquirir multiples propiedades comerciales en un periodo de seis meses. El cliente insiste en utilizar un fideicomiso registrado en una jurisdiccion de baja tributacion y solicita que la firma actue como agente residente y gestor de las cuentas bancarias asociadas, alegando razones de confidencialidad comercial. A pesar de que el cliente proporciona pruebas de fondos iniciales, la estructura propuesta carece de una justificacion economica clara y los fondos provienen de una cuenta en un pais con deficiencias estrategicas en materia de ALD segun el GAFI. ¿Cual es la accion mas adecuada que debe tomar la firma para cumplir con los estandares internacionales de cumplimiento?
Correct
Correcto: La funcion de los profesionales juridicos y contables como guardianes del sistema financiero exige que, ante estructuras corporativas complejas que carecen de una justificacion economica evidente y que involucran jurisdicciones de alto riesgo, se aplique una debida diligencia mejorada (EDD). Segun los estandares internacionales del GAFI para las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD), el profesional debe ir mas alla de la simple identificacion y verificar la legitimidad del origen de la riqueza y de los fondos, asi como la identidad del beneficiario final real. Si la explicacion del cliente sobre la necesidad de tal complejidad no es razonable o verificable, el profesional tiene la obligacion de mitigar el riesgo y, si es necesario, presentar un reporte de operacion sospechosa ante la unidad de inteligencia financiera correspondiente.
Incorrecto: Aceptar el encargo basandose unicamente en la documentacion inicial de fondos es insuficiente porque ignora las señales de alerta sobre la estructura opaca y la jurisdiccion de riesgo, lo que podria constituir una negligencia profesional. Delegar la responsabilidad de cumplimiento exclusivamente en la institucion bancaria es un error critico, ya que los abogados y contadores tienen obligaciones independientes de cumplimiento ALD que no pueden ser transferidas a terceros. Limitar los servicios a la creacion legal sin gestionar fondos no exime al profesional de su responsabilidad de conocer al cliente y el proposito de la estructura, ya que la creacion de vehiculos corporativos para ocultar la propiedad es en si misma una etapa del lavado de dinero.
Conclusión: Los profesionales que actuan como intermediarios deben validar la logica economica de las estructuras complejas y la identidad del beneficiario final para evitar ser utilizados como facilitadores del lavado de dinero.
Incorrect
Correcto: La funcion de los profesionales juridicos y contables como guardianes del sistema financiero exige que, ante estructuras corporativas complejas que carecen de una justificacion economica evidente y que involucran jurisdicciones de alto riesgo, se aplique una debida diligencia mejorada (EDD). Segun los estandares internacionales del GAFI para las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD), el profesional debe ir mas alla de la simple identificacion y verificar la legitimidad del origen de la riqueza y de los fondos, asi como la identidad del beneficiario final real. Si la explicacion del cliente sobre la necesidad de tal complejidad no es razonable o verificable, el profesional tiene la obligacion de mitigar el riesgo y, si es necesario, presentar un reporte de operacion sospechosa ante la unidad de inteligencia financiera correspondiente.
Incorrecto: Aceptar el encargo basandose unicamente en la documentacion inicial de fondos es insuficiente porque ignora las señales de alerta sobre la estructura opaca y la jurisdiccion de riesgo, lo que podria constituir una negligencia profesional. Delegar la responsabilidad de cumplimiento exclusivamente en la institucion bancaria es un error critico, ya que los abogados y contadores tienen obligaciones independientes de cumplimiento ALD que no pueden ser transferidas a terceros. Limitar los servicios a la creacion legal sin gestionar fondos no exime al profesional de su responsabilidad de conocer al cliente y el proposito de la estructura, ya que la creacion de vehiculos corporativos para ocultar la propiedad es en si misma una etapa del lavado de dinero.
Conclusión: Los profesionales que actuan como intermediarios deben validar la logica economica de las estructuras complejas y la identidad del beneficiario final para evitar ser utilizados como facilitadores del lavado de dinero.
Question 22 of 30
22. Question
Un abogado de una firma de prestigio es contactado por un nuevo cliente corporativo que desea establecer una estructura de fideicomiso compleja en una jurisdicción extranjera para adquirir múltiples propiedades comerciales en un plazo de seis meses. El cliente solicita formalmente que el abogado actúe como director nominal de las entidades vinculadas y que todos los fondos para las compras se canalicen a través de la cuenta de deposito (escrow) de la firma legal para agilizar los cierres, alegando razones de confidencialidad comercial. A pesar de proporcionar estados financieros que parecen legítimos, el cliente se niega a identificar a los beneficiarios finales del fideicomiso citando acuerdos de no divulgación previos. ¿Cuál es la señal de alerta más crítica en este escenario que requiere una investigación profunda y la posible presentación de un reporte de actividad sospeosa (SAR/STR)?
Correct
Correcto: La solicitud para que un profesional actúe como director nominal o accionista fiduciario, combinada con el uso de la cuenta de fideicomiso o de clientes de la firma para procesar transacciones financieras que no tienen un propósito legal o de asesoría claro, representa una de las señales de alerta más graves para los gatekeepers. Según los estándares del GAFI y las tipologías de lavado de dinero, estas acciones buscan distanciar el origen de los fondos de su beneficiario real y aprovechar el prestigio o el privilegio profesional para evadir el escrutinio bancario. La negativa a revelar la identidad de los beneficiarios finales (UBO) bajo el pretexto de confidencialidad comercial es una bandera roja crítica que impide el cumplimiento de las obligaciones de debida diligencia.
Incorrecto: El uso de jurisdicciones de baja tributación es un factor de riesgo geográfico conocido, pero en el contexto de la planificación fiscal internacional, no constituye por sí solo una señal de alerta tan determinante como la opacidad de la estructura de propiedad. La frecuencia de las adquisiciones inmobiliarias en un corto periodo puede ser una estrategia de inversión legítima y, aunque requiere monitoreo, no es intrínsecamente sospechosa sin otros elementos de ocultación. La falta de una auditoría externa sobre la documentación de origen de fondos es una deficiencia en la verificación, pero la señal de alerta principal en este escenario es el intento activo de ocultar al beneficiario real y el uso indebido de la infraestructura operativa del abogado.
Conclusión: Los profesionales que actúan como intermediarios deben mitigar el riesgo de ser utilizados como gatekeepers asegurando la transparencia total sobre los beneficiarios finales y evitando el uso de sus cuentas de clientes para transacciones sin una base legal sustantiva.
Incorrect
Correcto: La solicitud para que un profesional actúe como director nominal o accionista fiduciario, combinada con el uso de la cuenta de fideicomiso o de clientes de la firma para procesar transacciones financieras que no tienen un propósito legal o de asesoría claro, representa una de las señales de alerta más graves para los gatekeepers. Según los estándares del GAFI y las tipologías de lavado de dinero, estas acciones buscan distanciar el origen de los fondos de su beneficiario real y aprovechar el prestigio o el privilegio profesional para evadir el escrutinio bancario. La negativa a revelar la identidad de los beneficiarios finales (UBO) bajo el pretexto de confidencialidad comercial es una bandera roja crítica que impide el cumplimiento de las obligaciones de debida diligencia.
Incorrecto: El uso de jurisdicciones de baja tributación es un factor de riesgo geográfico conocido, pero en el contexto de la planificación fiscal internacional, no constituye por sí solo una señal de alerta tan determinante como la opacidad de la estructura de propiedad. La frecuencia de las adquisiciones inmobiliarias en un corto periodo puede ser una estrategia de inversión legítima y, aunque requiere monitoreo, no es intrínsecamente sospechosa sin otros elementos de ocultación. La falta de una auditoría externa sobre la documentación de origen de fondos es una deficiencia en la verificación, pero la señal de alerta principal en este escenario es el intento activo de ocultar al beneficiario real y el uso indebido de la infraestructura operativa del abogado.
Conclusión: Los profesionales que actúan como intermediarios deben mitigar el riesgo de ser utilizados como gatekeepers asegurando la transparencia total sobre los beneficiarios finales y evitando el uso de sus cuentas de clientes para transacciones sin una base legal sustantiva.
Question 23 of 30
23. Question
Un bufete de abogados de alto perfil recibe una suma importante de dinero de un nuevo cliente extranjero para ser mantenida en su cuenta de fideicomiso (escrow) con el propósito declarado de realizar una adquisición inmobiliaria comercial. Dos semanas después, el cliente informa al bufete que la transacción ha fracasado debido a desacuerdos contractuales y solicita que los fondos se transfieran, en montos menores, a cinco empresas diferentes en jurisdicciones de baja tributación, alegando que son pagos por servicios de consultoría previos. ¿Cuál de los siguientes describe mejor el riesgo de lavado de dinero que enfrenta el bufete en esta situación?
Correct
Correcto: El riesgo fundamental cuando los profesionales jurídicos o contables permiten el uso de sus cuentas de depósito en garantía (escrow) o cuentas de clientes para transacciones que no resultan en un servicio legal o profesional final es que actúan como un conducto financiero. Esta técnica, conocida como el uso de cuentas de fideicomiso para el lavado de dinero, proporciona una capa de legitimidad institucional a los fondos, ya que las instituciones financieras suelen cuestionar menos las transacciones que provienen de bufetes de abogados de prestigio. Al cancelar la operación original y solicitar la dispersión de fondos a terceros no relacionados, el abogado está facilitando la fase de estratificación e integración, permitiendo que el cliente mueva capitales bajo la apariencia de liquidaciones legales.
Incorrecto: La opción que se enfoca en la debida diligencia de terceros identifica una falla operativa, pero no el riesgo intrínseco del método de lavado mediante profesionales. La alternativa que menciona los límites de depósito en efectivo es incorrecta porque el escenario describe transferencias electrónicas y fondos ya integrados en el sistema bancario, no el manejo de numerario físico. Por último, la opción sobre asesoramiento fiscal es errónea ya que, aunque la evasión fiscal es un delito fuente, el riesgo específico aquí es la instrumentalización de la infraestructura del profesional para el movimiento de fondos (money laundering) y no la naturaleza del consejo tributario proporcionado.
Conclusión: El uso de cuentas de clientes de profesionales para realizar pagos a terceros sin una base legal o comercial legítima es una señal de alerta crítica que indica la instrumentalización del profesional como un servicio de transferencia de dinero.
Incorrect
Correcto: El riesgo fundamental cuando los profesionales jurídicos o contables permiten el uso de sus cuentas de depósito en garantía (escrow) o cuentas de clientes para transacciones que no resultan en un servicio legal o profesional final es que actúan como un conducto financiero. Esta técnica, conocida como el uso de cuentas de fideicomiso para el lavado de dinero, proporciona una capa de legitimidad institucional a los fondos, ya que las instituciones financieras suelen cuestionar menos las transacciones que provienen de bufetes de abogados de prestigio. Al cancelar la operación original y solicitar la dispersión de fondos a terceros no relacionados, el abogado está facilitando la fase de estratificación e integración, permitiendo que el cliente mueva capitales bajo la apariencia de liquidaciones legales.
Incorrecto: La opción que se enfoca en la debida diligencia de terceros identifica una falla operativa, pero no el riesgo intrínseco del método de lavado mediante profesionales. La alternativa que menciona los límites de depósito en efectivo es incorrecta porque el escenario describe transferencias electrónicas y fondos ya integrados en el sistema bancario, no el manejo de numerario físico. Por último, la opción sobre asesoramiento fiscal es errónea ya que, aunque la evasión fiscal es un delito fuente, el riesgo específico aquí es la instrumentalización de la infraestructura del profesional para el movimiento de fondos (money laundering) y no la naturaleza del consejo tributario proporcionado.
Conclusión: El uso de cuentas de clientes de profesionales para realizar pagos a terceros sin una base legal o comercial legítima es una señal de alerta crítica que indica la instrumentalización del profesional como un servicio de transferencia de dinero.
Question 24 of 30
24. Question
Durante una auditoría interna en un bufete de abogados que gestiona estructuras corporativas internacionales, se detecta que un cliente corporativo ha utilizado la cuenta de fondos de terceros (IOLTA) para realizar 12 transferencias electrónicas a diversas entidades en el extranjero durante los últimos seis meses, sumando un total de 2,5 millones de dólares. Al revisar los expedientes, el auditor observa que no existen contratos, litigios activos ni servicios de asesoría legal que justifiquen estos movimientos. El socio responsable indica que el bufete simplemente está facilitando la gestión de tesorería del cliente debido a su compleja estructura internacional. ¿Cuál es la señal de alerta más significativa en este escenario desde la perspectiva de la prevención del lavado de dinero?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de fondos de terceros de un abogado para realizar transferencias que no tienen una conexión clara con un servicio legal específico, como un litigio o una transacción inmobiliaria, es una señal de alerta crítica. En este escenario, el bufete está actuando como una institucion financiera de facto o banca de paso (pass-through), permitiendo que el cliente mueva fondos a través de la cuenta del profesional para aprovechar la presunta legitimidad que otorga el sector legal y, en algunos casos, intentar ampararse en el privilegio abogado-cliente para evitar el escrutinio de las autoridades.
Incorrecto: Considerar la ubicación en una jurisdicción de baja fiscalidad como el factor determinante es incorrecto porque, aunque aumenta el perfil de riesgo, no explica por sí solo la anomalía en el uso de la cuenta de depósito. Enfocarse en la frecuencia de las transacciones es un análisis superficial que ignora la naturaleza del servicio prestado, ya que incluso una sola transacción sin base legal sería sospechosa. Por último, señalar la falta de debida diligencia inicial identifica una falla en el programa de cumplimiento, pero no aborda la señal de alerta operativa inmediata que representa el movimiento de fondos sin propósito legal subyacente.
Conclusión: La prestación de servicios de movimiento de fondos a través de cuentas de clientes sin una asesoría legal vinculada es una de las principales señales de alerta de lavado de dinero en el sector de profesionales no financieros.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de fondos de terceros de un abogado para realizar transferencias que no tienen una conexión clara con un servicio legal específico, como un litigio o una transacción inmobiliaria, es una señal de alerta crítica. En este escenario, el bufete está actuando como una institucion financiera de facto o banca de paso (pass-through), permitiendo que el cliente mueva fondos a través de la cuenta del profesional para aprovechar la presunta legitimidad que otorga el sector legal y, en algunos casos, intentar ampararse en el privilegio abogado-cliente para evitar el escrutinio de las autoridades.
Incorrecto: Considerar la ubicación en una jurisdicción de baja fiscalidad como el factor determinante es incorrecto porque, aunque aumenta el perfil de riesgo, no explica por sí solo la anomalía en el uso de la cuenta de depósito. Enfocarse en la frecuencia de las transacciones es un análisis superficial que ignora la naturaleza del servicio prestado, ya que incluso una sola transacción sin base legal sería sospechosa. Por último, señalar la falta de debida diligencia inicial identifica una falla en el programa de cumplimiento, pero no aborda la señal de alerta operativa inmediata que representa el movimiento de fondos sin propósito legal subyacente.
Conclusión: La prestación de servicios de movimiento de fondos a través de cuentas de clientes sin una asesoría legal vinculada es una de las principales señales de alerta de lavado de dinero en el sector de profesionales no financieros.
Question 25 of 30
25. Question
Una firma de abogados internacional es contactada por un nuevo cliente corporativo para gestionar la adquisicion de activos inmobiliarios de alto valor. El cliente propone depositar fondos significativos en la cuenta de fideicomiso de la firma antes de identificar las propiedades especificas, argumentando que desea tener liquidez inmediata para cerrar tratos. La investigacion inicial revela que los fondos provienen de diversas empresas pantalla en jurisdicciones de baja fiscalidad y que el cliente ha solicitado que, en caso de no concretarse una compra, el dinero sea devuelto a una cuenta de un tercero en una jurisdiccion diferente. ¿Cual es el riesgo principal identificado y la respuesta institucional mas adecuada?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes (escrow) por parte de abogados para movilizar fondos sin una prestacion de servicios legales legitima es una tipologia critica de lavado de dinero. Segun los estandares del GAFI (FATF), los profesionales juridicos deben actuar como guardianes (gatekeepers) y realizar una debida diligencia reforzada (EDD) cuando las estructuras corporativas son opacas o involucran jurisdicciones de alto riesgo. La solicitud de transferir fondos a terceros no relacionados tras cancelar transacciones es una señal de alerta clara de integracion de capitales ilicitos, lo que obliga a la institucion a reportar la actividad sospechosa ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) correspondiente.
Incorrecto: Limitar las transferencias de salida exclusivamente a las cuentas de origen es una medida insuficiente, ya que el simple paso de fondos por la cuenta de una firma de abogados prestigiosa ya otorga una apariencia de legitimidad al dinero (lavado por asociacion). Centrarse unicamente en el cumplimiento tributario es un error de enfoque, pues las obligaciones ALD trascienden la esfera fiscal y exigen identificar el origen delictivo de los fondos. Por ultimo, intentar formalizar contratos apresuradamente para justificar la tenencia del dinero ignora el principio de fondo sobre forma y podria convertir a la firma en facilitadora de delitos financieros al ignorar las señales de alerta evidentes sobre la estructura de las empresas pantalla.
Conclusión: Los profesionales juridicos deben vigilar que sus cuentas de fideicomiso no sean utilizadas como vehiculos de transferencia de fondos para estructuras corporativas opacas que carecen de un proposito comercial o legal legitimo.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes (escrow) por parte de abogados para movilizar fondos sin una prestacion de servicios legales legitima es una tipologia critica de lavado de dinero. Segun los estandares del GAFI (FATF), los profesionales juridicos deben actuar como guardianes (gatekeepers) y realizar una debida diligencia reforzada (EDD) cuando las estructuras corporativas son opacas o involucran jurisdicciones de alto riesgo. La solicitud de transferir fondos a terceros no relacionados tras cancelar transacciones es una señal de alerta clara de integracion de capitales ilicitos, lo que obliga a la institucion a reportar la actividad sospechosa ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) correspondiente.
Incorrecto: Limitar las transferencias de salida exclusivamente a las cuentas de origen es una medida insuficiente, ya que el simple paso de fondos por la cuenta de una firma de abogados prestigiosa ya otorga una apariencia de legitimidad al dinero (lavado por asociacion). Centrarse unicamente en el cumplimiento tributario es un error de enfoque, pues las obligaciones ALD trascienden la esfera fiscal y exigen identificar el origen delictivo de los fondos. Por ultimo, intentar formalizar contratos apresuradamente para justificar la tenencia del dinero ignora el principio de fondo sobre forma y podria convertir a la firma en facilitadora de delitos financieros al ignorar las señales de alerta evidentes sobre la estructura de las empresas pantalla.
Conclusión: Los profesionales juridicos deben vigilar que sus cuentas de fideicomiso no sean utilizadas como vehiculos de transferencia de fondos para estructuras corporativas opacas que carecen de un proposito comercial o legal legitimo.
Question 26 of 30
26. Question
Un bufete de abogados de prestigio es contactado por un nuevo cliente corporativo que busca realizar una adquisición inmobiliaria de 12 millones de dólares en una jurisdicción extranjera. El cliente solicita que el bufete reciba los fondos en su cuenta de fideicomiso (client account) desde un fideicomiso en las Islas Caimán y que, posteriormente, el abogado distribuya los pagos a diversos proveedores y consultores antes del cierre de la compra, que debe ocurrir en menos de 14 días. El cliente insiste en que el abogado firme todos los contratos de compraventa en representación de una sociedad instrumental cuya estructura de propiedad efectiva es opaca. ¿Cuál de los siguientes factores representa la señal de alerta más significativa de que el abogado está siendo utilizado para el lavado de dinero?
Correct
Correcto: El papel de los abogados como facilitadores o gatekeepers es una vulnerabilidad crítica cuando se les solicita gestionar fondos a través de sus cuentas de fideicomiso o de clientes sin una prestación clara de servicios legales sustantivos. Esta práctica, conocida como funciones de tesorería, permite a los delincuentes aprovechar la presunción de legitimidad y el privilegio profesional para mover capitales, evitando que las instituciones financieras realicen un escrutinio directo sobre el origen de los fondos del cliente final, delegando esa responsabilidad en el abogado.
Incorrecto: La urgencia en el cierre de la transacción es un indicador de riesgo, pero en el sector inmobiliario comercial puede tener justificaciones competitivas legítimas y no es tan determinante como el abuso de la cuenta de custodia. El uso de jurisdicciones de baja tributación y de sociedades instrumentales son señales de alerta estándar que requieren debida diligencia mejorada, pero por sí solas no representan la técnica de lavado; son el vehículo, mientras que la gestión de fondos por parte del profesional legal sin causa jurídica es el método de ocultación más sofisticado en este escenario.
Conclusión: La utilización de profesionales legales para realizar operaciones financieras puras a través de sus cuentas de clientes, sin un asesoramiento jurídico real, es una señal de alerta crítica de lavado de dinero profesional.
Incorrect
Correcto: El papel de los abogados como facilitadores o gatekeepers es una vulnerabilidad crítica cuando se les solicita gestionar fondos a través de sus cuentas de fideicomiso o de clientes sin una prestación clara de servicios legales sustantivos. Esta práctica, conocida como funciones de tesorería, permite a los delincuentes aprovechar la presunción de legitimidad y el privilegio profesional para mover capitales, evitando que las instituciones financieras realicen un escrutinio directo sobre el origen de los fondos del cliente final, delegando esa responsabilidad en el abogado.
Incorrecto: La urgencia en el cierre de la transacción es un indicador de riesgo, pero en el sector inmobiliario comercial puede tener justificaciones competitivas legítimas y no es tan determinante como el abuso de la cuenta de custodia. El uso de jurisdicciones de baja tributación y de sociedades instrumentales son señales de alerta estándar que requieren debida diligencia mejorada, pero por sí solas no representan la técnica de lavado; son el vehículo, mientras que la gestión de fondos por parte del profesional legal sin causa jurídica es el método de ocultación más sofisticado en este escenario.
Conclusión: La utilización de profesionales legales para realizar operaciones financieras puras a través de sus cuentas de clientes, sin un asesoramiento jurídico real, es una señal de alerta crítica de lavado de dinero profesional.
Question 27 of 30
27. Question
Durante una auditoría interna en una firma de abogados de alto perfil, el oficial de cumplimiento descubre que un cliente nuevo ha depositado 2.8 millones de dólares en la cuenta de fideicomiso de la firma mediante cuatro transferencias electrónicas en un periodo de 60 días. Al investigar los registros, se determina que no hay contratos de servicios, cierres inmobiliarios ni litigios pendientes que justifiquen la retención de estos fondos. Poco después de cada depósito, el cliente solicitó transferir la totalidad de los montos a empresas de consultoría en jurisdicciones offshore, alegando pagos de honorarios externos. ¿Cuál de las siguientes situaciones describe mejor la vulnerabilidad ALD identificada en este escenario?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de profesionales legales como conductos para el movimiento de fondos sin una base de servicios jurídicos legítimos es una técnica de lavado de dinero conocida como uso de intermediarios profesionales. En este escenario, la ausencia de litigios, transacciones inmobiliarias o asesoría corporativa documentada indica que la firma está siendo utilizada como un banco de facto, lo cual permite a los delincuentes aprovechar el prestigio y la confidencialidad abogado-cliente para legitimar el movimiento de capitales y distanciar el origen de los fondos.
Incorrecto: Centrarse exclusivamente en la jurisdicción extranjera es un enfoque limitado, ya que el riesgo geográfico es solo un componente y no explica por sí mismo la anomalía en el uso de la cuenta de fideicomiso. Por otro lado, considerar que la debida diligencia inicial es suficiente ignora la obligación de realizar un monitoreo continuo de la relación comercial, especialmente cuando el comportamiento transaccional no coincide con el perfil del cliente. Finalmente, basar la alerta únicamente en umbrales de efectivo es incorrecto en este contexto, ya que las transferencias electrónicas pueden ser igualmente sospechosas independientemente de si superan un límite numérico específico, especialmente si carecen de propósito económico claro.
Conclusión: La señal de alerta más crítica en el sector legal es el uso de cuentas de fideicomiso para transacciones financieras que no están vinculadas a una prestación de servicios profesionales reales y documentados.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de profesionales legales como conductos para el movimiento de fondos sin una base de servicios jurídicos legítimos es una técnica de lavado de dinero conocida como uso de intermediarios profesionales. En este escenario, la ausencia de litigios, transacciones inmobiliarias o asesoría corporativa documentada indica que la firma está siendo utilizada como un banco de facto, lo cual permite a los delincuentes aprovechar el prestigio y la confidencialidad abogado-cliente para legitimar el movimiento de capitales y distanciar el origen de los fondos.
Incorrecto: Centrarse exclusivamente en la jurisdicción extranjera es un enfoque limitado, ya que el riesgo geográfico es solo un componente y no explica por sí mismo la anomalía en el uso de la cuenta de fideicomiso. Por otro lado, considerar que la debida diligencia inicial es suficiente ignora la obligación de realizar un monitoreo continuo de la relación comercial, especialmente cuando el comportamiento transaccional no coincide con el perfil del cliente. Finalmente, basar la alerta únicamente en umbrales de efectivo es incorrecto en este contexto, ya que las transferencias electrónicas pueden ser igualmente sospechosas independientemente de si superan un límite numérico específico, especialmente si carecen de propósito económico claro.
Conclusión: La señal de alerta más crítica en el sector legal es el uso de cuentas de fideicomiso para transacciones financieras que no están vinculadas a una prestación de servicios profesionales reales y documentados.
Question 28 of 30
28. Question
Durante una auditoría interna en una firma de abogados de alto perfil, el oficial de cumplimiento descubre que un cliente nuevo ha depositado 2.8 millones de dólares en la cuenta de fideicomiso de la firma mediante cuatro transferencias electrónicas en un periodo de 60 días. Al investigar los registros, se determina que no hay contratos de servicios, cierres inmobiliarios ni litigios pendientes que justifiquen la retención de estos fondos. Poco después de cada depósito, el cliente solicitó transferir la totalidad de los montos a empresas de consultoría en jurisdicciones offshore, alegando pagos de honorarios externos. ¿Cuál de las siguientes situaciones describe mejor la vulnerabilidad ALD identificada en este escenario?
Correct
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de profesionales legales como conductos para el movimiento de fondos sin una base de servicios jurídicos legítimos es una técnica de lavado de dinero conocida como uso de intermediarios profesionales. En este escenario, la ausencia de litigios, transacciones inmobiliarias o asesoría corporativa documentada indica que la firma está siendo utilizada como un banco de facto, lo cual permite a los delincuentes aprovechar el prestigio y la confidencialidad abogado-cliente para legitimar el movimiento de capitales y distanciar el origen de los fondos.
Incorrecto: Centrarse exclusivamente en la jurisdicción extranjera es un enfoque limitado, ya que el riesgo geográfico es solo un componente y no explica por sí mismo la anomalía en el uso de la cuenta de fideicomiso. Por otro lado, considerar que la debida diligencia inicial es suficiente ignora la obligación de realizar un monitoreo continuo de la relación comercial, especialmente cuando el comportamiento transaccional no coincide con el perfil del cliente. Finalmente, basar la alerta únicamente en umbrales de efectivo es incorrecto en este contexto, ya que las transferencias electrónicas pueden ser igualmente sospechosas independientemente de si superan un límite numérico específico, especialmente si carecen de propósito económico claro.
Conclusión: La señal de alerta más crítica en el sector legal es el uso de cuentas de fideicomiso para transacciones financieras que no están vinculadas a una prestación de servicios profesionales reales y documentados.
Incorrect
Correcto: El uso de cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de profesionales legales como conductos para el movimiento de fondos sin una base de servicios jurídicos legítimos es una técnica de lavado de dinero conocida como uso de intermediarios profesionales. En este escenario, la ausencia de litigios, transacciones inmobiliarias o asesoría corporativa documentada indica que la firma está siendo utilizada como un banco de facto, lo cual permite a los delincuentes aprovechar el prestigio y la confidencialidad abogado-cliente para legitimar el movimiento de capitales y distanciar el origen de los fondos.
Incorrecto: Centrarse exclusivamente en la jurisdicción extranjera es un enfoque limitado, ya que el riesgo geográfico es solo un componente y no explica por sí mismo la anomalía en el uso de la cuenta de fideicomiso. Por otro lado, considerar que la debida diligencia inicial es suficiente ignora la obligación de realizar un monitoreo continuo de la relación comercial, especialmente cuando el comportamiento transaccional no coincide con el perfil del cliente. Finalmente, basar la alerta únicamente en umbrales de efectivo es incorrecto en este contexto, ya que las transferencias electrónicas pueden ser igualmente sospechosas independientemente de si superan un límite numérico específico, especialmente si carecen de propósito económico claro.
Conclusión: La señal de alerta más crítica en el sector legal es el uso de cuentas de fideicomiso para transacciones financieras que no están vinculadas a una prestación de servicios profesionales reales y documentados.
Question 29 of 30
29. Question
Un bufete de abogados de prestigio es contactado por un nuevo cliente corporativo que busca realizar una adquisición inmobiliaria de 12 millones de dólares en una jurisdicción extranjera. El cliente solicita que el bufete reciba los fondos en su cuenta de fideicomiso (client account) desde un fideicomiso en las Islas Caimán y que, posteriormente, el abogado distribuya los pagos a diversos proveedores y consultores antes del cierre de la compra, que debe ocurrir en menos de 14 días. El cliente insiste en que el abogado firme todos los contratos de compraventa en representación de una sociedad instrumental cuya estructura de propiedad efectiva es opaca. ¿Cuál de los siguientes factores representa la señal de alerta más significativa de que el abogado está siendo utilizado para el lavado de dinero?
Correct
Correcto: El papel de los abogados como facilitadores o gatekeepers es una vulnerabilidad crítica cuando se les solicita gestionar fondos a través de sus cuentas de fideicomiso o de clientes sin una prestación clara de servicios legales sustantivos. Esta práctica, conocida como funciones de tesorería, permite a los delincuentes aprovechar la presunción de legitimidad y el privilegio profesional para mover capitales, evitando que las instituciones financieras realicen un escrutinio directo sobre el origen de los fondos del cliente final, delegando esa responsabilidad en el abogado.
Incorrecto: La urgencia en el cierre de la transacción es un indicador de riesgo, pero en el sector inmobiliario comercial puede tener justificaciones competitivas legítimas y no es tan determinante como el abuso de la cuenta de custodia. El uso de jurisdicciones de baja tributación y de sociedades instrumentales son señales de alerta estándar que requieren debida diligencia mejorada, pero por sí solas no representan la técnica de lavado; son el vehículo, mientras que la gestión de fondos por parte del profesional legal sin causa jurídica es el método de ocultación más sofisticado en este escenario.
Conclusión: La utilización de profesionales legales para realizar operaciones financieras puras a través de sus cuentas de clientes, sin un asesoramiento jurídico real, es una señal de alerta crítica de lavado de dinero profesional.
Incorrect
Correcto: El papel de los abogados como facilitadores o gatekeepers es una vulnerabilidad crítica cuando se les solicita gestionar fondos a través de sus cuentas de fideicomiso o de clientes sin una prestación clara de servicios legales sustantivos. Esta práctica, conocida como funciones de tesorería, permite a los delincuentes aprovechar la presunción de legitimidad y el privilegio profesional para mover capitales, evitando que las instituciones financieras realicen un escrutinio directo sobre el origen de los fondos del cliente final, delegando esa responsabilidad en el abogado.
Incorrecto: La urgencia en el cierre de la transacción es un indicador de riesgo, pero en el sector inmobiliario comercial puede tener justificaciones competitivas legítimas y no es tan determinante como el abuso de la cuenta de custodia. El uso de jurisdicciones de baja tributación y de sociedades instrumentales son señales de alerta estándar que requieren debida diligencia mejorada, pero por sí solas no representan la técnica de lavado; son el vehículo, mientras que la gestión de fondos por parte del profesional legal sin causa jurídica es el método de ocultación más sofisticado en este escenario.
Conclusión: La utilización de profesionales legales para realizar operaciones financieras puras a través de sus cuentas de clientes, sin un asesoramiento jurídico real, es una señal de alerta crítica de lavado de dinero profesional.
Question 30 of 30
30. Question
Un prestigioso bufete de abogados es contactado por un nuevo cliente corporativo extranjero para gestionar la adquisicion de multiples propiedades comerciales. El cliente solicita que todos los fondos destinados a las compras, asi como los honorarios de terceros y los impuestos, sean transferidos primero a la cuenta de fideicomiso (escrow) del bufete para su posterior dispersion. El abogado observa que, aunque el cliente proporciona documentos de registro de la empresa, las transferencias iniciales provienen de cuentas en jurisdicciones con debiles controles ALD y el cliente no puede explicar claramente por que no realiza los pagos directamente a los vendedores. ¿Cual es la señal de alerta mas significativa en este escenario segun los estandares de investigacion de delitos financieros?
Correct
Correcto: El uso de las cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de un abogado para canalizar fondos sin que exista una prestacion de servicios legales sustantivos vinculada directamente a esos movimientos financieros es una señal de alerta critica. Los lavadores de dinero buscan utilizar la reputacion y la apariencia de legitimidad de los profesionales del derecho para integrar fondos ilicitos en el sistema financiero, aprovechando que estas cuentas suelen manejar grandes volumenes de capital y, en algunas jurisdicciones, gozan de niveles de escrutinio bancario diferenciado debido al privilegio profesional.
Incorrecto: La creacion de estructuras corporativas complejas o fideicomisos es una actividad legal y comun en la planificacion fiscal y sucesoria, por lo que, aunque requiere analisis, no es por si sola la señal mas critica de lavado en comparacion con el transito injustificado de fondos. El origen de los fondos desde jurisdicciones de alto riesgo es un factor de riesgo geografico que obliga a aplicar medidas de debida diligencia mejorada (EDD), pero no constituye una señal de alerta de actividad sospechosa tan directa como el uso indebido de la cuenta de deposito. La busqueda de confidencialidad comercial es una practica estandar en transacciones de alto nivel y, si bien puede ser un factor contribuyente, no tiene el mismo peso probatorio de un posible delito financiero que el uso de un profesional como mero conducto de capitales.
Conclusión: Los profesionales que actuan como gatekeepers deben asegurar que sus cuentas de fideicomiso se utilicen exclusivamente para transacciones vinculadas a servicios legales legitimos y no como vehiculos de transito para fondos de origen incierto.
Incorrect
Correcto: El uso de las cuentas de fideicomiso o cuentas de clientes de un abogado para canalizar fondos sin que exista una prestacion de servicios legales sustantivos vinculada directamente a esos movimientos financieros es una señal de alerta critica. Los lavadores de dinero buscan utilizar la reputacion y la apariencia de legitimidad de los profesionales del derecho para integrar fondos ilicitos en el sistema financiero, aprovechando que estas cuentas suelen manejar grandes volumenes de capital y, en algunas jurisdicciones, gozan de niveles de escrutinio bancario diferenciado debido al privilegio profesional.
Incorrecto: La creacion de estructuras corporativas complejas o fideicomisos es una actividad legal y comun en la planificacion fiscal y sucesoria, por lo que, aunque requiere analisis, no es por si sola la señal mas critica de lavado en comparacion con el transito injustificado de fondos. El origen de los fondos desde jurisdicciones de alto riesgo es un factor de riesgo geografico que obliga a aplicar medidas de debida diligencia mejorada (EDD), pero no constituye una señal de alerta de actividad sospechosa tan directa como el uso indebido de la cuenta de deposito. La busqueda de confidencialidad comercial es una practica estandar en transacciones de alto nivel y, si bien puede ser un factor contribuyente, no tiene el mismo peso probatorio de un posible delito financiero que el uso de un profesional como mero conducto de capitales.
Conclusión: Los profesionales que actuan como gatekeepers deben asegurar que sus cuentas de fideicomiso se utilicen exclusivamente para transacciones vinculadas a servicios legales legitimos y no como vehiculos de transito para fondos de origen incierto.
<div class="flash-card" data-card="1">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#1</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de una investigación avanzada de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El objetivo es identificar, rastrear y recuperar activos ilícitos, así como reunir pruebas para procesar a los perpetradores de crímenes financieros.</p>
<p class="answer-note">Esto incluye el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el fraude.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="2">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#2</span></p>
<p class="question">Defina “lavado de activos” (LA) en el contexto de CAMS-FCI.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El lavado de activos es el proceso de ocultar el origen ilícito de fondos para que parezcan legítimos, generalmente a través de tres etapas: colocación, estratificación e integración.</p>
<p class="answer-note">Es un delito subyacente a la mayoría de los crímenes financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="3">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#3</span></p>
<p class="question">Mencione las tres etapas clásicas del lavado de activos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las tres etapas son: Colocación (introducción del dinero ilícito en el sistema financiero), Estratificación (separación del dinero de su origen mediante transacciones complejas) e Integración (reintroducción del dinero en la economía como fondos legítimos).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="4">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#4</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia clave entre lavado de activos y financiamiento del terrorismo (FT)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Mientras el LA busca ocultar el origen ilícito de los fondos, el FT se enfoca en ocultar el destino y propósito de los fondos, que pueden ser de origen lícito o ilícito, para apoyar actividades terroristas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="5">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#5</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI/FATF) en las investigaciones de crímenes financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El GAFI establece estándares internacionales (las 40 Recomendaciones) para combatir el LA, el FT y la proliferación de armas de destrucción masiva, influyendo en las leyes y regulaciones globales.</p>
<p class="answer-note">Sus recomendaciones son la base para los programas de cumplimiento de las instituciones financieras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="6">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#6</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “beneficiario final” (UBO) y su importancia en CAMS-FCI.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El beneficiario final es la persona física que, en última instancia, posee o controla una entidad jurídica o un arreglo legal, o en cuyo nombre se realiza una transacción.</p>
<p class="answer-note">Identificar al UBO es crucial para prevenir el uso de estructuras corporativas para ocultar la propiedad y lavar activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="7">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#7</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) o Reporte de Actividad Sospechosa (SAR)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un informe confidencial que las instituciones financieras deben presentar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) cuando detectan una actividad que podría estar relacionada con lavado de activos o financiamiento del terrorismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="8">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#8</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “estructuración” o “smurfing” como técnica de lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una técnica de colocación donde grandes sumas de dinero se dividen en transacciones más pequeñas para evitar los umbrales de reporte reglamentarios.</p>
<p class="answer-note">A menudo involucra a múltiples individuos (“pitufos”) realizando depósitos o retiros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="9">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#9</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los componentes clave de un programa efectivo de cumplimiento ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debe incluir controles internos, un oficial de cumplimiento designado, capacitación continua y una auditoría independiente.</p>
<p class="answer-note">Estos pilares aseguran la identificación y mitigación de riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="10">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#10</span
></p>
<p class="question">¿Qué es una Persona Políticamente Expuesta (PEP) y por qué presenta un riesgo elevado de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una PEP es un individuo con una función pública prominente, lo que la hace más susceptible a la corrupción y el soborno.</p>
<p class="answer-note">Requiere una debida diligencia mejorada (EDD) debido al riesgo potencial de que sus fondos provengan de actividades ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="11">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#11</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia la Debida Diligencia del Cliente (CDD) de la Debida Diligencia Mejorada (EDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La CDD es el proceso estándar para verificar la identidad del cliente y comprender la naturaleza de su negocio.</p>
<p class="answer-note">La EDD es un nivel más profundo de escrutinio aplicado a clientes de alto riesgo, como PEPs o aquellos en jurisdicciones de alto riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="12">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#12</span></p>
<p class="question">¿Qué son las sanciones económicas y cuál es su propósito en la lucha contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son restricciones impuestas por gobiernos o entidades internacionales (como la ONU) a países, entidades o individuos para lograr objetivos de política exterior o seguridad nacional.</p>
<p class="answer-note">Su propósito es presionar a los objetivos para que cambien su comportamiento, a menudo bloqueando el acceso a los sistemas financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="13">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#13</span></p>
<p class="question">¿Qué es una lista OFAC y por qué es relevante para las instituciones financieras?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las listas OFAC (Oficina de Control de Activos Extranjeros de EE. UU.) enumeran a individuos y entidades sancionados con los que las personas y empresas estadounidenses tienen prohibido realizar transacciones.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones financieras deben revisar estas listas para evitar violaciones de sanciones y posibles multas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="14">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#14</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” o “guardián” y su rol en la prevención del LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los “gatekeepers” son profesionales (abogados, contadores, notarios) que tienen un rol crucial en el sistema financiero y pueden ser explotados por los lavadores de activos.</p>
<p class="answer-note">Deben implementar controles y reportar actividades sospechosas para evitar facilitar delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="15">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#15</span></p>
<p class="question">Describa la tipología de “empresas fachada” o “shell companies” en el lavado de activos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son entidades legales que existen solo en papel, sin operaciones comerciales reales o activos significativos, utilizadas para enmascarar la verdadera propiedad y el movimiento de fondos ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="16">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#16</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y cuál es su función principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una UIF es una agencia central nacional responsable de recibir, analizar y difundir información sobre transacciones financieras sospechosas a las autoridades competentes para combatir el LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="17">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#17</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de INTERPOL en las investigaciones internacionales de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">INTERPOL facilita la cooperación policial internacional, el intercambio de información y la asistencia en la búsqueda de fugitivos y activos relacionados con delitos financieros transnacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="18">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#18</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “terrorismo de cosecha propia” y cómo complica las investigaciones de FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a individuos o grupos que operan dentro de su propio país, inspirados por ideologías extremistas, pero sin una conexión directa o entrenamiento de organizaciones terroristas extranjeras.</p>
<p class="answer-note">Complica las investigaciones porque los fondos pueden ser de origen lícito y las transacciones de menor cuantía, dificultando su detección.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="19">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#19</span></p>
<p class="question">Describa el concepto de “riesgo inherente” en la evaluación de riesgos de LA/FT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente es el nivel de riesgo de LA/FT que existe antes de que se apliquen controles o mitigaciones.</p>
<p class="answer-note">Se evalúa en función de factores como la naturaleza del negocio, los clientes, los productos y los canales de distribución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="20">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#20</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la “cultura de cumplimiento” en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una cultura de cumplimiento sólida asegura que todos los empleados comprendan y se adhieran a las políticas y procedimientos ALA/CFT, desde la alta dirección hasta el personal de primera línea.</p>
<p class="answer-note">Reduce la probabilidad de violaciones y mejora la detección de actividades ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="21">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#21</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Solicitud de Asistencia Mutua (MLA) y cuándo se utiliza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una MLA es una solicitud formal de un país a otro para obtener ayuda en una investigación o proceso judicial, a menudo para obtener pruebas o congelar activos en casos de delitos financieros transnacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="22">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#22</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los casinos ser explotados para el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotados mediante la compra de fichas con efectivo ilícito, jugando mínimamente y luego canjeando las fichas restantes por un cheque del casino, que parece ser una ganancia legítima.</p>
<p class="answer-note">También mediante el uso de “ganadores terceros” o la compra de fichas de otros jugadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="23">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#23</span></p>
<p class="question">¿Qué desafíos presentan las criptomonedas para las investigaciones de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Presentan desafíos como el anonimato (o seudónimo), la velocidad de las transacciones, la naturaleza transfronteriza y la falta de regulación uniforme, lo que dificulta el rastreo de fondos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="24">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#24</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “tipping-off” y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El “tipping-off” es alertar a un cliente o tercero de que se ha presentado un ROS/SAR sobre ellos.</p>
<p class="answer-note">Está prohibido porque puede frustrar una investigación en curso, destruir pruebas o poner en peligro a los investigadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="25">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#25</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de los “registros de viaje” (travel rule) en las transferencias electrónicas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que las instituciones financieras incluyan información del originador y del beneficiario en las transferencias electrónicas para permitir el rastreo de fondos y la prevención del LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="26">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#26</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de CEO” o “fraude del presidente” y cómo funciona?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un tipo de estafa de ingeniería social donde un estafador se hace pasar por un ejecutivo de alto nivel para engañar a un empleado para que transfiera fondos a una cuenta controlada por el estafador.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="27">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#27</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juegan las Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL) en el financiamiento del terrorismo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las OSFL pueden ser explotadas por terroristas para desviar fondos legítimos a actividades ilícitas, disfrazar el origen o destino de los fondos, o proporcionar apoyo logístico.</p>
<p class="answer-note">Los terroristas pueden crear OSFL falsas o infiltrarse en las existentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="28">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#28</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de listas” (screening) y su importancia para las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de comparar los nombres de clientes, beneficiarios y partes de transacciones con listas de sanciones de organismos como OFAC o la ONU.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para prevenir violaciones de sanciones y congelar activos cuando se encuentra una coincidencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="29">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#29</span></p>
<p class="question">Describa un “sistema de monitoreo de transacciones” (TMS) y su función en la detección de LA/FT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un TMS es una solución tecnológica que analiza las transacciones de los clientes en tiempo real o por lotes, utilizando reglas y modelos para identificar patrones inusuales o sospechosos que puedan indicar LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="30">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#30</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Congelamiento de Activos” y quién la emite?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un mandato legal emitido por una autoridad judicial o administrativa que prohíbe el movimiento o la disposición de fondos u otros activos.</p>
<p class="answer-note">Se emite para preservar activos que se cree que son producto de un delito o que están destinados a financiar actividades ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="31">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#31</span></p>
<p class="question">¿Cómo se relacionan los “paraísos fiscales” con el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los paraísos fiscales ofrecen baja o nula tributación, secreto bancario y regulaciones laxas, lo que los convierte en destinos atractivos para ocultar la propiedad y el origen de fondos ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="32">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#32</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “corrupción” y por qué es un delito subyacente clave para el LA?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La corrupción implica el abuso de poder para beneficio privado, a menudo a través de sobornos, malversación o tráfico de influencias.</p>
<p class="answer-note">Genera grandes cantidades de fondos ilícitos que luego deben ser lavados para ocultar su origen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="33">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#33</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “conocimiento del cliente” (KYC) y por qué es fundamental en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">KYC es el proceso de verificar la identidad de los clientes y comprender su actividad comercial y perfil de riesgo.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para detectar transacciones inusuales y prevenir el uso indebido de los servicios financieros para fines ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="34">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#34</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “activos virtuales” y cómo se utilizan en el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los activos virtuales son representaciones digitales de valor que se pueden comercializar o transferir digitalmente y se pueden usar para pagos o inversión.</p>
<p class="answer-note">Se utilizan para LA por su velocidad, alcance global y la percepción de anonimato, facilitando la estratificación y la integración.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="35">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#35</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “money mule” o “mula de dinero” y cómo se recluta?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una money mule es una persona que transfiere dinero ilícito en nombre de otros, a menudo sin saber que está involucrada en un delito.</p>
<p class="answer-note">Se reclutan a menudo a través de ofertas de trabajo falsas en línea, redes sociales o estafas románticas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="36">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#36</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de las “listas negras” o “jurisdicciones de alto riesgo” del GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Estas listas identifican países con deficiencias estratégicas en sus regímenes ALA/CFT, alertando a las instituciones financieras sobre la necesidad de aplicar una debida diligencia mejorada o contramedidas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="37">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#37</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de seguros” y cómo se relaciona con el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El fraude de seguros implica engañar a una compañía de seguros para obtener un beneficio financiero ilícito.</p>
<p class="answer-note">Los fondos obtenidos fraudulentamente pueden necesitar ser lavados, o las pólizas de seguro pueden usarse como un vehículo para lavar dinero, por ejemplo, mediante el pago de primas con fondos ilícitos y luego el reembolso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="38">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#38</span></p>
<p class="question">¿Cómo se puede utilizar el comercio internacional para lavar activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se puede usar a través de la sobrefacturación/subfacturación de bienes, el envío de bienes ficticios, el envío múltiple de bienes, o la manipulación de documentos de envío y pago para mover fondos ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Esto se conoce como Lavado de Activos Basado en el Comercio (TBML).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="39">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#39</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “confiscación” o “decomiso” de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la privación permanente de bienes o activos por orden de una autoridad judicial o administrativa, debido a su vínculo con actividades delictivas.</p>
<p class="answer-note">Busca despojar a los delincuentes de sus ganancias ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="40">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#40</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “sistema de transferencia de valor informal” (IVTS) o “hawala”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un sistema de transferencia de dinero no regulado basado en la confianza y las redes de agentes, donde el dinero se mueve sin transferencias físicas directas, utilizando un sistema de compensación de deudas.</p>
<p class="answer-note">Es vulnerable al LA/FT debido a la falta de registros formales y supervisión.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="41">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#41</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “obligación de no hacer” o “prohibición de transacciones” en el contexto de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden que impide a una institución o individuo realizar transacciones o proporcionar servicios a una entidad o persona sancionada, o a un país bajo un régimen de sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="42">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#42</span></p>
<p class="question">¿Cómo puede la inteligencia artificial (IA) y el aprendizaje automático (ML) ayudar en las investigaciones de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden analizar grandes volúmenes de datos para identificar patrones complejos, detectar anomalías, reducir falsos positivos y mejorar la precisión en la identificación de actividades sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="43">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#43</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en la gestión de riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo residual es el nivel de riesgo de LA/FT que permanece después de que una institución ha implementado sus controles y medidas de mitigación.</p>
<p class="answer-note">Es el riesgo que la institución está dispuesta a aceptar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="44">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#44</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de una “auditoría independiente” en un programa de cumplimiento ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Su propósito es evaluar la efectividad del programa de cumplimiento, identificar deficiencias y recomendar mejoras, garantizando la objetividad y la independencia en la revisión.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="45">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#45</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “smurfing inverso” o “reverse smurfing”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una técnica de lavado donde grandes sumas de dinero ilícito se dividen en transacciones más pequeñas que se envían a múltiples cuentas o individuos, y luego se consolidan nuevamente.</p>
<p class="answer-note">A menudo se usa para evitar la detección al retirar fondos ya lavados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="46">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#46</span></p>
<p class="question">Describa la técnica de “comercio de bienes de lujo” en el lavado de activos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica la compra de bienes de alto valor (joyas, arte, automóviles) con fondos ilícitos, su retención y posterior venta, a menudo a través de subastas o mercados internacionales, para hacer que el dinero parezca legítimo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="47">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#47</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la “cooperación público-privada” en la lucha contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite el intercambio de información y la colaboración entre las autoridades gubernamentales (aplicación de la ley, UIF) y el sector privado (instituciones financieras) para mejorar la detección y prevención de delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="48">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#48</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “cifrado de extremo a extremo” y cómo impacta las investigaciones de ciberdelincuencia?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un método de comunicación segura que solo permite que las partes que se comunican lean los mensajes, impidiendo que terceros accedan a su contenido.</p>
<p class="answer-note">Esto dificulta que las autoridades intercepten y lean comunicaciones de delincuentes, presentando un desafío significativo en las investigaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="49">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#49</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “conocimiento presunto” en el contexto de responsabilidad por lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa que una persona puede ser considerada responsable de lavado de activos si “debería haber sabido” que los fondos eran ilícitos, incluso si no tenía conocimiento directo o explícito.</p>
<p class="answer-note">Se basa en la ignorancia deliberada o la ceguera intencional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="50">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#50</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Confiscación Civil” (Civil Forfeiture Order) y cómo difiere de la penal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un proceso legal que permite al gobierno confiscar bienes que se cree que están involucrados en actividades delictivas sin necesidad de una condena penal contra el propietario.</p>
<p class="answer-note">La confiscación penal requiere una condena del individuo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="51">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#51</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “dark web” o “internet oscura” y cómo se relaciona con los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una parte de internet que no es indexada por los motores de búsqueda y requiere software específico para acceder, ofreciendo anonimato.</p>
<p class="answer-note">Se utiliza para actividades ilícitas como la venta de drogas, armas, datos robados y el lavado de activos a través de criptomonedas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="52">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#52</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “geofencing” y cómo se puede usar en investigaciones de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una tecnología que define un perímetro virtual en un área geográfica del mundo real.</p>
<p class="answer-note">Puede usarse para monitorear movimientos de sospechosos, detectar actividades inusuales en ubicaciones de riesgo o vincular transacciones a ubicaciones físicas específicas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="53">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#53</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “jurisdicción no cooperante” según el GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un país que no ha implementado o aplicado de manera efectiva los estándares internacionales ALA/CFT del GAFI, lo que lo convierte en un riesgo para el sistema financiero global.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="54">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#54</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “delitos de cuello blanco” y cómo se relacionan con el LA?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son delitos no violentos cometidos por personas de negocios o profesionales para obtener ganancias financieras, como fraude, malversación, soborno y abuso de información privilegiada.</p>
<p class="answer-note">Los fondos obtenidos de estos delitos casi siempre requieren lavado para integrarse en la economía legítima.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="55">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#55</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo reputacional” para una institución financiera en el contexto ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de daño a la reputación de la institución debido a su asociación con actividades delictivas, como el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Puede llevar a la pérdida de clientes, socios comerciales y valor de mercado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="56">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#56</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “confiscación basada en condena” y “confiscación sin condena”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La confiscación basada en condena requiere que se condene a un individuo por un delito antes de que sus activos puedan ser incautados.</p>
<p class="answer-note">La confiscación sin condena permite la incautación de activos si se demuestra que son producto de un delito, sin que sea necesaria una condena penal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="57">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#57</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude piramidal” o “esquema Ponzi” y cómo se relaciona con el LA?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un esquema fraudulento que paga rendimientos a inversores anteriores con dinero tomado de inversores posteriores, sin una actividad comercial legítima subyacente.</p>
<p class="answer-note">Los fondos obtenidos de un esquema Ponzi son ilícitos y necesitan ser lavados para ocultar su origen fraudulento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="58">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#58</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia del corresponsal” (CDD de corresponsales) para los bancos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un proceso que los bancos deben seguir para evaluar y comprender los controles ALA/CFT de los bancos corresponsales con los que mantienen relaciones, para mitigar el riesgo de lavado de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="59">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#59</span></p>
<p class="question">¿Por qué el efectivo sigue siendo un método preferido para el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El efectivo es anónimo, fácilmente transferible y no deja un rastro electrónico, lo que lo hace ideal para la etapa de colocación del lavado de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="60">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#60</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de identidad sintética”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un tipo de fraude en el que los delincuentes combinan información personal real (como un número de seguridad social) con información falsa para crear una identidad completamente nueva.</p>
<p class="answer-note">Esta identidad se utiliza para abrir cuentas, obtener crédito y cometer otros fraudes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="61">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#61</span></p>
<p class="question">¿Qué implicaciones tiene el “secreto bancario” en las investigaciones de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El secreto bancario puede dificultar el acceso de las autoridades a la información financiera de los clientes, obstaculizando las investigaciones de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Las regulaciones modernas han erosionado el secreto bancario en favor de la transparencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="62">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#62</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “proliferación de armas de destrucción masiva” (ADM) y cómo se financia?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a la fabricación, adquisición, posesión, desarrollo, transporte o uso de armas nucleares, biológicas y químicas.</p>
<p class="answer-note">Se financia a través de redes ilícitas, comercio de bienes de doble uso, y a menudo se superpone con el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="63">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#63</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “intercambiador de criptomonedas” (VASP) y por qué son de alto riesgo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un VASP (Proveedor de Servicios de Activos Virtuales) es una entidad que realiza actividades como el intercambio de criptomonedas o la transferencia de activos virtuales.</p>
<p class="answer-note">Son de alto riesgo debido a la naturaleza seudónima de las transacciones, la velocidad, el alcance global y la falta de regulación uniforme en muchos lugares.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="64">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#64</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “phishing” y el “spear phishing” en el contexto de ciberdelincuencia?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El phishing es un intento masivo de engañar a las personas para que revelen información confidencial.</p>
<p class="answer-note">El spear phishing es un ataque dirigido a un individuo u organización específica, utilizando información personalizada para aumentar la credibilidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="65">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#65</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en la evaluación de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo asociado con un país o jurisdicción en particular, basado en factores como su nivel de corrupción, sanciones o deficiencias ALA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="66">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#66</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “shadow banking” o “banca en la sombra” y sus riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son intermediarios financieros que realizan funciones bancarias tradicionales pero operan fuera del alcance de la regulación bancaria convencional.</p>
<p class="answer-note">Sus riesgos incluyen la falta de transparencia, la menor supervisión y la dificultad para aplicar las regulaciones ALA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="67">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#67</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “Tráfico de Personas” y cómo se relaciona con el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la explotación de individuos mediante la fuerza, el fraude o la coacción para fines como la servidumbre sexual o el trabajo forzado.</p>
<p class="answer-note">Genera enormes ganancias ilícitas que los traficantes buscan lavar a través del sistema financiero para ocultar su origen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="68">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#68</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Producción” (Production Order) en una investigación financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden judicial que exige a una persona o entidad que presente documentos o información específica relevante para una investigación en curso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="69">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#69</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “recuperación de activos” y por qué es un componente crucial de CAMS-FCI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de rastrear, congelar y confiscar los bienes obtenidos ilícitamente por los delincuentes, devolviéndolos a las víctimas o al estado.</p>
<p class="answer-note">Es crucial porque despoja a los delincuentes de sus ganancias y disuade futuros delitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="70">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#70</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de hipotecas” y cómo puede generar fondos para el lavado?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica la tergiversación u omisión de información para obtener una hipoteca o para obtener ganancias de ella.</p>
<p class="answer-note">Los fondos obtenidos de hipotecas fraudulentas son ilícitos y a menudo se lavan a través de transacciones inmobiliarias complejas o cuentas bancarias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="71">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#71</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario nominal” o “nominee shareholder”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una persona o entidad que figura legalmente como propietario de acciones u otros activos, pero que en realidad los posee en nombre de otra persona (el verdadero beneficiario final).</p>
<p class="answer-note">Se utiliza para ocultar la verdadera propiedad y el control de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="72">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#72</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “metaversos” y los “NFTs” (Tokens No Fungibles) ser explotados para el LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotados mediante la compra y venta de NFTs sobrevalorados con fondos ilícitos, la creación de economías virtuales que facilitan el lavado o el uso de identidades anónimas para transacciones.</p>
<p class="answer-note">La novedad y la falta de regulación clara aumentan los riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="73">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#73</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fronting” en el contexto de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El fronting ocurre cuando una entidad no sancionada actúa como intermediario o fachada para una entidad o persona sancionada, permitiéndole el acceso a los servicios financieros o al comercio.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="74">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#74</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “agente de cambio de divisas” o “Money Service Business” (MSB) y sus riesgos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un MSB ofrece servicios financieros como transferencias de dinero, cambio de divisas o emisión de cheques.</p>
<p class="answer-note">Son considerados de alto riesgo debido al alto volumen de efectivo, la naturaleza transfronteriza de sus operaciones y la base de clientes a menudo de bajo nivel socioeconómico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="75">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#75</span></p>
<p class="question">¿Cómo se pueden usar las “organizaciones criminales transnacionales” (TCO) para el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las TCOs utilizan redes sofisticadas y diversas técnicas (empresas fachada, comercio, bienes raíces, criptomonedas) para lavar las enormes ganancias generadas por sus actividades ilícitas a nivel global.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="76">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#76</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “delito de información privilegiada” y cómo genera fondos ilícitos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica la compra o venta de valores con base en información no pública y material, obtenida de forma ilegal.</p>
<p class="answer-note">Las ganancias obtenidas de estas operaciones son ilícitas y requieren ser lavadas para integrarse legítimamente en el sistema financiero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="77">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#77</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la “evaluación nacional de riesgos” (NRA) de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La NRA identifica y evalúa los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo a nivel nacional, permitiendo a los países asignar recursos de manera efectiva y desarrollar políticas basadas en el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="78">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#78</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo tecnológico” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que la tecnología (nuevos productos, plataformas, sistemas) pueda ser utilizada para facilitar el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo, o que las vulnerabilidades tecnológicas expongan a la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="79">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#79</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utiliza el “contrabando de efectivo” en el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el transporte físico de grandes cantidades de efectivo ilícito a través de las fronteras, a menudo oculto en vehículos, equipaje o mediante mensajeros.</p>
<p class="answer-note">Es una técnica de colocación para sacar dinero de un sistema regulado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="80">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#80</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de facturas” o “fraude de pagos” (invoice fraud)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un tipo de fraude donde los delincuentes envían facturas falsas o manipulan facturas legítimas para desviar pagos a sus propias cuentas bancarias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="81">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#81</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia continua” del cliente (Ongoing CDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el monitoreo constante de las transacciones y el comportamiento del cliente para asegurar que sigan siendo consistentes con el perfil de riesgo y la actividad esperada, actualizando la información cuando sea necesario.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="82">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#82</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “contratos inteligentes” (smart contracts) y sus implicaciones para LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son acuerdos autoejecutables con los términos del acuerdo directamente escritos en código.</p>
<p class="answer-note">Pueden facilitar transacciones ilícitas automatizadas y anónimas, dificultando el rastreo y la intervención de las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="83">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#83</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “shadow economy” o “economía sumergida” y su relación con el LA?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la parte de la economía que opera fuera de la regulación y tributación oficial.</p>
<p class="answer-note">Genera grandes cantidades de efectivo no declarado que es susceptible de ser lavado para reintroducirlo en el sistema formal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="84">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#84</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “carta rogatoria” o “comisión rogatoria”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una solicitud formal de asistencia judicial de un tribunal de un país a un tribunal de otro país para obtener pruebas o realizar actos procesales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="85">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#85</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto o servicio” en la evaluación ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un producto o servicio ofrecido por una institución pueda ser explotado para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Los productos de alto riesgo incluyen transferencias electrónicas, banca corresponsal y cuentas con anonimato.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="86">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#86</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “blanqueo de capitales basado en el comercio” (Trade-Based Money Laundering – TBML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de disfrazar la procedencia ilícita de los fondos a través de transacciones comerciales internacionales, manipulando el valor de los bienes o servicios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="87">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#87</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “persona de interés” (POI) en una investigación de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un individuo que ha sido identificado como posiblemente involucrado en actividades sospechosas o delictivas y que requiere un escrutinio más profundo durante una investigación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="88">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#88</span></p>
<p class="question">¿Cómo se puede utilizar el “contrabando de oro o metales preciosos” para el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El oro se compra con efectivo ilícito, se transporta a través de las fronteras y luego se vende en otro lugar, a menudo con documentación falsa, para integrar los fondos en el sistema financiero legítimo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="89">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#89</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cadena de custodia” y por qué es vital en la evidencia digital?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el registro cronológico y documentado de la evidencia, mostrando quién la ha tenido en su posesión desde su recolección hasta su presentación en el tribunal.</p>
<p class="answer-note">Es vital para demostrar la integridad y autenticidad de la evidencia digital y evitar su impugnación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="90">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#90</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en el contexto de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de multas regulatorias, sanciones, pérdidas financieras y daños a la reputación derivados del incumplimiento de las leyes, reglamentos y estándares ALA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="91">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#91</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de tarjetas de pago” y cómo contribuye al LA?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el uso no autorizado o fraudulento de tarjetas de crédito/débito o sus datos para obtener bienes o servicios.</p>
<p class="answer-note">Los fondos o bienes obtenidos se venden y el efectivo resultante se lava para ocultar su origen fraudulento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="92">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#92</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “análisis de enlaces” (link analysis) en las investigaciones de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una técnica de visualización y análisis de datos que identifica y mapea relaciones entre individuos, entidades, cuentas y transacciones para descubrir redes criminales y patrones de lavado de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="93">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#93</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en la evaluación ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un cliente en particular pueda estar involucrado en actividades de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Se evalúa en función de factores como la ocupación, nacionalidad, tipo de negocio y comportamiento transaccional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="94">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#94</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de canal de entrega” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que el método a través del cual los productos y servicios llegan al cliente (ej. banca en línea, sucursales, agentes externos) pueda ser explotado para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="95">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#95</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “falso positivo” en un sistema de monitoreo de transacciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una alerta generada por el sistema que inicialmente parece sospechosa, pero tras la investigación, se determina que no está relacionada con actividad ilícita.</p>
<p class="answer-note">Gestionar los falsos positivos es clave para la eficiencia de los programas ALA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="96">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#96</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “travel rule” del GAFI para los activos virtuales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una recomendación del GAFI que exige a los proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs) obtener y transmitir información de los originadores y beneficiarios en las transferencias de criptomonedas, similar a las transferencias bancarias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="97">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#97</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “ingeniería social” y cómo se utiliza en los ciberdelitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la manipulación psicológica de las personas para que realicen acciones o divulguen información confidencial.</p>
<p class="answer-note">Se utiliza en ciberdelitos como phishing, vishing o fraudes de CEO para obtener acceso a sistemas o fondos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="98">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#98</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “contrabando” y cómo genera fondos ilícitos para el LA?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el movimiento ilegal de bienes a través de las fronteras para evadir impuestos, aranceles o prohibiciones.</p>
<p class="answer-note">Las ganancias de la venta de bienes de contrabando son ilícitas y requieren ser lavadas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="99">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#99</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de jurisdicción” en el contexto de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una transacción o relación involucre a una jurisdicción sujeta a sanciones económicas, lo que podría resultar en violaciones de sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="100">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#100</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “modelo de las tres líneas de defensa” en la gestión de riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un marco de gobierno que establece responsabilidades claras para la gestión de riesgos:</p>
<p class="answer-note">1ª línea (operaciones), 2ª línea (cumplimiento y gestión de riesgos), y 3ª línea (auditoría interna), asegurando una supervisión efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="101">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#101</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de las regulaciones contra el lavado de dinero (AML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El propósito principal es prevenir que los delincuentes disfracen los ingresos obtenidos ilegalmente como fondos legítimos.</p>
<p class="answer-note">Las regulaciones AML buscan despojar a los delincuentes de los beneficios económicos de sus crímenes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="102">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#102</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son las tres etapas tradicionales del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Colocación (Placement), Estratificación (Layering) e Integración (Integration).</p>
<p class="answer-note">Estas etapas describen el proceso de mover dinero ilícito a través del sistema financiero para legitimarlo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="103">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#103</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “Financiamiento del Terrorismo” (FT) y cómo se diferencia del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El FT implica la provisión de fondos para actividades terroristas, que pueden provenir de fuentes legítimas o ilícitas. El lavado de dinero se centra en legitimar fondos de origen criminal.</p>
<p class="answer-note">La principal diferencia radica en el origen de los fondos y el propósito: legitimar dinero vs. financiar terrorismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="104">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#104</span></p>
<p class="question">Menciona un indicador clave de riesgo de lavado de dinero relacionado con cuentas bancarias.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Transacciones grandes e inexplicables que no son consistentes con el perfil de actividad del cliente.</p>
<p class="answer-note">También, múltiples transacciones pequeñas que suman una gran cantidad (estructuración).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="105">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#105</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en la lucha global contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El GAFI establece estándares internacionales (40 Recomendaciones) para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación.</p>
<p class="answer-note">También evalúa la implementación de estos estándares por parte de los países miembros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="106">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#106</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Persona Expuesta Políticamente (PEP) y por qué presenta un mayor riesgo de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una PEP es un individuo con una función pública prominente. Presenta un mayor riesgo debido a su posición, que puede ser explotada para sobornos o corrupción.</p>
<p class="answer-note">Requieren una debida diligencia mejorada (EDD).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="107">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#107</span></p>
<p class="question">Explica el concepto de “debida diligencia del cliente” (CDD).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">CDD es el proceso de identificar y verificar la identidad de los clientes y comprender la naturaleza y el propósito de sus relaciones comerciales.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para evaluar y gestionar los riesgos de lavado de dinero y FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="108">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#108</span></p>
<p class="question">¿Cuándo se requiere una “debida diligencia mejorada” (EDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">EDD se requiere cuando el riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo es mayor, como con PEPs, transacciones complejas o clientes de jurisdicciones de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Implica medidas adicionales para mitigar el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="109">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#109</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Actividad Sospechosa (SAR) o Reporte de Transacción Sospechosa (STR)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un informe que las instituciones financieras deben presentar a una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) cuando detectan una actividad potencialmente sospechosa de lavado de dinero o FT.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta clave para la detección y prevención de delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="110">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#110</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “tip-off” en el contexto de los SAR/STR y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">“Tip-off” es alertar a un cliente de que se ha presentado un SAR/STR sobre él. Está prohibido para evitar que el sujeto de la investigación se dé cuenta y destruya pruebas o huya.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad es crucial para el éxito de las investigaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="111">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#111</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función principal de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una UIF recibe, analiza y difunde información sobre sospechas de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo a las autoridades competentes.</p>
<p class="answer-note">Actúa como un centro nacional para la recopilación de inteligencia financiera.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="112">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#112</span></p>
<p class="question">Menciona un desafío clave en la lucha contra el lavado de dinero en el comercio internacional.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La complejidad de las transacciones comerciales, el uso de documentos falsos y la sobre/subfacturación de bienes, lo que dificulta la detección del TBML (lavado de dinero basado en el comercio).</p>
<p class="answer-note">La falta de transparencia en las cadenas de suministro también es un problema.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="113">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#113</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “listas de sanciones” y por qué son importantes para el cumplimiento AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son listas de individuos, entidades y países con los que está prohibido o restringido realizar transacciones financieras. Son cruciales para prevenir el financiamiento del terrorismo y la proliferación.</p>
<p class="answer-note">El incumplimiento puede resultar en multas severas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="114">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#114</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre sanciones “dirigidas” y “exhaustivas”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las sanciones dirigidas se aplican a individuos o entidades específicas, mientras que las sanciones exhaustivas restringen casi todo el comercio y las transacciones financieras con un país entero.</p>
<p class="answer-note">Las sanciones dirigidas son más comunes hoy en día para minimizar el impacto en la población civil.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="115">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#115</span></p>
<p class="question">Define “corrupción” en el contexto de los delitos financieros.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Corrupción es el abuso de poder confiado para beneficio privado. Incluye soborno, malversación, extorsión y nepotismo, que a menudo se entrelazan con el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Es un delito facilitador para muchos otros crímenes financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="116">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#116</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Foreign Corrupt Practices Act” (FCPA) de EE. UU.?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La FCPA es una ley estadounidense que prohíbe el soborno de funcionarios extranjeros para obtener o retener negocios. También exige que las empresas mantengan registros precisos.</p>
<p class="answer-note">Tiene un amplio alcance extraterritorial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="117">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#117</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden las organizaciones benéficas ser vulnerables al financiamiento del terrorismo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotadas a través de la desviación de fondos, el uso de la organización como fachada para recaudar fondos o la provisión de apoyo logístico bajo el disfraz de ayuda humanitaria.</p>
<p class="answer-note">La falta de supervisión y la naturaleza transfronteriza de sus operaciones aumentan el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="118">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#118</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “empresas fachada” y cómo se utilizan en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son negocios legítimos que se utilizan para disfrazar el origen de los fondos ilícitos. Los delincuentes mezclan dinero sucio con ingresos legítimos para ocultar su procedencia.</p>
<p class="answer-note">A menudo tienen un alto volumen de transacciones en efectivo o actividades comerciales inconsistentes con su tamaño.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="119">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#119</span></p>
<p class="question">Define el concepto de “beneficiario final” (UBO).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El beneficiario final es la persona física que posee o controla en última instancia una entidad legal o que se beneficia de una transacción.</p>
<p class="answer-note">Identificar al UBO es crucial para prevenir el uso de estructuras corporativas opacas para el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="120">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#120</span></p>
<p class="question">¿Por qué las criptomonedas y los activos virtuales plantean desafíos para las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Ofrecen seudonomato, transacciones transfronterizas rápidas e irreversibles, y una comprensión regulatoria aún en evolución, dificultando la identificación de participantes y el rastreo de fondos.</p>
<p class="answer-note">La naturaleza descentralizada y la falta de intermediarios tradicionales complican la aplicación de las regulaciones AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="121">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#121</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “smurfing” o “estructuración” en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el fraccionamiento de grandes sumas de dinero en múltiples transacciones más pequeñas para evitar los umbrales de reporte.</p>
<p class="answer-note">Es una técnica de colocación para introducir dinero ilícito en el sistema financiero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="122">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#122</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de un programa de cumplimiento AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegurar que una institución financiera cumpla con las leyes y regulaciones AML/CFT, identificando y mitigando los riesgos de delitos financieros.</p>
<p class="answer-note">Un programa robusto incluye políticas, procedimientos, controles internos, capacitación y auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="123">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#123</span></p>
<p class="question">Menciona un componente clave de un programa de cumplimiento AML efectivo.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un oficial de cumplimiento AML (MLRO) designado, debida diligencia del cliente (CDD), monitoreo de transacciones y capacitación del personal.</p>
<p class="answer-note">También es crucial una evaluación de riesgos y una auditoría independiente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="124">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#124</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “zona franca” o “zona de libre comercio” y cómo puede ser explotada por lavadores de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son áreas geográficas con regulaciones aduaneras y fiscales reducidas. Pueden ser explotadas para el contrabando, la sobre/subfacturación y el movimiento opaco de bienes y fondos.</p>
<p class="answer-note">La falta de supervisión y transparencia facilita el comercio ilícito.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="125">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#125</span></p>
<p class="question">¿Cómo se relacionan los delitos de trata de personas y el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los ingresos generados por la trata de personas (explotación sexual, trabajo forzoso) son fondos ilícitos que los traficantes deben lavar para ocultar su origen y utilizarlos.</p>
<p class="answer-note">Las víctimas a menudo son forzadas a abrir cuentas bancarias o realizar transacciones para los traficantes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="126">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#126</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “contrabando de efectivo” y cómo se utiliza en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el transporte físico de grandes cantidades de dinero en efectivo a través de fronteras internacionales sin declarar. Se utiliza para sacar dinero ilícito de un país o introducirlo en otro.</p>
<p class="answer-note">Es una forma de colocación que evita el sistema bancario formal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="127">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#127</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence del corresponsal bancario” (CBDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">CBDD es el proceso de evaluar los riesgos AML/CFT de un banco corresponsal antes de establecer o continuar una relación, incluyendo la evaluación de sus controles internos.</p>
<p class="answer-note">Los bancos corresponsales pueden ser utilizados para el lavado de dinero si no se realiza una debida diligencia adecuada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="128">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#128</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo de los programas de información de denunciantes (whistleblower programs)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Animar a las personas con conocimiento interno de delitos financieros a reportar información a las autoridades, a menudo a cambio de protección y/o recompensas.</p>
<p class="answer-note">Son una fuente valiosa de inteligencia para las investigaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="129">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#129</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” en el contexto de AML y quiénes son?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los “gatekeepers” son profesionales que, por su posición, pueden ser explotados por lavadores de dinero para acceder al sistema financiero. Incluyen abogados, contadores, notarios y agentes inmobiliarios.</p>
<p class="answer-note">El GAFI recomienda que estos profesionales también estén sujetos a obligaciones AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="130">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#130</span></p>
<p class="question">¿Cómo se puede utilizar el seguro de vida para lavar dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los delincuentes pueden pagar primas elevadas con dinero ilícito y luego rescatar la póliza anticipadamente, recibiendo un cheque de la aseguradora que parece ser un ingreso legítimo.</p>
<p class="answer-note">Las pólizas con valor de rescate son particularmente vulnerables.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="131">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#131</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “jurisdicción” en una investigación de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La jurisdicción se refiere a la autoridad legal de un tribunal o agencia para escuchar y decidir un caso. En investigaciones financieras, a menudo es compleja debido a la naturaleza transfronteriza de los delitos.</p>
<p class="answer-note">Determinar la jurisdicción adecuada es un paso inicial crítico en cualquier investigación internacional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="132">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#132</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “paraíso fiscal” y por qué atrae a lavadores de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un paraíso fiscal es un país o jurisdicción que ofrece baja o nula tributación, y a menudo, un alto grado de secreto financiero y regulaciones laxas, lo que facilita la ocultación de activos.</p>
<p class="answer-note">La opacidad y la falta de intercambio de información son características atractivas para el lavado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="133">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#133</span></p>
<p class="question">¿Qué herramientas de cooperación internacional existen para combatir el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Incluyen Tratados de Asistencia Legal Mutua (MLATs), intercambio de información entre UIFs (a través de Egmont Group), Interpol y Europol, y acuerdos bilaterales.</p>
<p class="answer-note">La cooperación es esencial dada la naturaleza transfronteriza de los delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="134">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#134</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un oficial de cumplimiento (Compliance Officer) en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El oficial de cumplimiento es responsable de diseñar, implementar y supervisar el programa de cumplimiento AML/CFT de la institución, asegurando que se adhiera a las leyes y regulaciones.</p>
<p class="answer-note">Actúa como el punto de contacto principal para las autoridades reguladoras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="135">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#135</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “red flags” (banderas rojas) en las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son indicadores o patrones de comportamiento que sugieren la posible ocurrencia de actividades ilícitas. Ayudan a los analistas a identificar transacciones o clientes sospechosos.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: transacciones grandes en efectivo, actividad inconsistente con el perfil del cliente, uso de múltiples cuentas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="136">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#136</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utiliza el “juego” o las “apuestas” para lavar dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los delincuentes compran fichas o créditos de juego con dinero ilícito, juegan mínimamente y luego canjean las fichas restantes por un cheque o efectivo “limpio” del casino o casa de apuestas.</p>
<p class="answer-note">También pueden utilizarse apuestas de alto valor para “legitimar” ganancias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="137">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#137</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de identidad” y cómo se relaciona con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El fraude de identidad es el uso no autorizado de la información personal de otra persona. A menudo se utiliza para abrir cuentas bancarias o realizar transacciones para lavar dinero sin revelar la identidad real del delincuente.</p>
<p class="answer-note">Es un delito facilitador común en la colocación de fondos ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="138">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#138</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “confiscación” o “decomiso” de activos en la lucha contra el delito financiero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la acción legal por la cual las autoridades incautan y privan a los delincuentes de los bienes o fondos obtenidos a través de actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Busca eliminar el incentivo económico del crimen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="139">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#139</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “monitoreo de transacciones” en un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Detectar actividades inusuales o sospechosas que puedan indicar lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, comparando las transacciones con el perfil de riesgo conocido del cliente.</p>
<p class="answer-note">Se realiza a través de sistemas automatizados y revisión manual.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="140">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#140</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “economía sumergida” o “economía informal” y su relación con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la parte de la economía que no está registrada ni regulada por el gobierno. Genera grandes cantidades de efectivo que deben ser lavadas para ser introducidas en el sistema financiero formal.</p>
<p class="answer-note">A menudo se superpone con actividades criminales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="141">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#141</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “shell company” o “empresa fantasma” y cómo se utiliza para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una empresa sin operaciones comerciales activas ni activos significativos, utilizada principalmente para disfrazar la propiedad, la fuente de fondos o la naturaleza de las transacciones.</p>
<p class="answer-note">A menudo se registran en jurisdicciones con leyes de secreto corporativo laxas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="142">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#142</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el papel de la Interpol en las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Interpol facilita la cooperación policial internacional, compartiendo información y coordinando esfuerzos para localizar y detener a delincuentes financieros transnacionales.</p>
<p class="answer-note">Emite avisos y difusiones para alertar a las fuerzas del orden de sus países miembros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="143">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#143</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “taxonomía de riesgos” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la clasificación sistemática de los tipos de riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que enfrenta una institución, como riesgos de cliente, geográficos, de producto/servicio y de canal de entrega.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a la institución a comprender y gestionar sus exposiciones al riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="144">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#144</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utiliza el “fraude de seguros” para lavar dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los delincuentes pueden presentar reclamaciones de seguros falsas o infladas, y luego el pago de la reclamación (que parece legítimo) se utiliza para lavar los fondos ilícitos iniciales.</p>
<p class="answer-note">También se puede utilizar el pago de primas con dinero ilícito, como en el caso del seguro de vida.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="145">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#145</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “sistema de valor almacenado” (Stored Value System) y su riesgo AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son productos que permiten almacenar valor monetario (ej. tarjetas de regalo, monederos electrónicos). Su riesgo AML radica en la anonimidad, la facilidad de transferencia y la falta de CDD para usuarios.</p>
<p class="answer-note">Los límites bajos y la naturaleza recargable aumentan la vulnerabilidad al smurfing.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="146">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#146</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el concepto de “riesgo inherente” en la evaluación de riesgos AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente es el nivel de riesgo de lavado de dinero o FT que existe en una actividad, producto, cliente o geografía antes de aplicar cualquier control para mitigarlo.</p>
<p class="answer-note">Es el riesgo bruto, sin considerar las defensas de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="147">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#147</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en la evaluación de riesgos AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo residual es el nivel de riesgo de lavado de dinero o FT que permanece después de que se han aplicado los controles internos y se han implementado medidas de mitigación.</p>
<p class="answer-note">Es el riesgo neto que la institución está dispuesta a aceptar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="148">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#148</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude piramidal” o “esquema Ponzi” y cómo genera fondos ilícitos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un esquema fraudulento de inversión donde los rendimientos prometidos a los inversionistas iniciales se pagan con el capital de los nuevos inversionistas, en lugar de ganancias legítimas.</p>
<p class="answer-note">Los fondos generados son ilícitos y a menudo se lavan para ocultar su origen fraudulento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="149">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#149</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “KYC” (Know Your Customer) en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">KYC se refiere a las políticas y procedimientos de una institución para verificar la identidad de sus clientes, comprender su actividad y evaluar el riesgo de lavado de dinero que representan.</p>
<p class="answer-note">Es un pilar fundamental de la debida diligencia del cliente (CDD).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="150">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#150</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “remesadores de dinero” (Money Remitters) ser vulnerables al lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotados debido a su alto volumen de transacciones transfronterizas, a menudo en efectivo, y a veces con una debida diligencia del cliente menos rigurosa que los bancos tradicionales.</p>
<p class="answer-note">El “estructuración” es común en estos servicios para evitar umbrales de reporte.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="151">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#151</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “contrabando de vida silvestre” y cómo se conecta con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el comercio ilegal de animales y plantas salvajes. Genera grandes ganancias ilícitas que deben ser lavadas a través del sistema financiero, a menudo utilizando empresas fachada o comercio legítimo.</p>
<p class="answer-note">Se considera un crimen transnacional organizado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="152">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#152</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un “Auditor Interno” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El auditor interno evalúa de forma independiente la eficacia del programa AML/CFT de la institución, identificando deficiencias y recomendando mejoras.</p>
<p class="answer-note">Asegura que los controles están funcionando según lo previsto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="153">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#153</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude hipotecario” y cómo se utiliza para lavar dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica declaraciones falsas u omisiones en el proceso de préstamo hipotecario. El dinero obtenido fraudulentamente a través de hipotecas puede ser lavado, o las propiedades compradas con fondos ilícitos pueden ser revendidas.</p>
<p class="answer-note">La propiedad inmobiliaria es un vehículo común para la integración de fondos lavados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="154">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#154</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “activos virtuales” según la definición del GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los activos virtuales son representaciones digitales de valor que pueden ser comercialmente transferidas, almacenadas o intercambiadas electrónicamente y utilizadas para fines de pago o inversión.</p>
<p class="answer-note">Excluyen representaciones digitales de monedas fiduciarias, valores u otros activos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="155">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#155</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “proveedor de servicios de activos virtuales” (VASP) y por qué son regulados?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un VASP es cualquier persona o entidad que realiza actividades relacionadas con activos virtuales para o en nombre de otra persona. Son regulados para mitigar los riesgos de lavado de dinero y FT asociados con los activos virtuales.</p>
<p class="answer-note">Deben implementar controles AML/CFT similares a los de las instituciones financieras tradicionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="156">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#156</span></p>
<p class="question">¿Cómo la “ingeniería social” facilita los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La ingeniería social manipula a las personas para que divulguen información confidencial o realicen acciones que no deberían, como transferir fondos, lo que puede conducir a fraudes y, posteriormente, al lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen phishing, vishing y pretexting.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="157">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#157</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “U.S. Patriot Act” y su relevancia para AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una ley estadounidense de 2001 que amplió significativamente las facultades del gobierno para combatir el terrorismo, incluyendo disposiciones que fortalecieron los requisitos AML para las instituciones financieras.</p>
<p class="answer-note">El Título III se enfoca específicamente en el lavado de dinero y el FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="158">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#158</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “shadow banking” (banca en la sombra) y sus riesgos AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a intermediarios financieros que realizan funciones similares a los bancos pero que no están sujetos a la misma regulación. Presenta riesgos AML debido a la falta de supervisión y transparencia.</p>
<p class="answer-note">Incluye fondos de cobertura, empresas de capital privado y prestamistas no bancarios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="159">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#159</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utilizan las “licencias de importación/exportación” falsificadas en el TBML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se utilizan para justificar el movimiento de bienes ilícitos o para sobre/subfacturar bienes, creando la ilusión de transacciones comerciales legítimas para lavar dinero.</p>
<p class="answer-note">La manipulación de documentos comerciales es una técnica clave del TBML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="160">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#160</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evaluación nacional de riesgos” (NRA) de un país?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un proceso mediante el cual un país identifica, evalúa y comprende sus riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, y luego asigna recursos para mitigarlos.</p>
<p class="answer-note">Es una recomendación clave del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="161">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#161</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “política basada en el riesgo” para el cumplimiento AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa que las instituciones deben asignar recursos de AML/CFT de manera proporcional a los riesgos identificados. Los clientes y transacciones de mayor riesgo requieren controles más estrictos.</p>
<p class="answer-note">Permite un uso eficiente de los recursos y un enfoque más flexible.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="162">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#162</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los principales componentes del “ciclo de inteligencia financiera”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Recopilación, procesamiento, análisis y difusión de información para producir inteligencia útil para combatir delitos financieros.</p>
<p class="answer-note">Es un proceso continuo y iterativo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="163">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#163</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficio ilícito” y por qué es fundamental rastrearlo en las investigaciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el dinero o valor obtenido directa o indirectamente de una actividad criminal. Rastrearlo es fundamental para despojar a los delincuentes de sus ganancias y disuadir futuros delitos.</p>
<p class="answer-note">La incautación de activos es un objetivo clave de las investigaciones de delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="164">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#164</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de facturas” (invoice fraud) y cómo se relaciona con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica la presentación de facturas falsas o manipuladas para desviar fondos de una empresa. Los fondos robados son luego lavados para ocultar su origen fraudulento.</p>
<p class="answer-note">A menudo se realiza a través de empresas fachada o cuentas bancarias controladas por los estafadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="165">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#165</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “geofencing” en las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una tecnología que utiliza datos de ubicación para establecer un límite virtual alrededor de un área geográfica, lo que permite monitorear o recopilar datos de dispositivos dentro de esa zona para una investigación.</p>
<p class="answer-note">Útil para identificar dispositivos o personas presentes en la escena de un crimen financiero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="166">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#166</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Congelación” (Freezing Order) en el contexto de las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una directiva legal que prohíbe el acceso o la transferencia de fondos o activos de una persona o entidad designada, para evitar que se utilicen para financiar actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta clave para la implementación de sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="167">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#167</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utiliza el “mercado de arte y antigüedades” para lavar dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Su opacidad, la subjetividad de los precios, el transporte transfronterizo y la posibilidad de ventas privadas facilitan el lavado de dinero a través de la compra y venta de obras de arte y antigüedades.</p>
<p class="answer-note">También se presta al financiamiento del terrorismo a través del comercio de bienes culturales robados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="168">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#168</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “tecnología RegTech” y cómo ayuda en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">RegTech se refiere al uso de tecnología avanzada (IA, aprendizaje automático, blockchain) para mejorar el cumplimiento regulatorio, incluyendo la automatización de CDD, monitoreo de transacciones y análisis de riesgos AML.</p>
<p class="answer-note">Busca aumentar la eficiencia y la eficacia del cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="169">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#169</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “comité de cumplimiento AML” en una institución grande?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Supervisar la implementación y la eficacia del programa AML, tomar decisiones estratégicas relacionadas con el riesgo, y asegurar que la alta dirección esté informada y comprometida.</p>
<p class="answer-note">Proporciona una estructura de gobernanza para el cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="170">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#170</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Dark Web” y cómo se utiliza para delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una parte de internet no indexada por motores de búsqueda, que requiere software específico para acceder. Se utiliza para el comercio de drogas, armas, datos robados y servicios de lavado de dinero debido a su anonimato.</p>
<p class="answer-note">Es un entorno de alto riesgo para las investigaciones de delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="171">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#171</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evasión fiscal” y cómo se diferencia del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La evasión fiscal es el uso ilegal de métodos para evitar el pago de impuestos. El lavado de dinero es el proceso de ocultar el origen de fondos ilícitos. A menudo, el producto de la evasión fiscal debe ser lavado.</p>
<p class="answer-note">La evasión fiscal genera fondos ilícitos, y el lavado los legitima.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="172">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#172</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “fideicomiso” (Trust) y cómo puede ser utilizado para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un fideicomiso es un acuerdo legal donde una persona (fideicomitente) transfiere activos a otra (fiduciario) para el beneficio de un tercero (beneficiario). Puede usarse para el lavado ocultando la verdadera propiedad de los activos.</p>
<p class="answer-note">La falta de transparencia en la identificación de los beneficiarios finales es un riesgo clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="173">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#173</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia de terceros” (Third-Party Due Diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de evaluar los riesgos de corrupción, soborno y otros delitos financieros asociados con socios comerciales, proveedores, agentes o distribuidores.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para proteger la reputación y evitar responsabilidades legales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="174">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#174</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “Money Laundering Reporting Officer” (MLRO) y su responsabilidad principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El MLRO es el oficial principal responsable de todos los aspectos del cumplimiento AML/CFT de una institución, incluyendo la recepción y presentación de SAR/STR a la UIF.</p>
<p class="answer-note">Es el punto de contacto entre la institución y las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="175">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#175</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “terrorismo cibernético” y cómo se financia?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el uso de ataques cibernéticos para causar interrupciones o daños significativos con fines ideológicos o políticos. Puede financiarse a través de criptomonedas, donaciones en línea o fraude cibernético.</p>
<p class="answer-note">La naturaleza global y anónima de internet facilita su financiamiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="176">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#176</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “presunción de inocencia” y cómo afecta las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el principio legal de que toda persona es inocente hasta que se demuestre lo contrario. Requiere que las autoridades reúnan pruebas suficientes para probar la culpabilidad más allá de una duda razonable.</p>
<p class="answer-note">Destaca la importancia de una investigación exhaustiva y basada en pruebas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="177">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#177</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “registro de auditoría” (Audit Trail) en el contexto de las transacciones financieras?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un registro cronológico de todas las transacciones, actividades y eventos que han ocurrido en un sistema financiero o en una cuenta, proporcionando un rastro para la verificación y el análisis.</p>
<p class="answer-note">Es esencial para rastrear fondos y reconstruir patrones de lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="178">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#178</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “comité de riesgo” en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El comité de riesgo supervisa la identificación, evaluación y mitigación de todos los riesgos que enfrenta la institución, incluyendo los riesgos de lavado de dinero y FT.</p>
<p class="answer-note">Trabaja en conjunto con el comité de cumplimiento para asegurar una gestión integral del riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="179">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#179</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia en el punto de venta” (POS Due Diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a los controles AML/CFT aplicados en el momento de una transacción minorista, como la verificación de identidad para compras de alto valor o transacciones en efectivo que superan ciertos umbrales.</p>
<p class="answer-note">Importante para sectores como minoristas de lujo, concesionarios de automóviles o joyerías.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="180">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#180</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de tarjetas de crédito” y cómo se conecta con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el uso no autorizado de tarjetas de crédito para obtener bienes o servicios. Los fondos obtenidos a través de este fraude son ilícitos y a menudo se lavan para ocultar su origen.</p>
<p class="answer-note">Puede implicar la venta de bienes comprados fraudulentamente para generar efectivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="181">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#181</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la “capacitación en AML” para todos los empleados de una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite a los empleados reconocer y reportar actividades sospechosas, comprender sus responsabilidades y cumplir con las políticas y procedimientos AML de la institución, creando una “cultura de cumplimiento”.</p>
<p class="answer-note">Es un requisito regulatorio y una defensa clave contra el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="182">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#182</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “ordenador forense” y cómo se utiliza en las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una persona con experiencia en la recuperación y análisis de datos de dispositivos electrónicos. Se utiliza para identificar pruebas digitales de delitos financieros, como correos electrónicos, transacciones o documentos ocultos.</p>
<p class="answer-note">Es crucial en la era digital para rastrear el rastro electrónico de los fondos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="183">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#183</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “retroalimentación del GAFI” (FATF Feedback) y por qué es importante?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la información que el GAFI proporciona a los países sobre la efectividad de sus sistemas AML/CFT y las áreas de mejora. Es importante para guiar a los países en el fortalecimiento de sus marcos regulatorios.</p>
<p class="answer-note">Las deficiencias pueden llevar a la inclusión en listas grises o negras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="184">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#184</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de reputación” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de reputación es el daño a la imagen o la confianza de una institución debido a su participación (intencional o no) en actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Puede resultar en pérdida de clientes, valor de mercado y socios comerciales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="185">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#185</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “confiscación basada en el valor” (Value-Based Confiscation)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una forma de decomiso donde los delincuentes son obligados a entregar bienes de valor equivalente a sus ganancias ilícitas, incluso si esos bienes no están directamente vinculados al delito.</p>
<p class="answer-note">Se utiliza cuando es difícil rastrear o confiscar los activos originales del crimen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="186">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#186</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “Programas de Recompensas” para la información sobre delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son programas gubernamentales que ofrecen pagos monetarios a individuos que proporcionan información original y útil que conduce al éxito de una investigación o enjuiciamiento de delitos financieros.</p>
<p class="answer-note">Complementan los programas de denunciantes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="187">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#187</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de los “proveedores de datos de terceros” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Proporcionan a las instituciones financieras acceso a bases de datos de PEPs, listas de sanciones, noticias adversas y datos de beneficiarios finales para ayudar en la debida diligencia y el monitoreo.</p>
<p class="answer-note">Mejoran la eficiencia y exhaustividad de los procesos AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="188">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#188</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “ransomware” y cómo genera fondos para el lavado?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un tipo de malware que cifra los archivos de una víctima y exige un rescate (generalmente en criptomonedas) para restaurar el acceso. Los pagos del rescate son fondos ilícitos que deben ser lavados.</p>
<p class="answer-note">Es una forma de extorsión digital.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="189">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#189</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cadena de custodia” (Chain of Custody) en la evidencia digital?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el registro documentado de la secuencia de posesión, control, transferencia, análisis y desposición de la evidencia digital. Asegura la integridad y autenticidad de la evidencia en un tribunal.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para la admisibilidad de las pruebas forenses.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="190">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#190</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de sanciones” (Sanctions Screening) y cuándo se realiza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de comparar a clientes, contrapartes y transacciones con listas de sanciones para identificar posibles coincidencias. Se realiza durante la incorporación del cliente y continuamente durante la relación.</p>
<p class="answer-note">Es una medida preventiva clave contra el financiamiento del terrorismo y la proliferación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="191">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#191</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “inteligencia artificial” (IA) y el “aprendizaje automático” (ML) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son tecnologías que permiten a los sistemas informáticos aprender de los datos e identificar patrones. En AML, se utilizan para mejorar la detección de anomalías, reducir falsos positivos y optimizar el monitoreo de transacciones.</p>
<p class="answer-note">Ayudan a procesar grandes volúmenes de datos de manera más eficiente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="192">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#192</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “supervisión basada en el riesgo” (Risk-Based Supervision) por parte de los reguladores?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un enfoque regulatorio donde los supervisores asignan sus recursos a las instituciones y actividades que presentan el mayor riesgo de lavado de dinero y FT, en lugar de un enfoque de “talla única”.</p>
<p class="answer-note">Permite a los reguladores ser más eficientes y efectivos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="193">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#193</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de CEO” o “fraude del compromiso de correo electrónico” (BEC)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un tipo de ciberfraude donde los estafadores se hacen pasar por ejecutivos de alto nivel para engañar a empleados y que transfieran grandes sumas de dinero a cuentas controladas por los estafadores.</p>
<p class="answer-note">Los fondos resultantes son ilícitos y necesitan ser lavados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="194">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#194</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “identificación biométrica” y cómo ayuda en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el uso de características físicas o de comportamiento únicas (huellas dactilares, reconocimiento facial) para verificar la identidad. Mejora la seguridad y la precisión de la CDD, reduciendo el fraude de identidad.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta moderna para fortalecer los controles de KYC.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="195">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#195</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “declaración de transparencia” de beneficiarios finales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un requisito legal que obliga a las empresas a revelar públicamente la identidad de sus beneficiarios finales, lo que aumenta la transparencia y dificulta el uso de empresas fachada para el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Muchos países están implementando o considerando registros públicos de UBO.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="196">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#196</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de lavado de dinero o FT asociado con ciertas jurisdicciones debido a factores como altos niveles de corrupción, inestabilidad política, la presencia de grupos terroristas o controles AML/CFT deficientes.</p>
<p class="answer-note">Las transacciones hacia o desde estas zonas requieren una EDD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="197">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#197</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “cifrado” (Encryption) y su doble filo en las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El cifrado protege los datos de accesos no autorizados. Si bien es vital para la privacidad y seguridad, también puede ser utilizado por delincuentes para ocultar pruebas e impedir las investigaciones.</p>
<p class="answer-note">Plantea un desafío para las fuerzas del orden en el acceso a la evidencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="198">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#198</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “conflicto de intereses” en el cumplimiento AML y por qué es un riesgo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Ocurre cuando los intereses personales de un empleado o directivo entran en conflicto con sus responsabilidades AML, lo que puede llevar a la omisión de reportes o la facilitación del lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Requiere políticas estrictas y una cultura ética robusta.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="199">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#199</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “crowdfunding” y cómo puede ser explotado para el lavado de dinero o FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la financiación de un proyecto o empresa mediante la recaudación de pequeñas cantidades de dinero de un gran número de personas. Puede ser explotado para lavar dinero o financiar el terrorismo si no hay una CDD adecuada de los donantes o beneficiarios.</p>
<p class="answer-note">La gran cantidad de pequeñas transacciones puede dificultar el monitoreo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="200">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#200</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Producción” (Production Order) en una investigación financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden judicial que exige a una persona o entidad (como un banco) que produzca documentos o información relevante para una investigación de delitos financieros.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta legal clave para obtener pruebas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="201">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#201</span></p>
<p class="question">¿Qué significa el término “structuring” o “smurfing” en el contexto del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una técnica de lavado de dinero que implica dividir grandes cantidades de efectivo en depósitos más pequeños para evitar los umbrales de declaración obligatoria de transacciones.</p>
<p class="answer-note">Conocido también como “pitufeo”, busca evadir la detección por parte de las instituciones financieras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="202">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#202</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de un programa de cumplimiento de sanciones económicas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegurar que la institución no realice transacciones ni ofrezca servicios a personas, entidades o países sujetos a restricciones impuestas por organismos reguladores o gobiernos.</p>
<p class="answer-note">Esto incluye la revisión de listas de sanciones como OFAC, la ONU y la UE.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="203">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#203</span></p>
<p class="question">Describa la fase de “integración” en el ciclo de lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la etapa final donde los fondos lavados se reintroducen en la economía legítima, a menudo a través de inversiones, compras de bienes o negocios, para que parezcan de origen legal.</p>
<p class="answer-note">En esta fase, es muy difícil distinguir el dinero ilícito del lícito.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="204">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#204</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Orden de Congelación de Activos (AFO) y cuándo se utiliza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden judicial que prohíbe la disposición de activos sospechosos de estar relacionados con actividades delictivas, utilizada para preservar los fondos mientras se lleva a cabo una investigación.</p>
<p class="answer-note">Se busca evitar que los criminales muevan o gasten los fondos antes de un posible decomiso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="205">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#205</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres indicadores de alerta (red flags) comunes para el financiamiento del terrorismo.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Transacciones hacia o desde jurisdicciones de alto riesgo, actividades inconsistentes con el perfil del cliente, uso de múltiples cuentas para pequeños depósitos/retiros, donaciones caritativas inusuales o repentinas.</p>
<p class="answer-note">A diferencia del lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo no siempre busca ocultar el origen ilícito de los fondos, sino su destino y propósito terrorista.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="206">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#206</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en la lucha contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Actúa como un centro nacional para recibir, analizar y diseminar información sobre transacciones financieras sospechosas (SARs/STRs) a las autoridades competentes para su investigación y enjuiciamiento.</p>
<p class="answer-note">Las UIF son cruciales para la cooperación nacional e internacional en materia de AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="207">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#207</span></p>
<p class="question">¿Qué diferencia hay entre una “persona políticamente expuesta” (PEP) y un “familiar cercano” de un PEP?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un PEP es un individuo con una función pública prominente que conlleva un mayor riesgo de soborno o corrupción, mientras que un “familiar cercano” es alguien relacionado con el PEP por sangre o matrimonio, que también presenta un riesgo elevado.</p>
<p class="answer-note">Ambos requieren una debida diligencia mejorada (EDD) por parte de las instituciones financieras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="208">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#208</span></p>
<p class="question">¿Por qué las empresas fantasma (shell companies) son frecuentemente utilizadas en esquemas de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permiten ocultar la verdadera propiedad y el control de los activos, dificultando la identificación de los beneficiarios finales y el origen ilícito de los fondos.</p>
<p class="answer-note">A menudo no tienen operaciones comerciales reales y se usan para crear capas de opacidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="209">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#209</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “carta rogatoria” o “solicitud de asistencia jurídica mutua” (MLAT) en investigaciones transfronterizas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un mecanismo formal entre países para solicitar y obtener pruebas e información necesaria para investigaciones o procesos judiciales en casos de delitos transnacionales, incluyendo crímenes financieros.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para la cooperación internacional y el rastreo de activos en diferentes jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="210">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#210</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “riesgo inherente” en la evaluación de riesgos de delitos financieros.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo que una institución enfrenta antes de aplicar cualquier control o mitigación, basado en su modelo de negocio, productos, servicios, clientes y geografías.</p>
<p class="answer-note">Representa el riesgo bruto al que está expuesta la organización.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="211">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#211</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el principal desafío en la investigación de lavado de dinero utilizando criptomonedas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La pseudonimidad de las transacciones, la naturaleza descentralizada de las redes, la rapidez con la que se pueden mover los fondos globalmente y la falta de regulación uniforme en todas las jurisdicciones.</p>
<p class="answer-note">Herramientas de análisis forense blockchain están emergiendo para rastrear estas transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="212">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#212</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: La debida diligencia del cliente (CDD) es un proceso único que se realiza solo al inicio de la relación comercial.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. La CDD es un proceso continuo que incluye el monitoreo de transacciones y la actualización periódica de la información del cliente para identificar cambios en el perfil de riesgo.</p>
<p class="answer-note">Esto se conoce como monitoreo continuo o “CDD basado en el riesgo”.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="213">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#213</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la “información sobre el beneficiario final” (UBO) en la lucha contra el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite identificar a la persona física que realmente posee o controla una entidad jurídica, evitando que los delincuentes utilicen estructuras corporativas complejas para ocultar la propiedad y el origen de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para “levantar el velo corporativo” y combatir la opacidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="214">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#214</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper risk” y cómo afecta a los profesionales financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere al riesgo de que profesionales como abogados, contadores o agentes inmobiliarios sean utilizados, intencionalmente o no, para facilitar el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Estos profesionales a menudo tienen acceso a información sensible y pueden crear estructuras complejas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="215">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#215</span></p>
<p class="question">Describa la diferencia entre “confiscación” y “decomiso” de activos en investigaciones de delitos financieros.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La confiscación es la incautación temporal de activos por parte de las autoridades, mientras que el decomiso es la privación permanente de activos por orden judicial, generalmente después de una condena o en un proceso civil.</p>
<p class="answer-note">El decomiso transfiere la propiedad de los activos al estado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="216">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#216</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los componentes clave de una evaluación de riesgo de lavado de dinero (MLRA) a nivel institucional?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificación de riesgos inherentes (clientes, productos, geografías, canales), evaluación de controles existentes, determinación del riesgo residual y desarrollo de planes de acción para mitigar los riesgos.</p>
<p class="answer-note">Es un proceso dinámico que debe revisarse periódicamente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="217">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#217</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “shadow banking” y por qué representa un riesgo para AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son actividades financieras realizadas por entidades fuera del sistema bancario tradicional regulado, lo que puede implicar menor supervisión, menor transparencia y mayores oportunidades para el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Incluye fondos de cobertura, empresas de capital privado y prestamistas no bancarios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="218">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#218</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la Convención de Palermo en la lucha contra el crimen organizado transnacional?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establece un marco global para combatir el crimen organizado, incluyendo el lavado de dinero, la corrupción y el tráfico de personas, promoviendo la cooperación internacional en la investigación y el enjuiciamiento.</p>
<p class="answer-note">Es un instrumento clave de la ONU para la cooperación jurídica.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="219">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#219</span></p>
<p class="question">En el contexto de la ciberdelincuencia, ¿qué es el “phishing” y cómo se relaciona con los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El phishing es un intento fraudulento de obtener información sensible (ej. credenciales bancarias) haciéndose pasar por una entidad legítima, lo que a menudo conduce al robo de identidad y fraude financiero.</p>
<p class="answer-note">Los fondos robados a menudo son lavados a través de mulas de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="220">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#220</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficiario final” (UBO) y por qué es crucial identificarlo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El beneficiario final es la persona física que ejerce el control último sobre una entidad o se beneficia de ella. Es crucial identificarlo para prevenir que los delincuentes oculten su identidad y el origen ilícito de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Las recomendaciones del GAFI enfatizan la importancia de la transparencia del UBO.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="221">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#221</span></p>
<p class="question">¿Cómo contribuyen los “informes de actividades sospechosas” (SARs/STRs) a la investigación de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los SARs/STRs alertan a las autoridades sobre posibles actividades delictivas, proporcionando inteligencia crucial que puede iniciar o apoyar investigaciones, rastrear fondos y desmantelar redes criminales.</p>
<p class="answer-note">Son la primera línea de defensa de las instituciones financieras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="222">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#222</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “monitoreo de transacciones” en un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificar patrones de actividad inusuales o sospechosas que puedan indicar lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, comparando las transacciones con el perfil de riesgo conocido del cliente.</p>
<p class="answer-note">Puede ser manual o automatizado, utilizando reglas y modelos de riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data="223">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#223</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “riesgo de contraparte” en el contexto de las sanciones económicas.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una entidad o individuo con el que se realiza una transacción esté directa o indirectamente sujeto a sanciones, o esté involucrado en actividades que apoyen a una entidad sancionada.</p>
<p class="answer-note">Requiere una debida diligencia exhaustiva de todas las partes de una transacción.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="224">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#224</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “smurfing” o “pitufeo” y por qué es una técnica común de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica dividir grandes sumas de dinero en efectivo en múltiples transacciones pequeñas (por debajo del umbral de notificación) y depositarlas en diferentes cuentas o bancos para eludir la detección.</p>
<p class="answer-note">Es una técnica de la fase de “colocación” del lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="225">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#225</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia clave entre el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en cuanto al origen de los fondos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El lavado de dinero siempre implica fondos de origen ilícito, mientras que el financiamiento del terrorismo puede involucrar fondos de origen tanto lícito como ilícito, siendo su objetivo final lo que lo define como delito.</p>
<p class="answer-note">Ambos buscan mover fondos de manera encubierta, pero por razones diferentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="226">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#226</span></p>
<p class="question">Mencione al menos dos ejemplos de “delitos precedentes” del lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Tráfico de drogas, corrupción, soborno, fraude fiscal, trata de personas, extorsión, secuestro, ciberdelincuencia y tráfico de armas.</p>
<p class="answer-note">Estos son los delitos que generan los fondos ilícitos que luego se lavan.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="227">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#227</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “KYC” y cuál es su importancia en la prevención de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">KYC (Know Your Customer o Conoce a tu Cliente) es el proceso de verificar la identidad de los clientes y evaluar su perfil de riesgo. Es crucial para prevenir que delincuentes utilicen los servicios financieros para actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Es la base de un programa AML efectivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="228">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#228</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “paraísos fiscales” o “jurisdicciones de baja tributación” facilitar el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Ofrecen secreto bancario y corporativo, poca o nula tributación, y regulaciones laxas, lo que permite a los delincuentes ocultar activos, evadir impuestos y dificultar el rastreo de fondos.</p>
<p class="answer-note">El GAFI monitorea y publica listas de jurisdicciones de alto riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="229">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#229</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “lista negra” o “lista de sanciones” y cómo deben usarla las instituciones financieras?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una lista de personas, entidades y países con los que está prohibido o restringido realizar transacciones. Las instituciones deben cotejar a sus clientes y transacciones con estas listas para asegurar el cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen las listas de OFAC, la UE y la ONU.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="230">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#230</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo reputacional” en el contexto de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el daño a la imagen, credibilidad y confianza pública de una institución debido a su asociación con delitos financieros (ej. lavado de dinero), lo que puede resultar en pérdida de clientes y valor de mercado.</p>
<p class="answer-note">Es uno de los riesgos no financieros más significativos para una organización.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="231">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#231</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia la “Debida Diligencia Mejorada” (EDD) de la “Debida Diligencia del Cliente” (CDD) estándar?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La EDD es un conjunto de medidas de control más rigurosas que la CDD estándar, aplicadas a clientes de alto riesgo (ej. PEPs, clientes en jurisdicciones de alto riesgo) para obtener una comprensión más profunda de sus actividades.</p>
<p class="answer-note">Incluye la verificación de la fuente de riqueza y fondos, y un monitoreo más frecuente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="232">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#232</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la “tecnología de supervisión” (SupTech) en la prevención de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">SupTech utiliza tecnologías avanzadas como IA y análisis de datos para mejorar la eficiencia y eficacia de la supervisión regulatoria, permitiendo a los reguladores identificar riesgos y tendencias emergentes más rápidamente.</p>
<p class="answer-note">Complementa a RegTech, que se enfoca en el cumplimiento por parte de las instituciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="233">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#233</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “trade-based money laundering” (TBML) y cuáles son sus características principales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">TBML es el lavado de dinero a través del comercio internacional, manipulando el valor de los bienes o servicios importados/exportados para mover fondos ilícitos. Se caracteriza por la sobrefacturación/subfacturación, bienes fantasmas o envíos múltiples.</p>
<p class="answer-note">Es una de las formas más complejas de lavado de dinero debido a la gran cantidad de documentación y partes involucradas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="234">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#234</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Todas las instituciones financieras tienen la misma obligación de presentar un SAR/STR, independientemente de su tamaño o tipo de negocio.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Si bien la obligación de reportar transacciones sospechosas es generalizada, los umbrales y detalles pueden variar según la jurisdicción y el tipo de institución regulada.</p>
<p class="answer-note">Sin embargo, el principio de reportar sospechas se aplica ampliamente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="235">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#235</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “mula de dinero” y cómo son reclutadas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una mula de dinero es una persona que transfiere dinero obtenido ilegalmente en nombre de otros. A menudo son reclutadas a través de ofertas de trabajo falsas, fraudes románticos o correos electrónicos de phishing, a veces sin saber que están cometiendo un delito.</p>
<p class="answer-note">Suelen ser el eslabón más débil en la cadena de lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="236">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#236</span></p>
<p class="question">¿Qué importancia tiene el “Gobierno Corporativo” en la prevención de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un buen gobierno corporativo asegura que la alta dirección establezca un tono ético desde la cima, asigne recursos adecuados para el cumplimiento AML/CFT y supervise la efectividad del programa, creando una cultura de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para la efectividad de cualquier programa de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="237">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#237</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “layering” o “encubrimiento” en el proceso de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la segunda fase del lavado de dinero, donde los fondos ilícitos se mueven a través de una serie de transacciones complejas y capas financieras para disimular su origen, dificultando el rastreo.</p>
<p class="answer-note">Puede implicar transferencias electrónicas internacionales, inversiones en bienes, o el uso de empresas fantasma.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="238">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#238</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de una “auditoría interna” en el programa AML/CFT de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar de forma independiente la adecuación y eficacia del programa AML/CFT, identificando deficiencias, recomendando mejoras y asegurando el cumplimiento de las políticas internas y los requisitos regulatorios.</p>
<p class="answer-note">Debe ser independiente del departamento de cumplimiento AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="239">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#239</span></p>
<p class="question">¿Qué tipo de información se busca en una investigación de “fuente de riqueza” (SOW) y “fuente de fondos” (SOF)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">SOW busca el origen de todo el patrimonio del cliente (ej. herencia, salario, venta de negocio), mientras que SOF busca el origen de los fondos específicos utilizados en una transacción particular.</p>
<p class="answer-note">Ambas son cruciales para la debida diligencia mejorada (EDD).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="240">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#240</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en la evaluación de riesgos de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere al riesgo asociado con operar o tener clientes en países o regiones que tienen altos niveles de corrupción, crimen organizado, financiamiento del terrorismo, o regulaciones AML/CFT débiles.</p>
<p class="answer-note">Las listas del GAFI o de la UE de jurisdicciones de alto riesgo son herramientas útiles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="241">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#241</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “servicios de transferencia de dinero” (MSBs) ser explotados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotados debido a la rapidez y anonimato relativo que ofrecen, la posibilidad de transferencias transfronterizas y, en algunos casos, controles AML/CFT menos estrictos que los bancos tradicionales.</p>
<p class="answer-note">El “hawala” es un ejemplo de sistema informal de transferencia de valor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="242">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#242</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función del “Oficial de Cumplimiento AML” (MLRO) en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el responsable de supervisar el programa AML/CFT, asegurar el cumplimiento de las regulaciones, actuar como punto de contacto con las autoridades y presentar los informes de actividades sospechosas (SARs/STRs).</p>
<p class="answer-note">Debe tener autoridad suficiente e independencia para cumplir su función.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="243">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#243</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “corrupción” y cómo se relaciona con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La corrupción es el abuso de poder para beneficio privado. Los fondos obtenidos a través de la corrupción (sobornos, malversación) son ganancias ilícitas que necesitan ser lavadas para ocultar su origen y permitir su uso legal.</p>
<p class="answer-note">Es uno de los delitos precedentes más comunes del lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="244">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#244</span></p>
<p class="question">Mencione una diferencia clave entre los regímenes de sanciones de OFAC (EE. UU.) y los de la UE.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">OFAC tiene un alcance extraterritorial más amplio, aplicando sanciones a entidades no estadounidenses que realizan transacciones con partes sancionadas por EE. UU., mientras que las sanciones de la UE son principalmente vinculantes dentro de la UE.</p>
<p class="answer-note">Ambos tienen objetivos similares pero difieren en su aplicación y base legal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="245">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#245</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “activos virtuales” (criptomonedas) y por qué son de interés para los investigadores de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son representaciones digitales de valor que pueden comercializarse o transferirse digitalmente. Interesan a los investigadores por su potencial para el anonimato, la rapidez de transferencia global y la dificultad de rastreo para el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">El GAFI ha emitido guías para regular los proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="246">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#246</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo país” en la evaluación de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo asociado con la realización de negocios o el mantenimiento de relaciones con personas o entidades de un país en particular, basándose en el perfil de riesgo AML/CFT de ese país.</p>
<p class="answer-note">Factores incluyen la corrupción, la estabilidad política y la fortaleza de las regulaciones AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="247">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#247</span></p>
<p class="question">Describa la “teoría de los tres líneas de defensa” en la gestión de riesgos de delitos financieros.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La primera línea son las unidades de negocio que poseen los riesgos; la segunda línea son las funciones de cumplimiento y gestión de riesgos que supervisan; la tercera línea es la auditoría interna que proporciona una seguridad independiente.</p>
<p class="answer-note">Asegura una gestión de riesgos robusta y una supervisión efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="248">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#248</span></p>
<p class="question">¿Cómo se puede utilizar el “fraude de identidad sintética” para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se crea una identidad falsa combinando información real y ficticia para abrir cuentas, obtener créditos y realizar transacciones que luego se utilizan para lavar dinero, dificultando el rastreo a una persona real.</p>
<p class="answer-note">Es un tipo de fraude cada vez más sofisticado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="249">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#249</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cooperación interinstitucional” en la lucha contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el intercambio de información y colaboración entre diferentes agencias gubernamentales (UIF, policía, fiscales, reguladores) y el sector privado para detectar, investigar y enjuiciar los delitos financieros de manera más efectiva.</p>
<p class="answer-note">Es esencial para abordar la naturaleza compleja y transnacional de estos delitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="250">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#250</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la “evaluación nacional de riesgos” (NRA) de un país?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificar, evaluar y comprender los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo a nivel nacional, permitiendo al país asignar recursos de manera efectiva y desarrollar políticas y regulaciones adecuadas.</p>
<p class="answer-note">Es una recomendación clave del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="251">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#251</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto o servicio” en la evaluación de AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere al riesgo inherente de que ciertos productos o servicios de una institución sean utilizados para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, debido a sus características (ej. anonimato, liquidez).</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen servicios de banca privada, transferencias internacionales o cuentas numeradas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="252">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#252</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “bancos corresponsales” ser explotados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotados si el banco corresponsal no tiene una comprensión adecuada de los controles AML/CFT del banco cliente, permitiendo que fondos ilícitos fluyan a través de la relación sin una debida diligencia suficiente.</p>
<p class="answer-note">El riesgo es mayor con bancos en jurisdicciones de alto riesgo o con poca transparencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="253">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#253</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de un “Programa de Cumplimiento de Sanciones” robusto?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegurar que la institución no se involucre en transacciones o relaciones con personas, entidades o países sujetos a restricciones impuestas por las autoridades de sanciones, evitando así multas y daños reputacionales.</p>
<p class="answer-note">Requiere un escaneo constante de listas de sanciones y un monitoreo de transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="254">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#254</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en la evaluación de AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo asociado con el tipo de cliente con el que la institución tiene una relación, basándose en factores como su ocupación, ubicación, nacionalidad, perfil transaccional y si es una Persona Políticamente Expuesta (PEP).</p>
<p class="answer-note">Los clientes de alto riesgo requieren una debida diligencia mejorada (EDD).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="255">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#255</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utilizan los “esquemas Ponzi” o “piramidales” en relación con los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Aunque son fraudes por sí mismos, los fondos obtenidos de estos esquemas son ilícitos y a menudo se lavan a través de cuentas bancarias y otras inversiones para ocultar su origen fraudulento.</p>
<p class="answer-note">El blanqueo de estos fondos es un delito separado del fraude subyacente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="256">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#256</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de canal de entrega” en la evaluación de AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que los canales a través de los cuales una institución interactúa con sus clientes o entrega sus productos/servicios sean explotados para el lavado de dinero (ej. banca online, agentes externos, cajeros automáticos).</p>
<p class="answer-note">Los canales no presenciales suelen tener un riesgo más alto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="257">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#257</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega el Grupo Egmont en la cooperación internacional de UIFs?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una organización global que facilita la cooperación y el intercambio de inteligencia financiera entre sus miembros (Unidades de Inteligencia Financiera) para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Promueve el intercambio seguro y efectivo de información.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="258">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#258</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “tipping off” y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">“Tipping off” es advertir a un cliente o a terceros que se ha presentado un informe de actividad sospechosa (SAR/STR). Está prohibido porque puede alertar a los delincuentes y frustrar una investigación.</p>
<p class="answer-note">Es un delito grave en muchas jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="259">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#259</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “fraude interno” y “fraude externo” en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El fraude interno es cometido por empleados o personal de la propia institución, mientras que el fraude externo es cometido por personas ajenas a la organización (ej. clientes, hackers).</p>
<p class="answer-note">Ambos pueden resultar en pérdidas financieras y reputacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="260">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#260</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficiario final efectivo” (BO) y por qué es importante para AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la persona física que posee o controla una entidad jurídica o que se beneficia de una transacción. Identificarlo es vital para evitar que los delincuentes utilicen estructuras opacas para lavar dinero.</p>
<p class="answer-note">Las regulaciones AML exigen la identificación y verificación del BO.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="261">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#261</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “intermediarios” como corredores o agentes facilitar el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser utilizados para crear capas de separación entre el dinero ilícito y su origen, abriendo cuentas o realizando transacciones en nombre de terceros, a menudo sin una debida diligencia adecuada.</p>
<p class="answer-note">Es crucial que las instituciones financieras apliquen CDD a los intermediarios y sus clientes subyacentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="262">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#262</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence del corresponsal” (CDD del corresponsal) y cuándo se aplica?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de evaluar los controles AML/CFT de un banco corresponsal antes de establecer o mantener una relación, para mitigar el riesgo de que el banco corresponsal sea utilizado para el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Es una forma mejorada de debida diligencia debido al alto riesgo asociado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="263">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#263</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de fraude” y cómo se relaciona con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de fraude se refiere a la probabilidad de que una persona o entidad cometa un engaño para obtener un beneficio ilícito. Los fondos obtenidos mediante fraude son ganancias ilícitas que luego deben lavarse.</p>
<p class="answer-note">El fraude es un delito precedente común del lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="264">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#264</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el papel del “análisis forense digital” en las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica la recuperación y el análisis de datos de dispositivos electrónicos para descubrir pruebas de delitos financieros, como transacciones ocultas, comunicaciones incriminatorias o malware.</p>
<p class="answer-note">Es crucial en la era de la ciberdelincuencia y el lavado de dinero digital.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="265">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#265</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “zonas francas” y por qué pueden ser vulnerables al lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son áreas geográficas con regulaciones comerciales y aduaneras especiales, a menudo con impuestos reducidos. Su vulnerabilidad radica en la menor supervisión, la facilidad para mover bienes y la opacidad en la propiedad de las empresas.</p>
<p class="answer-note">Facilitan el “trade-based money laundering” (TBML).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="266">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#266</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “terrorismo de cosecha propia” (homegrown terrorism) y qué desafío presenta para AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a individuos o grupos que se radicalizan y cometen actos terroristas dentro de su propio país. El desafío es que sus transacciones financieras pueden ser pequeñas y parecer “normales”, dificultando su detección.</p>
<p class="answer-note">A menudo utilizan métodos de financiamiento de bajo costo y microfinanciamiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="267">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#267</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia de terceros” (Third-Party Due Diligence) y por qué es importante?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de evaluar los riesgos de cumplimiento y reputacionales asociados con la contratación de proveedores, agentes o socios comerciales. Es importante para asegurar que terceros no expongan a la institución a delitos financieros.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para la gestión del riesgo de terceros y la prevención de la corrupción.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="268">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#268</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utilizan las “organizaciones sin fines de lucro” (OSFL) en el financiamiento del terrorismo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotadas para desviar fondos legítimos hacia fines terroristas, o para lavar fondos ilícitos bajo la apariencia de donaciones caritativas, aprovechando la confianza pública y la facilidad de movimiento de fondos.</p>
<p class="answer-note">El GAFI ha emitido guías específicas para mitigar este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="269">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#269</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “inteligencia artificial” (IA) y cómo puede mejorar la detección de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La IA es la simulación de la inteligencia humana por máquinas. Puede mejorar la detección de delitos financieros al analizar grandes volúmenes de datos, identificar patrones complejos y reducir falsos positivos en el monitoreo de transacciones.</p>
<p class="answer-note">El aprendizaje automático es una rama de la IA muy utilizada en AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="270">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#270</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de la “Ley de Secreto Bancario” (BSA) en EE. UU.?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Prevenir el uso de instituciones financieras para el lavado de dinero, exigiendo a las instituciones que mantengan registros, presenten informes de transacciones y actividades sospechosas, y establezcan programas AML.</p>
<p class="answer-note">Es la ley AML principal en Estados Unidos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="271">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#271</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “comercio ilícito de especies silvestres” y cómo se relaciona con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el comercio ilegal de animales y plantas salvajes. Genera grandes ganancias ilícitas que necesitan ser lavadas a través del sistema financiero para ocultar su origen y permitir que los delincuentes utilicen esos fondos.</p>
<p class="answer-note">Es un delito precedente global y de alto impacto ambiental.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="272">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#272</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “colaboración público-privada” (PPP) en la lucha contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una asociación entre el sector público (agencias de aplicación de la ley, reguladores) y el sector privado (instituciones financieras) para compartir información y experiencia para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Permite una respuesta más coordinada y efectiva a las amenazas emergentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="273">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#273</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en la evaluación de riesgos AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo que permanece después de que una institución ha implementado y operado sus controles para mitigar el riesgo inherente. Representa el riesgo que la institución está dispuesta a aceptar.</p>
<p class="answer-note">Si el riesgo residual es demasiado alto, se necesitan controles adicionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="274">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#274</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “metaversos” y los “NFTs” ser explotados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotados a través de la compraventa de bienes virtuales o NFTs a precios inflados entre partes coludidas, o mediante la mezcla de fondos ilícitos con transacciones legítimas, aprovechando la novedad y la falta de regulación.</p>
<p class="answer-note">La pseudonimidad y el valor subjetivo de los activos virtuales aumentan el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="275">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#275</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficiario final” (UBO) y por qué es crucial identificarlo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El beneficiario final es la persona física que ejerce el control último sobre una entidad o se beneficia de ella. Es crucial identificarlo para prevenir que los delincuentes utilicen estructuras corporativas complejas para ocultar la propiedad y el origen de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para “levantar el velo corporativo” y combatir la opacidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="276">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#276</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en el contexto de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de multas, sanciones regulatorias, pérdidas financieras y daños reputacionales debido al incumplimiento de leyes, reglamentos, códigos de conducta y estándares internos relacionados con AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Un programa de cumplimiento robusto busca mitigar este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="277">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#277</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “shadow banking” y por qué representa un riesgo para AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son actividades financieras realizadas por entidades fuera del sistema bancario tradicional regulado, lo que puede implicar menor supervisión, menor transparencia y mayores oportunidades para el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Incluye fondos de cobertura, empresas de capital privado y prestamistas no bancarios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="278">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#278</span></p>
<p class="question">¿Qué importancia tiene la “formación y capacitación” del personal en un programa AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es fundamental para que el personal comprenda sus obligaciones, identifique indicadores de alerta, sepa cómo reportar sospechas y cumpla con las políticas y procedimientos internos, actuando como primera línea de defensa.</p>
<p class="answer-note">Debe ser continua y adaptada a los roles y responsabilidades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="279">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#279</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “identificación biométrica” y cómo puede mejorar los controles KYC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el uso de características físicas o de comportamiento únicas (ej. huellas dactilares, reconocimiento facial) para verificar la identidad. Mejora KYC al ofrecer mayor seguridad, conveniencia y reducir el fraude de identidad.</p>
<p class="answer-note">Es una tecnología emergente en la verificación de identidad digital.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="280">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#280</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de modelo” en el contexto de sistemas de detección AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que los modelos utilizados para detectar actividades sospechosas (ej. algoritmos de monitoreo) sean inexactos, incompletos o mal implementados, lo que lleva a falsos positivos/negativos y a la falta de detección de delitos.</p>
<p class="answer-note">Requiere una validación y calibración continua de los modelos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="281">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#281</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “documentos falsificados” ser utilizados en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se utilizan para crear identidades falsas, abrir cuentas bancarias fraudulentas, justificar el origen de fondos ilícitos o para el contrabando de bienes, facilitando la ocultación de actividades criminales.</p>
<p class="answer-note">La verificación de documentos es una parte clave de la CDD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="282">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#282</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cadena de bloques” (blockchain) y cómo puede ser utilizada en la investigación forense financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un libro mayor distribuido inmutable. En forense, permite rastrear transacciones de criptomonedas de forma transparente, identificar patrones de movimiento de fondos y, en algunos casos, vincular direcciones a entidades o individuos.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta poderosa para el rastreo de activos virtuales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="283">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#283</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “evasión fiscal” y “elusión fiscal” y cómo se relacionan con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La evasión fiscal es ilegal (ocultar ingresos), mientras que la elusión fiscal es legal (aprovechar lagunas). Los fondos de la evasión fiscal son ilícitos y a menudo se lavan. La elusión, aunque legal, puede ser un precursor de estructuras usadas para lavar dinero.</p>
<p class="answer-note">La evasión fiscal es un delito precedente común.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="284">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#284</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo inherente” en la evaluación de riesgos de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo que una institución enfrenta antes de aplicar cualquier control o mitigación, basado en su modelo de negocio, productos, servicios, clientes y geografías.</p>
<p class="answer-note">Representa el riesgo bruto al que está expuesta la organización.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="285">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#285</span></p>
<p class="question">¿Cómo se puede utilizar la “banca privada” para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La banca privada ofrece servicios personalizados y a menudo confidenciales a clientes de alto patrimonio neto, lo que puede ser explotado para ocultar la verdadera propiedad de los activos y el origen de los fondos, especialmente a través de estructuras complejas.</p>
<p class="answer-note">Requiere una EDD muy estricta debido al alto riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="286">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#286</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “monitoreo basado en el riesgo” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un enfoque que prioriza los recursos de monitoreo y las alertas en función del nivel de riesgo del cliente, producto o transacción, dedicando más atención a las áreas de mayor riesgo.</p>
<p class="answer-note">Optimiza la eficiencia y la efectividad del programa AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="287">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#287</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de concentración” en el contexto de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo que surge de la exposición excesiva a un solo cliente, grupo de clientes, industria, geografía o tipo de transacción, lo que puede amplificar el impacto de un delito financiero o una violación de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Puede ser monitoreado mediante límites y umbrales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="288">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#288</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “servicios de juego online” ser explotados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los delincuentes pueden depositar fondos ilícitos, jugar una pequeña cantidad y luego retirar el saldo, haciendo que parezca que los fondos son ganancias de juego legítimas, aprovechando la rapidez de las transacciones y la pseudonimidad.</p>
<p class="answer-note">Requieren sólidos controles KYC y de monitoreo de transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="289">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#289</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un “Consorcio de Intercambio de Información” (Information Sharing Consortium) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite que múltiples instituciones financieras y, a veces, agencias gubernamentales, compartan información sobre patrones de lavado de dinero y amenazas emergentes, respetando las leyes de privacidad, para mejorar la detección y prevención.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen el Joint Money Laundering Intelligence Taskforce (JMLIT) en el Reino Unido.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="290">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#290</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de sanciones” y cómo se gestiona en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una institución viole las leyes y regulaciones de sanciones económicas. Se gestiona mediante un programa de cumplimiento de sanciones robusto que incluye el escaneo de listas, el filtrado de transacciones y la debida diligencia.</p>
<p class="answer-note">Las violaciones pueden resultar en multas masivas y daños reputacionales severos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="291">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#291</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “programas de amnistía” en el contexto de delitos financieros y por qué se implementan?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son programas gubernamentales que permiten a individuos o entidades declarar activos o ingresos no declarados a cambio de multas reducidas o inmunidad parcial, con el fin de repatriar capital y aumentar la base impositiva.</p>
<p class="answer-note">A menudo generan debates sobre si facilitan el lavado de dinero o lo combaten.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="292">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#292</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “mercados de arte y antigüedades” ser explotados para el lavado de dinero?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotados debido a la subjetividad de la valoración, el anonimato de las transacciones, la facilidad de transporte transfronterizo y el potencial de ocultar la verdadera propiedad de las obras.</p>
<p class="answer-note">La compraventa de arte se utiliza para transferir valor y crear una apariencia de legitimidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="293">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#293</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence basada en el riesgo” (RBA) y por qué es un enfoque preferido en AML?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">RBA es un enfoque que adapta la intensidad de las medidas de CDD y monitoreo en función del riesgo identificado. Es preferido porque permite a las instituciones asignar recursos de manera eficiente y enfocarse en las áreas de mayor riesgo.</p>
<p class="answer-note">Es una recomendación clave del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="294">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#294</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo jurisdiccional” en el contexto de AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo asociado con las leyes, regulaciones y la aplicación de AML/CFT en una jurisdicción específica. Las jurisdicciones con controles débiles presentan un mayor riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Las listas del GAFI de jurisdicciones de alto riesgo son un factor clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="295">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#295</span></p>
<p class="question">¿Cómo se puede utilizar el “fraude de seguros” para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los delincuentes pueden presentar reclamaciones de seguros fraudulentas para obtener pagos legítimos que luego pueden lavar, o utilizar productos de seguros (ej. pólizas de vida) para invertir y luego rescatar fondos lavados.</p>
<p class="answer-note">Las aseguradoras también están sujetas a regulaciones AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="296">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#296</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “regulación de proveedores de servicios de activos virtuales” (VASPs) y por qué es importante?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la regulación de empresas que facilitan el intercambio, transferencia o custodia de activos virtuales. Es importante para extender las obligaciones AML/CFT a este sector de alto riesgo y prevenir el uso de criptomonedas para delitos financieros.</p>
<p class="answer-note">El GAFI ha emitido directrices para la regulación de los VASPs.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="297">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#297</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “ley FATCA” (Foreign Account Tax Compliance Act) y cuál es su objetivo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">FATCA es una ley de EE. UU. que exige a las instituciones financieras extranjeras (FFIs) informar al IRS sobre las cuentas de ciudadanos estadounidenses, con el objetivo de combatir la evasión fiscal por parte de contribuyentes de EE. UU. que utilizan cuentas en el extranjero.</p>
<p class="answer-note">Aunque no es una ley AML, promueve la transparencia financiera.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="298">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#298</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo tecnológico” en la prevención de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que las tecnologías utilizadas por una institución (ej. sistemas de monitoreo, bases de datos) sean ineficaces, obsoletas, o explotadas por delincuentes, lo que lleva a fallos en la detección o el cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Incluye riesgos de ciberseguridad y de sistemas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="299">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#299</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la “recuperación de activos” en la lucha contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Consiste en identificar, rastrear, congelar, incautar y decomisar los bienes obtenidos ilícitamente. Es crucial para desincentivar el crimen, privar a los delincuentes de sus ganancias y compensar a las víctimas.</p>
<p class="answer-note">Implica procesos legales complejos, a menudo transfronterizos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="300">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#300</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “compliance officer” o “oficial de cumplimiento” y cuál es su responsabilidad principal?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el profesional responsable de asegurar que la institución cumpla con todas las leyes, regulaciones y políticas internas relacionadas con la prevención de delitos financieros, desarrollando, implementando y supervisando el programa de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Debe tener independencia y recursos suficientes para realizar su función.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="301">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#301</span></p>
<p class="question">¿Cuál es una característica clave del lavado de dinero basado en el comercio (TBML) y por qué es difícil de detectar?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El TBML utiliza transacciones comerciales legítimas y documentos falsificados para disfrazar el movimiento de fondos ilícitos. Es difícil de detectar porque se mezcla con el gran volumen del comercio internacional.</p>
<p class="answer-note">Las técnicas incluyen sobrefacturación/subfacturación, envíos múltiples y “phantom shipments”.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="302">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#302</span></p>
<p class="question">Describa la principal diferencia entre el lavado de dinero y la financiación del terrorismo (FT).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El lavado de dinero se centra en ocultar el origen ilícito de los fondos para que parezcan legítimos. La financiación del terrorismo puede implicar fondos de origen lícito o ilícito, pero su objetivo es apoyar actividades terroristas.</p>
<p class="answer-note">La FT a menudo implica pequeñas cantidades de dinero de múltiples fuentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="303">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#303</span></p>
<p class="question">¿Qué son las sanciones de la OFAC y cuál es su objetivo principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las sanciones de la OFAC (Office of Foreign Assets Control) son medidas punitivas impuestas por el gobierno de EE. UU. contra países, entidades e individuos para lograr objetivos de política exterior y seguridad nacional.</p>
<p class="answer-note">Su objetivo es negar el acceso al sistema financiero estadounidense a aquellos que representan una amenaza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="304">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#304</span></p>
<p class="question">¿Por qué las criptomonedas presentan desafíos específicos para la prevención del lavado de dinero (AML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las criptomonedas presentan desafíos debido a su pseudonimato, la naturaleza transfronteriza de las transacciones, la dificultad para identificar a los participantes y la existencia de servicios de mezcla/anonimización.</p>
<p class="answer-note">La descentralización y la falta de intermediarios tradicionales complican la aplicación de las normativas AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="305">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#305</span></p>
<p class="question">Mencione dos pasos clave en una investigación forense financiera de un caso de lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Dos pasos clave son:<br />1. Recopilación y preservación de evidencia financiera (registros bancarios, contables, electrónicos).<br />2. Análisis de datos para identificar patrones de transacciones, fuentes y destinos de fondos, y vínculos entre entidades.</p>
<p class="answer-note">Otros pasos incluyen entrevistas, reconstrucción de flujos de dinero y preparación de informes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="306">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#306</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Tratado de Asistencia Legal Mutua (MLAT) y cómo facilita la cooperación internacional en casos de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un MLAT es un acuerdo entre dos o más países para obtener asistencia en la investigación o enjuiciamiento de delitos. Facilita la obtención de evidencia, testimonios o información bancaria de otro país para ser utilizada en procedimientos legales.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para combatir el crimen transnacional y el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="307">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#307</span></p>
<p class="question">Compare la Debida Diligencia del Cliente (CDD) con la Debida Diligencia Mejorada (EDD).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">CDD es el proceso estándar para verificar la identidad de los clientes y comprender la naturaleza de su negocio. EDD es una forma más intensiva de revisión aplicada a clientes de alto riesgo, implicando una investigación más profunda de la fuente de riqueza y fondos, y un monitoreo continuo.</p>
<p class="answer-note">EDD se aplica a PEPs, clientes de alto riesgo y transacciones complejas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="308">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#308</span></p>
<p class="question">Explique la diferencia entre riesgo inherente y riesgo residual en el contexto de la gestión de riesgos AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente es el nivel de riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo antes de que se apliquen los controles. El riesgo residual es el nivel de riesgo que permanece después de que se han implementado y operado los controles y mitigaciones.</p>
<p class="answer-note">El objetivo es reducir el riesgo inherente a un nivel de riesgo residual aceptable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="309">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#309</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de un Reporte de Actividad Sospechosa (SAR/STR) y quién tiene la obligación de presentarlo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El propósito de un SAR/STR es alertar a las autoridades competentes sobre actividades financieras que se consideran sospechosas de lavado de dinero o financiación del terrorismo. Las instituciones financieras y profesionales designados tienen la obligación de presentarlo.</p>
<p class="answer-note">La presentación de un SAR/STR está protegida por una cláusula de “puerto seguro”.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="310">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#310</span></p>
<p class="question">Describa un esquema común de fraude hipotecario utilizado para lavar dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un esquema común es la “compra y reventa rápida” (flipping), donde una propiedad se compra a un precio bajo con fondos ilícitos y luego se revende rápidamente a un precio inflado a una “compañía fantasma” o a un cómplice, legitimando así el dinero a través de la venta.</p>
<p class="answer-note">Involucra tasaciones falsas y préstamos fraudulentos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="311">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#311</span></p>
<p class="question">¿Cómo se relaciona la corrupción, como el soborno, con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La corrupción, incluido el soborno, es un delito precedente común para el lavado de dinero. Los fondos obtenidos a través de actos corruptos deben ser lavados para ocultar su origen ilícito y permitir que los corruptos disfruten de sus ganancias.</p>
<p class="answer-note">La Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (UNCAC) es un instrumento clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="312">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#312</span></p>
<p class="question">¿Qué es RegTech y cómo puede beneficiar a las instituciones financieras en el cumplimiento AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">RegTech (Tecnología Regulatoria) es el uso de la tecnología para optimizar los procesos de cumplimiento regulatorio. Puede beneficiar al AML automatizando la recopilación de datos, el monitoreo de transacciones, la generación de informes y la identificación de riesgos, mejorando la eficiencia y precisión.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a reducir los costos de cumplimiento y a gestionar grandes volúmenes de datos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="313">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#313</span></p>
<p class="question">Mencione dos formas en que la Inteligencia Artificial (IA) puede mejorar la detección de lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La IA puede mejorar la detección de lavado de dinero mediante:<br />1. El análisis de grandes volúmenes de datos para identificar patrones complejos y anomalías que los sistemas basados en reglas podrían pasar por alto.<br />2. La reducción de falsos positivos al aprender de los datos históricos y refinar los modelos de riesgo.</p>
<p class="answer-note">También puede predecir riesgos y automatizar la categorización de alertas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="314">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#314</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la debida diligencia de terceros en un programa AML efectivo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La debida diligencia de terceros es crucial para asegurar que las entidades con las que una institución hace negocios (socios, proveedores, agentes) no estén involucradas en actividades de lavado de dinero o financiación del terrorismo, extendiendo la protección del programa AML.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a mitigar los riesgos de reputación y operativos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="315">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#315</span></p>
<p class="question">¿Por qué es fundamental identificar al Beneficiario Final (UBO) en las estructuras corporativas complejas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es fundamental identificar al UBO para evitar que los delincuentes utilicen empresas fachada, fideicomisos u otras estructuras opacas para ocultar la propiedad y el control de los fondos ilícitos, facilitando así el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">El GAFI exige que los países tengan medidas para identificar el UBO.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="316">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#316</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos específicos presentan las Personas Expuestas Políticamente (PEPs) para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las PEPs presentan un mayor riesgo de lavado de dinero debido a su posición y la posible capacidad de abusar de su poder para la corrupción, el soborno y la desviación de fondos públicos, lo que a menudo implica grandes sumas de dinero.</p>
<p class="answer-note">Requieren Debida Diligencia Mejorada (EDD).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="317">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#317</span></p>
<p class="question">Defina “delito precedente” en el contexto del lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un delito precedente es cualquier actividad ilegal que genera los fondos ilícitos que posteriormente son objeto de lavado de dinero. Sin un delito precedente, no puede haber lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen narcotráfico, fraude, corrupción y tráfico de armas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="318">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#318</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “estructuración” (smurfing) y por qué es una técnica común de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La estructuración implica dividir grandes sumas de dinero en múltiples transacciones más pequeñas, a menudo por debajo de los umbrales de reporte, para evitar la detección por parte de las instituciones financieras. Es común porque es relativamente fácil de ejecutar y puede ser difícil de rastrear si se usan muchas “mulas de dinero”.</p>
<p class="answer-note">Se realiza en múltiples ubicaciones o cuentas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="319">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#319</span></p>
<p class="question">¿Qué es el contrabando de efectivo (cash smuggling) y cómo se utiliza para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El contrabando de efectivo es el transporte físico de grandes cantidades de moneda a través de fronteras internacionales sin declararlas, con el fin de ocultar su origen ilícito o evitar los controles regulatorios. Es una técnica de la etapa de “colocación” del lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">A menudo se combina con otras técnicas, como los servicios de transferencia de dinero ilegales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="320">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#320</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utilizan las “empresas fachada” (shell companies) en los esquemas de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las empresas fachada se utilizan para crear la apariencia de actividad comercial legítima, permitiendo que los fondos ilícitos se mezclen con transacciones comerciales genuinas o se transfieran a través de múltiples capas de cuentas, dificultando el rastreo del origen real del dinero.</p>
<p class="answer-note">A menudo se establecen en jurisdicciones con secreto bancario.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="321">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#321</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “lavado basado en el comercio” (Trade-Based Money Laundering – TBML).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">TBML es el proceso de disfrazar el movimiento de fondos ilícitos a través del uso de transacciones comerciales legítimas. Implica el movimiento de bienes o servicios y el uso de documentación comercial falsa o manipulada (facturas, conocimientos de embarque).</p>
<p class="answer-note">Es una de las formas más complejas de lavado debido al volumen y la complejidad del comercio internacional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="322">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#322</span></p>
<p class="question">¿Qué es el sistema Hawala y por qué es atractivo para los lavadores de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Hawala es un sistema informal de transferencia de valor basado en la confianza, donde el dinero se transfiere sin movimiento físico de efectivo. Es atractivo para los lavadores de dinero debido a su anonimato, falta de registros formales, rapidez y alcance global, lo que dificulta el rastreo de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Opera fuera del sistema bancario regulado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="323">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#323</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de las 40 Recomendaciones del GAFI (FATF)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las 40 Recomendaciones del GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional) establecen un marco integral y consistente de medidas que los países deben implementar para combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva.</p>
<p class="answer-note">Son el estándar internacional para AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="324">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#324</span></p>
<p class="question">¿Qué es el Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) y cuál es su función?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El Grupo Egmont es una red global de UIF que proporciona una plataforma para la cooperación y el intercambio seguro de información para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Su función es mejorar la comunicación y el intercambio de inteligencia entre las UIFs a nivel internacional.</p>
<p class="answer-note">Facilita la identificación de flujos de dinero transfronterizos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="325">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#325</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol del GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional) en la lucha global contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El GAFI establece estándares y promueve la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional.</p>
<p class="answer-note">Evalúa a los países miembros y publica listas de jurisdicciones de alto riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="326">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#326</span></p>
<p class="question">Mencione una directiva clave de la Unión Europea (UE) relacionada con la prevención del lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Quinta Directiva de la UE contra el Blanqueo de Capitales (5AMLD) es una directiva clave. Amplió el alcance de la regulación AML/CFT a nuevos actores como los proveedores de servicios de criptoactivos y estableció requisitos más estrictos para la transparencia de los beneficiarios finales.</p>
<p class="answer-note">La Sexta Directiva (6AMLD) armonizó la definición de delitos de lavado de dinero y las sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="327">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#327</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la base legal y el propósito de las sanciones impuestas por las Naciones Unidas (ONU)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las sanciones de la ONU se basan en el Capítulo VII de la Carta de la ONU y son obligatorias para todos los estados miembros. Su propósito es mantener o restaurar la paz y la seguridad internacionales, combatiendo amenazas como el terrorismo, la proliferación de armas y la violación de derechos humanos.</p>
<p class="answer-note">A menudo incluyen congelación de activos, prohibiciones de viaje y embargos de armas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="328">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#328</span></p>
<p class="question">¿Qué es la lista SDN de la OFAC y qué implicaciones tiene para las instituciones financieras?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La lista SDN (Specially Designated Nationals and Blocked Persons List) de la OFAC es una lista de individuos y entidades con los que las personas y empresas estadounidenses tienen prohibido realizar transacciones. Las instituciones financieras deben bloquear los activos de las personas en la lista SDN y prohibir cualquier trato con ellas.</p>
<p class="answer-note">El incumplimiento puede resultar en multas y sanciones severas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="329">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#329</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de los sistemas de detección de transacciones inusuales en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El objetivo principal es identificar patrones de comportamiento o transacciones que se desvían de la actividad normal o esperada de un cliente, o que cumplen con tipologías conocidas de lavado de dinero, para generar alertas que requieran una investigación adicional.</p>
<p class="answer-note">Estos sistemas son cruciales para la segunda etapa del monitoreo AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="330">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#330</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son las limitaciones de los sistemas de monitoreo basados en reglas para la detección de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las limitaciones incluyen la generación de un alto número de falsos positivos, la incapacidad de detectar tipologías nuevas o evolucionadas de lavado de dinero que no están codificadas en las reglas, y la necesidad de actualizaciones constantes para mantenerse al día con los métodos de los delincuentes.</p>
<p class="answer-note">Pueden ser fácilmente eludidos por criminales sofisticados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="331">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#331</span></p>
<p class="question">¿Cómo puede el aprendizaje automático (Machine Learning) mejorar la eficacia de los programas AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El aprendizaje automático puede mejorar la eficacia al identificar patrones complejos y relaciones ocultas en grandes conjuntos de datos, reducir los falsos positivos mediante la optimización continua de los modelos, y detectar comportamientos anómalos que no se ajustan a reglas predefinidas, adaptándose a nuevas tipologías.</p>
<p class="answer-note">Permite un monitoreo más dinámico y preciso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="332">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#332</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el impacto de los “falsos positivos” en los sistemas de detección AML y cómo se pueden mitigar?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los falsos positivos generan un volumen excesivo de alertas, lo que sobrecarga a los equipos de cumplimiento, aumenta los costos operativos y reduce la eficiencia. Se pueden mitigar optimizando las reglas de los sistemas, utilizando análisis de datos avanzados (IA/ML) y enriqueciendo los datos del cliente.</p>
<p class="answer-note">La calibración y el ajuste continuo de los sistemas son esenciales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="333">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#333</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la optimización continua de las reglas y parámetros en un sistema de monitoreo AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es importante para adaptarse a las nuevas tipologías de lavado de dinero, reducir el número de falsos positivos, mejorar la detección de actividades realmente sospechosas y mantener la eficacia del programa AML frente a un panorama de amenazas en constante evolución.</p>
<p class="answer-note">Un sistema estático se vuelve ineficaz rápidamente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="334">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#334</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la gestión de datos en la implementación de un programa AML robusto?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La gestión de datos es fundamental para garantizar que los datos utilizados en el programa AML (información del cliente, transacciones) sean precisos, completos y estén disponibles. Los datos de alta calidad son esenciales para una debida diligencia efectiva, un monitoreo de transacciones preciso y la generación de informes SAR/STR.</p>
<p class="answer-note">Una mala gestión de datos puede llevar a decisiones erróneas y a incumplimientos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="335">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#335</span></p>
<p class="question">Defina “integridad de datos” en el contexto de AML y explique su importancia.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La integridad de datos se refiere a la exactitud, coherencia y fiabilidad de los datos a lo largo de su ciclo de vida. Es importante en AML porque los datos inexactos o inconsistentes pueden llevar a la omisión de señales de alerta, la generación de falsos positivos o la imposibilidad de cumplir con los requisitos regulatorios.</p>
<p class="answer-note">Asegura que las decisiones se basen en información correcta.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="336">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#336</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los requisitos generales para el almacenamiento de registros en un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los requisitos generales incluyen almacenar toda la información de identificación del cliente, registros de transacciones, resultados de la debida diligencia y SAR/STR presentados, de forma segura, accesible y por el período de tiempo requerido por la normativa local (generalmente 5 años o más).</p>
<p class="answer-note">Los registros deben ser fácilmente recuperables para auditorías o solicitudes de las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="337">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#337</span></p>
<p class="question">¿Por qué es crucial la retención adecuada de registros en la lucha contra los delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La retención adecuada de registros es crucial porque proporciona la evidencia necesaria para las investigaciones de delitos financieros, permite a las autoridades reconstruir el rastro del dinero y demuestra el cumplimiento de la institución con las normativas AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Es un requisito regulatorio fundamental.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="338">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#338</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de una auditoría interna de un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El propósito es evaluar la efectividad, la adecuación y el cumplimiento del programa AML de una institución con las leyes y regulaciones aplicables, así como con las políticas y procedimientos internos. Identifica debilidades y recomienda mejoras.</p>
<p class="answer-note">Debe ser independiente y realizada por personal competente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="339">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#339</span></p>
<p class="question">¿En qué se diferencia una auditoría externa de un programa AML de una auditoría interna?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una auditoría externa es realizada por una firma o profesional independiente, lo que proporciona una perspectiva imparcial y objetiva sobre el programa AML. A diferencia de la interna, que es realizada por personal de la propia institución, la externa a menudo se exige regulatoriamente y aporta credibilidad adicional.</p>
<p class="answer-note">Ambas son importantes para un programa AML robusto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="340">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#340</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de una evaluación de riesgo AML exhaustiva?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El objetivo es identificar, evaluar y comprender los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo a los que está expuesta una institución, lo que permite diseñar e implementar controles proporcionales y basados en el riesgo para mitigar esas amenazas.</p>
<p class="answer-note">Es la base de un programa AML basado en el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="341">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#341</span></p>
<p class="question">Mencione los componentes clave de una metodología de evaluación de riesgo AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los componentes clave incluyen la identificación de riesgos (clientes, productos, servicios, geografías), la evaluación de la probabilidad y el impacto de esos riesgos, la consideración de los controles existentes y la determinación del riesgo residual.</p>
<p class="answer-note">Debe ser un proceso continuo y documentado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="342">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#342</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “mitigación de riesgos” en el contexto AML y dé un ejemplo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La mitigación de riesgos se refiere a la implementación de controles y medidas para reducir la probabilidad o el impacto de los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo. Un ejemplo es la aplicación de Debida Diligencia Mejorada (EDD) a clientes clasificados como de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Otros ejemplos incluyen monitoreo transaccional mejorado y restricciones de productos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="343">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#343</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres controles internos esenciales para un programa AML eficaz.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Tres controles internos esenciales son:<br />1. Políticas y procedimientos AML/CFT escritos.<br />2. Debida Diligencia del Cliente (CDD) y Debida Diligencia Mejorada (EDD).<br />3. Monitoreo de transacciones y reporte de actividades sospechosas (SAR/STR).<br />4. Capacitación regular del personal.<br />5. Auditorías internas independientes.</p>
<p class="answer-note">La segregación de funciones también es un control importante.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="344">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#344</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante fomentar una “cultura de cumplimiento” sólida en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una cultura de cumplimiento sólida asegura que todos los empleados entiendan y prioricen sus responsabilidades AML/CFT, no solo por obligación, sino como parte integral de la ética empresarial. Esto reduce el riesgo de incumplimiento, fraudes internos y daños a la reputación.</p>
<p class="answer-note">El tono desde la cima (tone from the top) es vital para establecerla.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="345">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#345</span></p>
<p class="question">¿Qué elementos debe incluir un programa de capacitación AML efectivo para el personal de una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debe incluir una visión general de las leyes AML/CFT, las políticas y procedimientos internos de la institución, las tipologías de lavado de dinero, las responsabilidades específicas de cada rol, y cómo identificar y reportar actividades sospechosas. Debe ser relevante para las funciones de los empleados.</p>
<p class="answer-note">Debe ser continuo y actualizado regularmente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="346">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#346</span></p>
<p class="question">Mencione las responsabilidades clave de un Oficial de Cumplimiento AML (Compliance Officer).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las responsabilidades clave incluyen:<br />1. Diseñar e implementar el programa AML.<br />2. Supervisar su ejecución y asegurar el cumplimiento normativo.<br />3. Servir de enlace con las autoridades reguladoras.<br />4. Recibir y escalar SAR/STR.<br />5. Proporcionar capacitación AML.</p>
<p class="answer-note">También debe tener autoridad e independencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="347">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#347</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la responsabilidad de la Junta Directiva de una institución financiera en relación con el programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Junta Directiva tiene la responsabilidad final de supervisar el programa AML, asegurando que se asignen recursos adecuados, aprobando las políticas y procedimientos clave, y fomentando una cultura de cumplimiento. Deben ser informados regularmente sobre los riesgos y el desempeño del programa.</p>
<p class="answer-note">Su compromiso es esencial para el “tono desde la cima”.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="348">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#348</span></p>
<p class="question">¿Qué tipo de información debe presentar el Oficial de Cumplimiento a la Junta Directiva en sus informes AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El informe debe incluir:<br />1. Resumen de la evaluación de riesgos.<br />2. Métricas de desempeño del programa (volumen de alertas, SAR/STR presentados).<br />3. Hallazgos de auditorías internas/externas.<br />4. Cambios regulatorios y su impacto.<br />5. Retos y planes de remediación.</p>
<p class="answer-note">Debe ser conciso pero completo, destacando los riesgos clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="349">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#349</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son las posibles consecuencias para una institución financiera que viola las sanciones internacionales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las consecuencias pueden ser graves, incluyendo multas monetarias sustanciales, revocación de licencias, prohibiciones de operar, daños reputacionales severos, y en algunos casos, cargos penales para los individuos involucrados.</p>
<p class="answer-note">La OFAC impone multas significativas por violaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="350">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#350</span></p>
<p class="question">¿Qué pasos puede tomar una institución para mitigar el riesgo de violaciones de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una institución debe implementar un programa de cumplimiento de sanciones robusto que incluya:<br />1. Detección de nombres en listas de sanciones (screening).<br />2. Bloqueo de transacciones y activos sancionados.<br />3. Reporte a las autoridades.<br />4. Capacitación y auditorías regulares.<br />5. Evaluación de riesgos de sanciones.</p>
<p class="answer-note">La tecnología de filtrado es clave para el screening en tiempo real.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="351">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#351</span></p>
<p class="question">¿Cómo se cruzan la ciberseguridad y la prevención del lavado de dinero (AML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se cruzan porque los ciberdelitos son delitos precedentes comunes para el lavado de dinero. Los fondos obtenidos a través de ataques cibernéticos, como ransomware o fraude, necesitan ser lavados. Una ciberseguridad débil puede exponer a una institución a estos delitos, facilitando el lavado.</p>
<p class="answer-note">La colaboración entre equipos de ciberseguridad y AML es vital.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="352">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#352</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utiliza el ransomware y las criptomonedas en los esquemas de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los atacantes de ransomware exigen pagos en criptomonedas (como Bitcoin o Monero) debido a su naturaleza pseudónima y transfronteriza, lo que dificulta el rastreo. Luego, los delincuentes utilizan mezcladores, exchanges o servicios P2P para lavar esas criptomonedas y convertirlas en fiat.</p>
<p class="answer-note">La “Dark Web” es a menudo el mercado para estos servicios de lavado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="353">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#353</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Dark Web” y por qué es relevante para las investigaciones de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Dark Web es una parte de internet no indexada por los motores de búsqueda tradicionales, que requiere software específico para acceder. Es relevante porque es un caldo de cultivo para actividades criminales, incluyendo la venta de datos robados, drogas, armas y servicios de lavado de dinero, a menudo pagados con criptomonedas.</p>
<p class="answer-note">Los investigadores forenses a menudo monitorean la Dark Web para obtener inteligencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="354">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#354</span></p>
<p class="question">¿Qué es la identidad digital y cómo puede impactar en los procesos de KYC/AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La identidad digital es el conjunto de información sobre una persona o entidad que existe en línea. Puede impactar los procesos de KYC/AML al permitir una verificación de identidad más rápida y eficiente, pero también presenta riesgos si la identidad digital es falsificada o robada, lo que puede facilitar el fraude y el lavado.</p>
<p class="answer-note">Las soluciones de identidad digital confiables pueden mejorar la experiencia del cliente y el cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="355">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#355</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los beneficios y los riesgos del KYC digital (e-KYC) para las instituciones financieras?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Beneficios: Mayor eficiencia, reducción de costos, mejor experiencia del cliente y acceso a un mercado más amplio. Riesgos: Mayor exposición al fraude de identidad (sintética o robada) si las medidas de seguridad no son robustas, y desafíos con la verificación de documentos digitales.</p>
<p class="answer-note">Requiere una combinación de tecnología avanzada y controles adecuados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="356">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#356</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden las soluciones biométricas (huella dactilar, reconocimiento facial) fortalecer los controles AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las soluciones biométricas fortalecen los controles AML al proporcionar un método de autenticación de identidad más seguro y difícil de falsificar que las credenciales tradicionales. Esto reduce el riesgo de fraude de identidad y mejora la certeza de que el cliente es quien dice ser durante el proceso de incorporación y las transacciones.</p>
<p class="answer-note">Ayudan a garantizar la “prueba de vida” en el e-KYC.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="357">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#357</span></p>
<p class="question">¿Qué es el fraude de identidad sintética y por qué es una preocupación creciente para AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El fraude de identidad sintética ocurre cuando los delincuentes combinan información de identificación real (como un número de seguro social robado) con información falsa para crear una “nueva” identidad. Es una preocupación porque estas identidades pueden usarse para abrir cuentas, obtener crédito y lavar dinero de manera indetectable durante un largo período.</p>
<p class="answer-note">Es difícil de detectar porque las piezas individuales de la identidad pueden ser legítimas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="358">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#358</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “cuentas mula” (money mules) y cómo se utilizan en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las cuentas mula son cuentas bancarias controladas por individuos (a menudo engañados o reclutados) que reciben fondos de origen ilícito y luego los transfieren a otras cuentas, a menudo en el extranjero, a cambio de una comisión. Sirven para “mover” el dinero y crear capas en el esquema de lavado.</p>
<p class="answer-note">Los reclutadores de mulas a menudo usan ofertas de empleo falsas o romances en línea.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="359">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#359</span></p>
<p class="question">Describa el esquema Ponzi y cómo se diferencia de un esquema piramidal.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un esquema Ponzi promete altos retornos de inversión a los inversores iniciales utilizando el capital de inversores posteriores, sin que exista una actividad comercial legítima subyacente. Un esquema piramidal, aunque similar, se enfoca en reclutar nuevos miembros que pagan una tarifa, con ganancias basadas en el reclutamiento, no en la venta de un producto o servicio real.</p>
<p class="answer-note">Ambos son fraudes y delitos precedentes de lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="360">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#360</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utiliza el fraude de valores como delito precedente para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los fondos obtenidos a través del fraude de valores (manipulación del mercado, insider trading, esquemas Ponzi) son ganancias ilícitas que los delincuentes intentan legitimar a través de transacciones financieras complejas, a menudo utilizando cuentas en el extranjero y empresas fachada para ocultar el origen y la propiedad.</p>
<p class="answer-note">La industria de valores es un objetivo principal para los lavadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="361">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#361</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “insider trading” y por qué es un delito precedente de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El “insider trading” es la compra o venta de valores basada en información material no pública. Es un delito precedente porque genera ganancias ilícitas que los delincuentes luego intentan lavar para ocultar su origen y evitar la confiscación, a menudo utilizando cuentas de terceros o estructuras complejas.</p>
<p class="answer-note">Requiere un monitoreo estricto de las transacciones bursátiles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="362">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#362</span></p>
<p class="question">Explique brevemente la “manipulación del mercado” como delito financiero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La manipulación del mercado se refiere a las acciones destinadas a influir artificialmente en el precio o el comportamiento de un valor o mercado. Esto puede incluir el “pump and dump”, la difusión de información falsa o la creación de una falsa apariencia de actividad comercial para engañar a los inversores y obtener ganancias ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Es un delito grave que socava la integridad de los mercados financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="363">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#363</span></p>
<p class="question">¿Cómo se puede utilizar el fraude de seguros para lavar dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El fraude de seguros puede utilizarse para lavar dinero de varias maneras, como la sobrefacturación de reclamaciones legítimas, la presentación de reclamaciones falsas o la compra de pólizas de seguro de vida con primas únicas con fondos ilícitos y luego su rescate anticipado, obteniendo un cheque “limpio” de la aseguradora.</p>
<p class="answer-note">Las aseguradoras deben implementar controles AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="364">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#364</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son las señales de alerta de lavado de dinero a través de bienes raíces?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las señales de alerta incluyen compras en efectivo sin financiación, precios inflados o subestimados, uso de empresas fachada o fideicomisos opacos, compradores que actúan a través de terceros, pagos de terceros no relacionados, y la rápida reventa de propiedades.</p>
<p class="answer-note">El sector inmobiliario es un vehículo atractivo para el lavado debido a su alto valor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="365">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#365</span></p>
<p class="question">¿Por qué el mercado del arte es vulnerable al lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El mercado del arte es vulnerable debido a la subjetividad de la valoración, la facilidad de transporte de piezas de alto valor, el anonimato que a menudo rodea las transacciones (especialmente en subastas privadas), y la falta de regulación en comparación con el sector financiero.</p>
<p class="answer-note">La 5AMLD de la UE extendió las regulaciones AML a los comerciantes de arte.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="366">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#366</span></p>
<p class="question">¿Cómo se utilizan el oro y los metales preciosos en los esquemas de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El oro y los metales preciosos se utilizan porque son activos de alto valor y fácilmente convertibles, que pueden ser transportados discretamente a través de fronteras. Los delincuentes compran oro con fondos ilícitos y luego lo venden en otro lugar, obteniendo fondos “limpios” en una jurisdicción diferente.</p>
<p class="answer-note">La industria de metales preciosos es menos regulada que la bancaria.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="367">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#367</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos específicos presentan las organizaciones benéficas para la financiación del terrorismo (FT)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las organizaciones benéficas son vulnerables a la FT porque los terroristas pueden explotar su reputación de confianza, su acceso a fondos y su presencia global para desviar fondos legítimos hacia actividades terroristas, o para ocultar la verdadera naturaleza de las donaciones ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Las donaciones transfronterizas y el uso de efectivo son riesgos elevados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="368">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#368</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden las Organizaciones No Gubernamentales (ONGs) ser explotadas para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las ONGs pueden ser explotadas para el lavado de dinero a través de la creación de ONGs fachada para canalizar fondos ilícitos, la sobrefacturación de proyectos o gastos, o la mezcla de fondos ilícitos con donaciones legítimas, aprovechando la percepción pública de su propósito benéfico.</p>
<p class="answer-note">La falta de supervisión y transparencia en algunas ONGs aumenta el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="369">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#369</span></p>
<p class="question">¿Por qué las Empresas de Servicios Monetarios (MSBs) son consideradas de alto riesgo para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las MSBs (como las casas de cambio, transmisores de dinero) son de alto riesgo debido a su facilidad para mover grandes volúmenes de efectivo, la naturaleza transfronteriza de sus transacciones, la posible falta de KYC riguroso y la atracción que ejercen sobre clientes que buscan evitar el escrutinio bancario.</p>
<p class="answer-note">Deben tener robustos programas AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="370">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#370</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos de lavado de dinero están asociados con las transferencias bancarias transfronterizas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los riesgos incluyen la dificultad para identificar al remitente y al beneficiario final en transacciones complejas, el uso de bancos corresponsales con controles AML débiles, la ofuscación de la fuente de los fondos a través de múltiples transferencias, y el movimiento rápido de grandes sumas de dinero a través de jurisdicciones.</p>
<p class="answer-note">La falta de información completa en los mensajes SWIFT es un riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="371">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#371</span></p>
<p class="question">¿Qué es la banca corresponsal y por qué presenta un alto riesgo de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La banca corresponsal es cuando un banco (corresponsal) proporciona servicios bancarios a otro banco (respondent). Presenta alto riesgo porque el banco corresponsal procesa transacciones para los clientes del banco respondent sin tener una relación directa con ellos, lo que dificulta la debida diligencia sobre los clientes finales.</p>
<p class="answer-note">El riesgo de “pagos a través” (payable-through accounts) es significativo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="372">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#372</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “bancos fachada” (shell banks) y por qué están prohibidos por el GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los bancos fachada son instituciones financieras que no tienen presencia física ni personal, y no están sujetas a una supervisión efectiva. Están prohibidos por el GAFI porque son vehículos ideales para el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, ya que permiten operaciones anónimas y sin control.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones deben evitar relaciones corresponsales con bancos que tratan con bancos fachada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="373">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#373</span></p>
<p class="question">¿Qué información es crucial para monitorear los pagos transfronterizos en busca de señales de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es crucial la información completa del remitente y del beneficiario (nombre, dirección, número de cuenta), el propósito de la transferencia, los países de origen y destino, y la relación entre las partes. La falta de esta información o la incoherencia son señales de alerta.</p>
<p class="answer-note">Las regulaciones exigen “viajes de información” (travel rule) para transferencias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="374">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#374</span></p>
<p class="question">¿Cómo se complica la identificación del Beneficiario Final (UBO) en estructuras corporativas complejas, como fideicomisos y fundaciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se complica porque estas estructuras pueden tener múltiples capas de propiedad, administradores fiduciarios y beneficiarios nominativos, lo que dificulta rastrear la propiedad y el control reales. La información a menudo no es pública y puede residir en jurisdicciones con leyes de secreto estrictas.</p>
<p class="answer-note">Requiere Debida Diligencia Mejorada y análisis de riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="375">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#375</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos de lavado de dinero están asociados con el uso de fideicomisos (trusts)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los fideicomisos pueden ser utilizados para el lavado de dinero debido a su flexibilidad, opacidad y la separación legal entre el fideicomitente, el fiduciario y el beneficiario. Permiten ocultar la verdadera propiedad de los activos y las fuentes de los fondos, creando capas de anonimato.</p>
<p class="answer-note">La identificación de todos los participantes es crucial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="376">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#376</span></p>
<p class="question">¿Por qué las empresas offshore (en paraísos fiscales) son atractivas para los lavadores de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las empresas offshore son atractivas debido a la facilidad de constitución, la falta de transparencia en la propiedad (anonimato), las bajas regulaciones y la confidencialidad. Esto permite a los lavadores ocultar la verdadera propiedad de los activos y el origen ilícito de los fondos.</p>
<p class="answer-note">A menudo se utilizan en combinación con cuentas bancarias en el extranjero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="377">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#377</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos de lavado de dinero presentan las “zonas francas”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las zonas francas presentan riesgos de lavado de dinero debido a la falta de supervisión aduanera en algunos casos, la facilidad para almacenar y mover bienes sin pagar impuestos o aranceles, y la dificultad para verificar la propiedad y el origen de los bienes, facilitando el TBML.</p>
<p class="answer-note">Pueden ser utilizadas para el contrabando y la reexportación de bienes ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="378">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#378</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los programas de “ciudadanía por inversión” (CIP) o “visas doradas” ser explotados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los CIP/visas doradas pueden ser explotados si no se realiza una debida diligencia rigurosa sobre la fuente de fondos y la riqueza de los solicitantes. Los delincuentes pueden usarlos para obtener una nueva identidad, acceso a sistemas financieros y la capacidad de viajar, facilitando el lavado de dinero y la evasión de sanciones.</p>
<p class="answer-note">El GAFI ha expresado preocupación por los riesgos de los CIP.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="379">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#379</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “visa dorada” y cuál es su principal atractivo para individuos de alto patrimonio neto?</p>
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<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una “visa dorada” (o programa de residencia por inversión) ofrece a individuos de alto patrimonio neto la residencia o ciudadanía en un país a cambio de una inversión significativa. Su principal atractivo es la libertad de movimiento, los beneficios fiscales y la diversificación de activos y riesgos políticos.</p>
<p class="answer-note">Los riesgos de AML/CFT son altos si no hay controles estrictos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="380">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#380</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “confiscación de activos” (asset forfeiture) en el contexto de los delitos financieros?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La confiscación de activos es la incautación legal de bienes o fondos que se sospecha que están vinculados a actividades delictivas. Su objetivo es privar a los delincuentes de sus ganancias ilícitas y desmantelar sus redes financieras, pudiendo ser de naturaleza penal, civil o administrativa.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta poderosa en la lucha contra el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="381">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#381</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre el decomiso basado en la condena y el decomiso no basado en la condena?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El decomiso basado en la condena requiere una condena penal del individuo por un delito para que sus activos sean confiscados. El decomiso no basado en la condena (también conocido como decomiso civil o administrativo) permite la confiscación de activos si se demuestra que están vinculados a actividades delictivas, sin necesidad de una condena penal.</p>
<p class="answer-note">El decomiso no basado en la condena es más rápido y menos oneroso para el Estado.</p>
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</p></div>
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<div class="flash-card" data-card="382">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#382</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “orden de congelación” de activos y cuándo se utiliza en una investigación de lavado de dinero?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una orden de congelación es un mandato legal que prohíbe el movimiento, la transferencia o la disposición de activos por parte de sus propietarios. Se utiliza en las primeras etapas de una investigación de lavado de dinero para preservar los activos sospechosos y evitar que sean movidos o disipados antes de que puedan ser decomisados.</p>
<p class="answer-note">Es una medida provisional vital para asegurar la recuperación de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="383">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#383</span></p>
<p class="question">¿Qué es la Asistencia Legal Mutua (MLA) y cómo se aplica en las investigaciones transnacionales de delitos financieros?</p>
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<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La MLA es un proceso formal de cooperación entre países para obtener evidencia, testimonios o asistencia en procedimientos legales. Se aplica en investigaciones transnacionales para acceder a información bancaria, registros corporativos o testimonios de testigos que se encuentran en otras jurisdicciones.</p>
<p class="answer-note">Los MLATs son la base de la MLA.</p>
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</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="384">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#384</span></p>
<p class="question">¿Qué es la extradición y cuándo se utiliza en el contexto de delitos financieros?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La extradición es el proceso mediante el cual un país entrega a un individuo acusado o condenado por un delito a otro país para que sea juzgado o cumpla una condena. Se utiliza en delitos financieros cuando un sospechoso o condenado se encuentra en una jurisdicción diferente a la que tiene autoridad para enjuiciarlo.</p>
<p class="answer-note">Requiere tratados de extradición entre los países involucrados.</p>
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</div>
<div class="flash-card" data-card="385">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#385</span></p>
<p class="question">Mencione dos tipos de evidencia comúnmente utilizada en las investigaciones de delitos financieros.</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Dos tipos de evidencia son:<br />1. Evidencia documental: registros bancarios, estados de cuenta, contratos, facturas, registros corporativos.<br />2. Evidencia electrónica: correos electrónicos, mensajes de texto, datos de computadoras y dispositivos móviles, registros de transacciones de criptomonedas.</p>
<p class="answer-note">También existen la evidencia testimonial y la evidencia física.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="386">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#386</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cadena de custodia” de la evidencia y por qué es fundamental en las investigaciones?</p>
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<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La cadena de custodia es el registro cronológico y documentado de la secuencia de posesión, control, transferencia y análisis de la evidencia. Es fundamental para asegurar la integridad de la evidencia, demostrar que no ha sido alterada y que es admisible en un tribunal de justicia.</p>
<p class="answer-note">Cualquier interrupción o inconsistencia puede invalidar la evidencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="387">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#387</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de una entrevista de investigación en un caso de delitos financieros?</p>
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<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El objetivo principal es obtener información relevante sobre los hechos, circunstancias y personas involucradas en el delito financiero, para recopilar datos, corroborar información existente o identificar nuevas líneas de investigación, manteniendo un tono no acusatorio.</p>
<p class="answer-note">Se busca la cooperación del entrevistado para obtener detalles.</p>
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<div class="flash-card" data-card="388">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#388</span></p>
<p class="question">¿En qué se diferencia un “interrogatorio” de una “entrevista” en el contexto de una investigación?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una entrevista busca recopilar información de manera no confrontacional. Un interrogatorio es más confrontacional, se realiza cuando el entrevistador cree que el individuo tiene información incriminatoria y busca obtener una confesión o información que pueda usarse en un proceso penal.</p>
<p class="answer-note">Los derechos del interrogado (por ejemplo, Miranda) deben ser respetados.</p>
</p></div>
</p></div>
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<div class="flash-card" data-card="389">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#389</span></p>
<p class="question">¿Son las pruebas de polígrafo (detector de mentiras) generalmente admisibles como evidencia en los tribunales en casos de delitos financieros?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">No, en la mayoría de las jurisdicciones, las pruebas de polígrafo no son generalmente admisibles como evidencia en los tribunales debido a preocupaciones sobre su fiabilidad y validez científica.</p>
<p class="answer-note">Pueden usarse en etapas previas para obtener información, pero rara vez como prueba directa.</p>
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<div class="flash-card" data-card="390">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#390</span></p>
<p class="question">¿Qué es el análisis de datos forenses en una investigación financiera?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El análisis de datos forenses es la aplicación de técnicas y herramientas especializadas para examinar grandes volúmenes de datos financieros y electrónicos con el fin de identificar patrones, anomalías, transacciones sospechosas y conexiones que revelen actividades de delitos financieros.</p>
<p class="answer-note">Es esencial para rastrear los flujos de dinero y construir casos.</p>
</p></div>
</p></div>
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<div class="flash-card" data-card="391">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#391</span></p>
<p class="question">Mencione dos tipos de software o herramientas utilizadas en la investigación forense digital y financiera.</p>
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<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Dos tipos de software son:<br />1. Herramientas de análisis de datos forenses (por ejemplo, ACL, IDEA, o software específico para análisis de blockchain).<br />2. Herramientas de adquisición y preservación de datos (para copiar discos duros, móviles, etc. de manera forense).</p>
<p class="answer-note">También se utilizan herramientas de visualización de datos y de inteligencia de fuentes abiertas (OSINT).</p>
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<div class="flash-card" data-card="392">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#392</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de un informe de investigación de delitos financieros?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El propósito es presentar de manera clara, concisa y objetiva los hallazgos de la investigación, incluyendo la metodología utilizada, la evidencia recopilada, el análisis realizado y las conclusiones, para apoyar decisiones legales, regulatorias o internas.</p>
<p class="answer-note">Debe ser bien estructurado y respaldado por la evidencia.</p>
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</p></div>
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<div class="flash-card" data-card="393">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#393</span></p>
<p class="question">¿Qué elementos son clave para una presentación efectiva de un caso de delitos financieros a los fiscales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los elementos clave incluyen un resumen claro de los hechos, una explicación de la metodología de la investigación, la presentación organizada de la evidencia, la identificación de los delitos cometidos y los sospechosos, y una narrativa coherente que conecte todos los puntos.</p>
<p class="answer-note">La claridad y la concisión son esenciales para que los fiscales comprendan rápidamente la complejidad del caso.</p>
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</p></div>
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<div class="flash-card" data-card="394">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#394</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un “testigo experto” en un juicio por delitos financieros?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un testigo experto proporciona un testimonio especializado y opiniones basadas en su conocimiento técnico o profesional en áreas complejas como contabilidad forense, análisis de datos, valoración de activos o tipologías de lavado de dinero, ayudando al tribunal a comprender la evidencia financiera.</p>
<p class="answer-note">Su testimonio debe ser imparcial y basado en hechos y ciencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="395">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#395</span></p>
<p class="question">¿Qué protecciones se ofrecen a los “denunciantes” (whistleblowers) en casos de delitos financieros?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las protecciones incluyen el anonimato, la confidencialidad, la prohibición de represalias laborales y, en algunos casos, recompensas financieras por la información que conduce a acciones exitosas. Estas protecciones buscan alentar a las personas a reportar actividades ilícitas sin temor a consecuencias negativas.</p>
<p class="answer-note">La ley Sarbanes-Oxley y la Ley Dodd-Frank ofrecen protecciones en EE. UU.</p>
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<div class="flash-card" data-card="396">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#396</span></p>
<p class="question">¿Por qué es crucial la ética en la realización de investigaciones de delitos financieros?</p>
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<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La ética es crucial para garantizar la imparcialidad, la objetividad y la integridad de la investigación. El incumplimiento de los principios éticos puede comprometer la validez de la evidencia, dañar la reputación de los investigadores y la institución, y socavar la confianza en el sistema judicial.</p>
<p class="answer-note">Incluye el respeto por los derechos de las personas y la confidencialidad.</p>
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<div class="flash-card" data-card="397">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#397</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones de “privacidad de datos” deben tenerse en cuenta al procesar información personal en un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Deben considerarse la recopilación, almacenamiento y uso de datos personales solo para fines legítimos (AML), la minimización de datos, la seguridad de la información, el consentimiento cuando sea aplicable, y el cumplimiento de las leyes de protección de datos (como GDPR).</p>
<p class="answer-note">Equilibrar la lucha contra el crimen con los derechos individuales es un desafío constante.</p>
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<div class="flash-card" data-card="398">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#398</span></p>
<p class="question">¿Cómo interactúa el Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) con las obligaciones AML en la UE?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El GDPR establece principios estrictos para el procesamiento de datos personales, lo que significa que las instituciones deben justificar la recopilación y retención de datos para AML. Sin embargo, las leyes AML se consideran una base legal para procesar datos sin consentimiento, siempre que se cumplan otros requisitos del GDPR, como la minimización de datos y la seguridad.</p>
<p class="answer-note">Es un acto de equilibrio entre la privacidad y la prevención del crimen.</p>
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</p></div>
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<div class="flash-card" data-card="399">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#399</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la Ley de Secreto Bancario (BSA) en los Estados Unidos?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El propósito de la BSA (Bank Secrecy Act) es prevenir y detectar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo al obligar a las instituciones financieras a mantener registros de transacciones, presentar informes específicos (como CTRs y SARs) y establecer programas AML.</p>
<p class="answer-note">Es la piedra angular de la legislación AML estadounidense.</p>
</p></div>
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<div class="flash-card" data-card="400">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#400</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) en la aplicación de la BSA?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
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<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">FinCEN es la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de EE. UU. y la principal autoridad para la aplicación de la BSA. Recopila y analiza los informes de la BSA (SARs, CTRs), emite directrices, impone sanciones por incumplimiento y comparte inteligencia con las agencias de aplicación de la ley.</p>
<p class="answer-note">Su misión es salvaguardar el sistema financiero de EE. UU. del uso ilícito.</p>
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