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Question 1 of 30
1. Question
Una institución financiera de gran escala está organizando su auditoría anual independiente del programa de prevención de blanqueo de capitales (ALD). El Director de Auditoría Interna identifica que uno de sus auditores más capacitados fue, hasta hace nueve meses, el gerente encargado de diseñar los umbrales de alerta en el sistema de monitoreo de transacciones dentro del departamento de cumplimiento. Ante esta situación, ¿cuál es la medida más adecuada para cumplir con los estándares de gobernanza y las expectativas regulatorias sobre la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia y la objetividad son los pilares fundamentales de la tercera línea de defensa. Para garantizar un examen imparcial, los auditores internos no deben participar en la auditoría de actividades de las que fueron responsables en un pasado reciente. Un periodo de enfriamiento, generalmente de al menos un año, es una práctica estándar para evitar el sesgo de auto-revisión, donde un auditor podría ser reacio a identificar fallas en sistemas o procesos que él mismo diseñó o implementó mientras trabajaba en la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de permitir la participación del auditor únicamente en la fase de planificación es insuficiente, ya que el sesgo de auto-revisión puede influir en la determinación del alcance y en la identificación de áreas de riesgo críticas. La supervisión por parte del Oficial de Cumplimiento sobre la auditoría es una violación directa de la segregación de funciones, ya que la segunda línea no debe tener autoridad ni supervisión sobre la tercera línea. Por último, el uso de la experiencia previa como una justificación técnica no mitiga el conflicto de intereses inherente, y la revisión por un tercero externo no valida un proceso interno que carece de la independencia estructural necesaria desde su origen.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de una estricta independencia que prohíba a los auditores evaluar funciones u operaciones en las que hayan tenido responsabilidades directas recientemente.
Incorrect
Correcto: La independencia y la objetividad son los pilares fundamentales de la tercera línea de defensa. Para garantizar un examen imparcial, los auditores internos no deben participar en la auditoría de actividades de las que fueron responsables en un pasado reciente. Un periodo de enfriamiento, generalmente de al menos un año, es una práctica estándar para evitar el sesgo de auto-revisión, donde un auditor podría ser reacio a identificar fallas en sistemas o procesos que él mismo diseñó o implementó mientras trabajaba en la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de permitir la participación del auditor únicamente en la fase de planificación es insuficiente, ya que el sesgo de auto-revisión puede influir en la determinación del alcance y en la identificación de áreas de riesgo críticas. La supervisión por parte del Oficial de Cumplimiento sobre la auditoría es una violación directa de la segregación de funciones, ya que la segunda línea no debe tener autoridad ni supervisión sobre la tercera línea. Por último, el uso de la experiencia previa como una justificación técnica no mitiga el conflicto de intereses inherente, y la revisión por un tercero externo no valida un proceso interno que carece de la independencia estructural necesaria desde su origen.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de una estricta independencia que prohíba a los auditores evaluar funciones u operaciones en las que hayan tenido responsabilidades directas recientemente.
Question 2 of 30
2. Question
Durante la fase de planificación de una auditoría anual del programa de prevención de blanqueo de capitales, el Jefe de Auditoría observa que el departamento de Cumplimiento ha implementado un robusto sistema de control de calidad (QC) que revisa el 100% de los expedientes de clientes de alto riesgo. La Alta Gerencia, buscando optimizar recursos, solicita formalmente que el equipo de auditoría limite su trabajo de campo a la validación de los informes mensuales de este sistema de QC, en lugar de realizar un muestreo independiente de los expedientes originales. ¿Cuál es la acción más adecuada que debe tomar el auditor para cumplir con las responsabilidades de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa, representada por la auditoría interna o externa independiente, tiene la responsabilidad primordial de proporcionar una evaluación objetiva y autónoma de la eficacia del programa ALD. Según los estándares internacionales y las directrices del GAFI, la auditoría no puede delegar su función de prueba sustantiva ni confiar exclusivamente en los controles de calidad realizados por la segunda línea (Cumplimiento). Realizar un muestreo independiente es esencial para validar que los controles de la primera y segunda línea están funcionando según lo diseñado, garantizando así la integridad del marco de gobernanza y evitando conflictos de interés que surgirían al validar únicamente el trabajo de quienes están siendo auditados.
Incorrecto: La propuesta de validar informes de control de calidad mediante entrevistas es insuficiente porque la auditoría requiere evidencia documental directa y pruebas de recorrido para confirmar la operatividad de los controles. Delegar la revisión al departamento de Control de Calidad, incluso bajo supervisión, vulnera el principio de segregación de funciones y la independencia de la tercera línea, ya que el auditor terminaría supervisando un proceso operativo en lugar de evaluarlo objetivamente. Limitar el alcance únicamente a la gobernanza del proceso de control de calidad ignora la necesidad crítica de verificar la efectividad operativa de la mitigación de riesgos en los expedientes de clientes, lo cual es un componente fundamental de una auditoría basada en riesgos.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa requiere la ejecución de pruebas sustantivas autónomas para garantizar una evaluación objetiva, sin depender exclusivamente de los resultados de los controles de la segunda línea.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa, representada por la auditoría interna o externa independiente, tiene la responsabilidad primordial de proporcionar una evaluación objetiva y autónoma de la eficacia del programa ALD. Según los estándares internacionales y las directrices del GAFI, la auditoría no puede delegar su función de prueba sustantiva ni confiar exclusivamente en los controles de calidad realizados por la segunda línea (Cumplimiento). Realizar un muestreo independiente es esencial para validar que los controles de la primera y segunda línea están funcionando según lo diseñado, garantizando así la integridad del marco de gobernanza y evitando conflictos de interés que surgirían al validar únicamente el trabajo de quienes están siendo auditados.
Incorrecto: La propuesta de validar informes de control de calidad mediante entrevistas es insuficiente porque la auditoría requiere evidencia documental directa y pruebas de recorrido para confirmar la operatividad de los controles. Delegar la revisión al departamento de Control de Calidad, incluso bajo supervisión, vulnera el principio de segregación de funciones y la independencia de la tercera línea, ya que el auditor terminaría supervisando un proceso operativo en lugar de evaluarlo objetivamente. Limitar el alcance únicamente a la gobernanza del proceso de control de calidad ignora la necesidad crítica de verificar la efectividad operativa de la mitigación de riesgos en los expedientes de clientes, lo cual es un componente fundamental de una auditoría basada en riesgos.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa requiere la ejecución de pruebas sustantivas autónomas para garantizar una evaluación objetiva, sin depender exclusivamente de los resultados de los controles de la segunda línea.
Question 3 of 30
3. Question
Un banco internacional está reemplazando su infraestructura de monitoreo de transacciones por una solución avanzada que utiliza aprendizaje automático para la detección de anomalías. El Comité de Auditoría ha solicitado que la función de auditoría interna evalúe la transición. Durante la fase de planificación, surge un debate sobre el nivel de involucramiento de los auditores en el proceso de configuración de las reglas de detección y la validación de los datos de entrada. ¿Cuál de las siguientes opciones describe la conducta más adecuada para el equipo de auditoría interna de acuerdo con los principios de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las funciones que supervisa para garantizar la objetividad de sus hallazgos. En el contexto de la implementación de un nuevo sistema tecnológico, la responsabilidad de auditoría es evaluar si el proceso de validación y las pruebas realizadas por la primera y segunda línea fueron rigurosos y efectivos. Al realizar una revisión posterior a la implementación o sobre los resultados de las pruebas de aceptación, el auditor evita el conflicto de interés que surgiría si hubiera participado en la creación o configuración de los controles, cumpliendo así con los estándares del GAFI y las directrices de supervisión bancaria sobre la segregación de funciones.
Incorrecto: La participación activa en el diseño de umbrales y parámetros de segmentación es una función operativa que pertenece a la primera o segunda línea; si auditoría interviene en el diseño, pierde la capacidad de evaluar objetivamente esos mismos controles en el futuro. Delegar la responsabilidad total en la función de Garantía de Calidad de la segunda línea es incorrecto, ya que la tercera línea debe validar de forma independiente que los procesos de la segunda línea son adecuados y no simplemente aceptar sus resultados. Por último, postergar la auditoría por un periodo prolongado como dos años ignora que la implementación de un nuevo sistema ALD es un factor crítico que desencadena una revisión obligatoria para mitigar riesgos tempranos de cumplimiento y fallos sistémicos.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa exige que los auditores evalúen la eficacia de los controles y validaciones sin haber participado en su diseño o ejecución operativa.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las funciones que supervisa para garantizar la objetividad de sus hallazgos. En el contexto de la implementación de un nuevo sistema tecnológico, la responsabilidad de auditoría es evaluar si el proceso de validación y las pruebas realizadas por la primera y segunda línea fueron rigurosos y efectivos. Al realizar una revisión posterior a la implementación o sobre los resultados de las pruebas de aceptación, el auditor evita el conflicto de interés que surgiría si hubiera participado en la creación o configuración de los controles, cumpliendo así con los estándares del GAFI y las directrices de supervisión bancaria sobre la segregación de funciones.
Incorrecto: La participación activa en el diseño de umbrales y parámetros de segmentación es una función operativa que pertenece a la primera o segunda línea; si auditoría interviene en el diseño, pierde la capacidad de evaluar objetivamente esos mismos controles en el futuro. Delegar la responsabilidad total en la función de Garantía de Calidad de la segunda línea es incorrecto, ya que la tercera línea debe validar de forma independiente que los procesos de la segunda línea son adecuados y no simplemente aceptar sus resultados. Por último, postergar la auditoría por un periodo prolongado como dos años ignora que la implementación de un nuevo sistema ALD es un factor crítico que desencadena una revisión obligatoria para mitigar riesgos tempranos de cumplimiento y fallos sistémicos.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa exige que los auditores evalúen la eficacia de los controles y validaciones sin haber participado en su diseño o ejecución operativa.
Question 4 of 30
4. Question
Durante la planificación de la auditoría anual de Prevención de Blanqueo de Capitales (PBC), el Director de Auditoría Interna observa que el equipo asignado para evaluar la eficacia del nuevo sistema de monitoreo de transacciones participó activamente el semestre anterior en la definición de los umbrales y en las pruebas de aceptación del usuario (UAT) para asegurar que el sistema cumpliera con los requisitos regulatorios. Ante esta situación y considerando los estándares de gobernanza y las funciones de la tercera línea de defensa, ¿cuál es la acción más adecuada para proceder?
Correct
Correcto: La independencia y la objetividad son los principios fundamentales de la tercera línea de defensa. Según los estándares internacionales de auditoría y las directrices del GAFI, los auditores internos no deben auditar actividades de las que hayan sido responsables o en las que hayan participado significativamente en su diseño o implementación, ya que esto genera un conflicto de intereses de autorrevisión. Al reasignar la tarea a personal no involucrado o a un tercero independiente, se garantiza que la evaluación de la eficacia del sistema de monitoreo sea imparcial y cumpla con los requisitos de una prueba independiente.
Incorrecto: La validación de los resultados por parte del Oficial de Cumplimiento es inapropiada porque la segunda línea no debe supervisar ni aprobar el trabajo de la tercera línea, lo que vulneraría la jerarquía de control. Documentar la participación previa como una limitación al alcance no mitiga la falta de objetividad inherente al auditar un trabajo propio y debilita la confianza en el informe final. Por último, permitir que el departamento de Riesgos realice un aseguramiento sobre la auditoría confunde las funciones de las líneas de defensa, ya que la auditoría debe informar directamente al Comité de Auditoría o al Consejo de Administración, no ser supervisada por funciones operativas o de gestión de riesgos.
Conclusión: Para preservar la integridad de la tercera línea de defensa, es imperativo evitar que los auditores evalúen procesos o sistemas en cuyo diseño o implementación hayan participado activamente.
Incorrect
Correcto: La independencia y la objetividad son los principios fundamentales de la tercera línea de defensa. Según los estándares internacionales de auditoría y las directrices del GAFI, los auditores internos no deben auditar actividades de las que hayan sido responsables o en las que hayan participado significativamente en su diseño o implementación, ya que esto genera un conflicto de intereses de autorrevisión. Al reasignar la tarea a personal no involucrado o a un tercero independiente, se garantiza que la evaluación de la eficacia del sistema de monitoreo sea imparcial y cumpla con los requisitos de una prueba independiente.
Incorrecto: La validación de los resultados por parte del Oficial de Cumplimiento es inapropiada porque la segunda línea no debe supervisar ni aprobar el trabajo de la tercera línea, lo que vulneraría la jerarquía de control. Documentar la participación previa como una limitación al alcance no mitiga la falta de objetividad inherente al auditar un trabajo propio y debilita la confianza en el informe final. Por último, permitir que el departamento de Riesgos realice un aseguramiento sobre la auditoría confunde las funciones de las líneas de defensa, ya que la auditoría debe informar directamente al Comité de Auditoría o al Consejo de Administración, no ser supervisada por funciones operativas o de gestión de riesgos.
Conclusión: Para preservar la integridad de la tercera línea de defensa, es imperativo evitar que los auditores evalúen procesos o sistemas en cuyo diseño o implementación hayan participado activamente.
Question 5 of 30
5. Question
Una institución financiera internacional está actualizando su política de gobernanza para fortalecer la tercera línea de defensa. Durante la redacción del nuevo estatuto de auditoría interna, surge un debate sobre la supervisión del plan anual de auditoría ALD/CFT. El Oficial de Cumplimiento propone que el plan de auditoría sea revisado y aprobado formalmente por su departamento antes de ser presentado al Comité de Auditoría, argumentando que esto garantiza que las pruebas se alineen con la metodología de evaluación de riesgos de la segunda línea. ¿Cuál de las siguientes disposiciones en la política de gobernanza aseguraría mejor la independencia de la función de auditoría de acuerdo con los estándares internacionales?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de los estándares internacionales como los del GAFI y el Comité de Basilea. Para que la auditoría sea verdaderamente independiente y objetiva, debe tener autonomía total para definir su alcance y metodología sin interferencias de las áreas que supervisa. Aunque la segunda línea (Cumplimiento) puede y debe proporcionar su evaluación de riesgos como insumo para que Auditoría identifique áreas de enfoque, permitir que Cumplimiento apruebe o vete el plan de auditoría crearía un conflicto de interés crítico, ya que la auditoría debe evaluar precisamente la eficacia de la gestión realizada por la segunda línea.
Incorrecto: La propuesta de permitir que el Oficial de Cumplimiento apruebe el alcance técnico es incorrecta porque otorga a la función auditada el control sobre qué aspectos de su propio trabajo serán revisados, invalidando la naturaleza de la prueba independiente. La integración de las funciones de control de calidad de la segunda línea con las pruebas de la tercera línea es un error conceptual grave; el control de calidad es un proceso de aseguramiento continuo de la gestión, mientras que la auditoría es una validación periódica e independiente. Finalmente, establecer una línea de reporte administrativo del Auditor Interno hacia el Oficial de Cumplimiento compromete la jerarquía necesaria para que el auditor pueda señalar deficiencias en el programa de cumplimiento sin temor a represalias administrativas.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia operativa y jerárquica absoluta respecto a la primera y segunda línea, reportando directamente al Consejo de Administración o al Comité de Auditoría.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de los estándares internacionales como los del GAFI y el Comité de Basilea. Para que la auditoría sea verdaderamente independiente y objetiva, debe tener autonomía total para definir su alcance y metodología sin interferencias de las áreas que supervisa. Aunque la segunda línea (Cumplimiento) puede y debe proporcionar su evaluación de riesgos como insumo para que Auditoría identifique áreas de enfoque, permitir que Cumplimiento apruebe o vete el plan de auditoría crearía un conflicto de interés crítico, ya que la auditoría debe evaluar precisamente la eficacia de la gestión realizada por la segunda línea.
Incorrecto: La propuesta de permitir que el Oficial de Cumplimiento apruebe el alcance técnico es incorrecta porque otorga a la función auditada el control sobre qué aspectos de su propio trabajo serán revisados, invalidando la naturaleza de la prueba independiente. La integración de las funciones de control de calidad de la segunda línea con las pruebas de la tercera línea es un error conceptual grave; el control de calidad es un proceso de aseguramiento continuo de la gestión, mientras que la auditoría es una validación periódica e independiente. Finalmente, establecer una línea de reporte administrativo del Auditor Interno hacia el Oficial de Cumplimiento compromete la jerarquía necesaria para que el auditor pueda señalar deficiencias en el programa de cumplimiento sin temor a represalias administrativas.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia operativa y jerárquica absoluta respecto a la primera y segunda línea, reportando directamente al Consejo de Administración o al Comité de Auditoría.
Question 6 of 30
6. Question
Una institución financiera internacional está revisando su estructura de gobernanza para cumplir con los estándares del GAFI y las directrices de Wolfsberg. El Director de Auditoría Interna ha sido invitado a participar permanentemente en el Comité de Cumplimiento ALD, donde se toman decisiones clave sobre la aceptación de clientes de alto riesgo y la calibración de umbrales de monitoreo de transacciones. ¿Cuál es la disposición más adecuada para preservar la integridad de la tercera línea de defensa en este escenario?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de los estándares internacionales como los del GAFI y los Principios de Wolfsberg. Para que la auditoría sea considerada verdaderamente independiente, el auditor no debe tener responsabilidades operativas ni participar en la toma de decisiones que posteriormente deba evaluar. La asistencia a comités como observador es aceptable para fines de evaluación de riesgos, pero la toma de decisiones compromete la objetividad. Además, la línea de reporte directa al Comité de Auditoría del Consejo de Administración asegura que la función esté protegida de presiones indebidas por parte de la gerencia o de la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de coliderazgo en el comité operativo, incluso delegando pruebas externas, invalida la independencia estructural ya que el auditor sigue siendo responsable del diseño de los controles que audita. Permitir que el Oficial de Cumplimiento revise los hallazgos antes que el Consejo de Administración subvierte la jerarquía de reporte y elimina la capacidad de la auditoría para actuar como un control crítico sobre la segunda línea. Por último, confundir la garantía de calidad (Quality Assurance) de la segunda línea con la auditoría independiente es un error conceptual grave; la garantía de calidad es un control de gestión, mientras que la auditoría es una validación independiente de todo el marco de control.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en la toma de decisiones operativas y mantener una línea de reporte directa al Consejo de Administración para garantizar su independencia y objetividad.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de los estándares internacionales como los del GAFI y los Principios de Wolfsberg. Para que la auditoría sea considerada verdaderamente independiente, el auditor no debe tener responsabilidades operativas ni participar en la toma de decisiones que posteriormente deba evaluar. La asistencia a comités como observador es aceptable para fines de evaluación de riesgos, pero la toma de decisiones compromete la objetividad. Además, la línea de reporte directa al Comité de Auditoría del Consejo de Administración asegura que la función esté protegida de presiones indebidas por parte de la gerencia o de la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de coliderazgo en el comité operativo, incluso delegando pruebas externas, invalida la independencia estructural ya que el auditor sigue siendo responsable del diseño de los controles que audita. Permitir que el Oficial de Cumplimiento revise los hallazgos antes que el Consejo de Administración subvierte la jerarquía de reporte y elimina la capacidad de la auditoría para actuar como un control crítico sobre la segunda línea. Por último, confundir la garantía de calidad (Quality Assurance) de la segunda línea con la auditoría independiente es un error conceptual grave; la garantía de calidad es un control de gestión, mientras que la auditoría es una validación independiente de todo el marco de control.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en la toma de decisiones operativas y mantener una línea de reporte directa al Consejo de Administración para garantizar su independencia y objetividad.
Question 7 of 30
7. Question
Durante la fase de planificación de una actualización crítica del sistema de monitoreo de transacciones, el Oficial de Cumplimiento de una institución financiera solicita formalmente que el equipo de Auditoría Interna colabore activamente en la definición de los umbrales y las reglas lógicas de detección. El argumento es que la experiencia técnica de los auditores asegurará que el sistema cumpla con las expectativas regulatorias desde el primer día. ¿Cuál es la respuesta más adecuada del Director de Auditoría para preservar la integridad del modelo de las tres líneas de defensa?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es fundamental para garantizar una supervisión objetiva. Si el equipo de auditoría participa en el diseño de los controles, umbrales o reglas de monitoreo, se genera un conflicto de interés conocido como amenaza de autorrevisión, lo que invalidaría su capacidad para evaluar esos mismos controles de manera imparcial en el futuro. Proporcionar comentarios sobre la metodología es una práctica aceptable de asesoramiento, siempre que la responsabilidad final del diseño y la implementación recaiga exclusivamente en la gerencia y la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de utilizar un equipo de auditores diferente para la validación posterior no mitiga el riesgo institucional de que la función de auditoría, como unidad, haya perdido su objetividad al involucrarse en tareas operativas. Supervisar directamente a consultores externos en tareas de diseño traslada una responsabilidad de gestión a la tercera línea, lo cual es inapropiado según los estándares de gobernanza. Por último, proporcionar herramientas técnicas y datos depurados para el entorno de producción crea una dependencia operativa que compromete la separación de funciones y la autonomía necesaria para realizar pruebas independientes sobre la integridad de los datos.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en el diseño o implementación de controles para prevenir amenazas de autorrevisión y mantener su independencia absoluta.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es fundamental para garantizar una supervisión objetiva. Si el equipo de auditoría participa en el diseño de los controles, umbrales o reglas de monitoreo, se genera un conflicto de interés conocido como amenaza de autorrevisión, lo que invalidaría su capacidad para evaluar esos mismos controles de manera imparcial en el futuro. Proporcionar comentarios sobre la metodología es una práctica aceptable de asesoramiento, siempre que la responsabilidad final del diseño y la implementación recaiga exclusivamente en la gerencia y la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de utilizar un equipo de auditores diferente para la validación posterior no mitiga el riesgo institucional de que la función de auditoría, como unidad, haya perdido su objetividad al involucrarse en tareas operativas. Supervisar directamente a consultores externos en tareas de diseño traslada una responsabilidad de gestión a la tercera línea, lo cual es inapropiado según los estándares de gobernanza. Por último, proporcionar herramientas técnicas y datos depurados para el entorno de producción crea una dependencia operativa que compromete la separación de funciones y la autonomía necesaria para realizar pruebas independientes sobre la integridad de los datos.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en el diseño o implementación de controles para prevenir amenazas de autorrevisión y mantener su independencia absoluta.
Question 8 of 30
8. Question
Durante una revision de gobernanza interna en una institucion financiera de gran escala, se descubre que el equipo de Auditoria Interna colaboro estrechamente con el departamento de TI y Cumplimiento en la fase de desarrollo de un nuevo motor de deteccion de sanciones. Especificamente, los auditores ayudaron a definir la logica de coincidencia difusa (fuzzy matching) y aprobaron los parametros de exclusion antes de que el sistema entrara en produccion. El Director de Auditoria sostiene que esta intervencion temprana fue una medida proactiva para asegurar el cumplimiento regulatorio desde el diseño. ¿Cual es la implicacion mas grave de esta situacion segun los principios de la tercera linea de defensa?
Correct
Correcto: La funcion de la tercera linea de defensa es proporcionar una evaluacion objetiva e independiente sobre la eficacia de los controles establecidos por la primera y segunda linea. Si el equipo de auditoria participa activamente en el diseño o la configuracion de los controles, como la definicion de umbrales en un sistema de monitoreo, se genera un conflicto de interes inherente. Esto se debe a que, en revisiones posteriores, los auditores estarian evaluando la efectividad de sus propias decisiones y diseños, lo que invalida la naturaleza independiente y critica que exige la normativa internacional y los estandares del GAFI para las pruebas independientes.
Incorrecto: La propuesta de delegar la validacion exclusivamente al Consejo de Administracion es incorrecta porque, aunque el Consejo tiene la responsabilidad de supervision, no posee la funcion operativa ni tecnica de validar umbrales, y esto no resuelve la falta de independencia de la auditoria. El argumento sobre la perdida de autoridad jerarquica de la segunda linea es erroneo, ya que el problema central no es el poder relativo entre departamentos, sino la integridad del marco de control. Por ultimo, la preocupacion por la duplicidad de esfuerzos entre el aseguramiento de calidad y la auditoria es un tema de eficiencia operativa, pero no aborda el riesgo critico de la perdida de objetividad que ocurre cuando la tercera linea actua como diseñadora de controles.
Conclusión: Para preservar la integridad del modelo de tres lineas de defensa, la auditoria interna debe evitar cualquier participacion en el diseño o ejecucion de controles para no comprometer su capacidad de realizar una evaluacion independiente y objetiva.
Incorrect
Correcto: La funcion de la tercera linea de defensa es proporcionar una evaluacion objetiva e independiente sobre la eficacia de los controles establecidos por la primera y segunda linea. Si el equipo de auditoria participa activamente en el diseño o la configuracion de los controles, como la definicion de umbrales en un sistema de monitoreo, se genera un conflicto de interes inherente. Esto se debe a que, en revisiones posteriores, los auditores estarian evaluando la efectividad de sus propias decisiones y diseños, lo que invalida la naturaleza independiente y critica que exige la normativa internacional y los estandares del GAFI para las pruebas independientes.
Incorrecto: La propuesta de delegar la validacion exclusivamente al Consejo de Administracion es incorrecta porque, aunque el Consejo tiene la responsabilidad de supervision, no posee la funcion operativa ni tecnica de validar umbrales, y esto no resuelve la falta de independencia de la auditoria. El argumento sobre la perdida de autoridad jerarquica de la segunda linea es erroneo, ya que el problema central no es el poder relativo entre departamentos, sino la integridad del marco de control. Por ultimo, la preocupacion por la duplicidad de esfuerzos entre el aseguramiento de calidad y la auditoria es un tema de eficiencia operativa, pero no aborda el riesgo critico de la perdida de objetividad que ocurre cuando la tercera linea actua como diseñadora de controles.
Conclusión: Para preservar la integridad del modelo de tres lineas de defensa, la auditoria interna debe evitar cualquier participacion en el diseño o ejecucion de controles para no comprometer su capacidad de realizar una evaluacion independiente y objetiva.
Question 9 of 30
9. Question
Durante la fase crítica de implementación de un nuevo sistema de monitoreo de transacciones basado en aprendizaje automático (Machine Learning), el Comité de Riesgos solicita al Director de Auditoría Interna que valide y apruebe formalmente la metodología de segmentación de clientes y los umbrales de alerta antes de que el sistema entre en producción. El Comité argumenta que esta aprobación previa es necesaria para mitigar el riesgo de hallazgos regulatorios adversos en el futuro. Ante esta solicitud, ¿cuál es la actuación profesional más adecuada del Director de Auditoría para cumplir con los estándares de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un principio fundamental de la gobernanza corporativa. Si el Director de Auditoría aprueba formalmente el diseño o la metodología de un sistema, se convierte en coautor de dicho control. Esto genera un conflicto de interés de auto-revisión, ya que en el futuro no podrá evaluar de manera objetiva e imparcial un sistema que él mismo validó previamente. La normativa internacional y los estándares de auditoría permiten que la función de auditoría actúe como asesor o consultor, aportando su experiencia sobre riesgos y controles, siempre que la responsabilidad final de la toma de decisiones y la implementación recaiga exclusivamente en la dirección (primera y segunda línea).
Incorrecto: La opción que sugiere aceptar la solicitud como una auditoría de pre-implementación asumiendo responsabilidad compartida es incorrecta porque la responsabilidad de los controles nunca debe ser compartida por la tercera línea; esto compromete la segregación de funciones. La propuesta de delegar la aprobación en un consultor externo no resuelve el problema de fondo, ya que si la función de auditoría mantiene la supervisión y firma final del informe de validación del diseño, sigue existiendo un vínculo de responsabilidad que afecta su independencia futura. Por último, la participación activa en el comité de diseño firmando actas de conformidad técnica es una violación directa de los principios de independencia, ya que sitúa al auditor en una posición de gestión operativa en lugar de supervisión independiente.
Conclusión: Para preservar la independencia de la tercera línea de defensa, el auditor debe limitar su participación en proyectos de implementación a un rol de asesoría, evitando cualquier aprobación formal o toma de decisiones sobre el diseño de los controles.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un principio fundamental de la gobernanza corporativa. Si el Director de Auditoría aprueba formalmente el diseño o la metodología de un sistema, se convierte en coautor de dicho control. Esto genera un conflicto de interés de auto-revisión, ya que en el futuro no podrá evaluar de manera objetiva e imparcial un sistema que él mismo validó previamente. La normativa internacional y los estándares de auditoría permiten que la función de auditoría actúe como asesor o consultor, aportando su experiencia sobre riesgos y controles, siempre que la responsabilidad final de la toma de decisiones y la implementación recaiga exclusivamente en la dirección (primera y segunda línea).
Incorrecto: La opción que sugiere aceptar la solicitud como una auditoría de pre-implementación asumiendo responsabilidad compartida es incorrecta porque la responsabilidad de los controles nunca debe ser compartida por la tercera línea; esto compromete la segregación de funciones. La propuesta de delegar la aprobación en un consultor externo no resuelve el problema de fondo, ya que si la función de auditoría mantiene la supervisión y firma final del informe de validación del diseño, sigue existiendo un vínculo de responsabilidad que afecta su independencia futura. Por último, la participación activa en el comité de diseño firmando actas de conformidad técnica es una violación directa de los principios de independencia, ya que sitúa al auditor en una posición de gestión operativa en lugar de supervisión independiente.
Conclusión: Para preservar la independencia de la tercera línea de defensa, el auditor debe limitar su participación en proyectos de implementación a un rol de asesoría, evitando cualquier aprobación formal o toma de decisiones sobre el diseño de los controles.
Question 10 of 30
10. Question
Durante una revisión de la estructura de gobernanza de una institución financiera, el Director de Cumplimiento (CCO) propone que el equipo de Aseguramiento de Calidad (QA), que actualmente reporta al CCO, asuma la responsabilidad de realizar la prueba independiente anual del programa ALD. El CCO argumenta que esto mejoraría la eficiencia operativa debido al conocimiento técnico del equipo sobre los sistemas internos y los procesos de debida diligencia. ¿Cuál es la acción más adecuada para cumplir con los estándares internacionales sobre la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa, representada por la auditoría, debe ser completamente independiente de las funciones de gestión de riesgos y cumplimiento (segunda línea). Según los estándares internacionales como los del GAFI y el Wolfsberg Group, la prueba independiente debe ser realizada por personal que no esté involucrado en las actividades de cumplimiento diarias ni reporte a los responsables de dichas actividades. El reporte directo al Consejo de Administración o al Comité de Auditoría garantiza que los hallazgos sean objetivos y que la función de auditoría tenga la autoridad necesaria para señalar deficiencias sin temor a represalias o conflictos de interés jerárquicos.
Incorrecto: El aseguramiento de calidad (QA) es generalmente una función de la segunda línea de defensa y carece de la independencia estructural necesaria para actuar como tercera línea, incluso si se implementan validaciones posteriores por parte de auditoría. La supervisión directa por parte del Director de Cumplimiento (CCO) sobre auditores externos compromete la objetividad del examen, ya que el auditado no debe dirigir ni supervisar al auditor. Limitar la revisión a procesos no diseñados por los analistas de QA es una medida parcial de mitigación de conflictos de interés, pero no resuelve el problema fundamental de la línea de reporte jerárquico que debe ser externa a la estructura de cumplimiento.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa se garantiza mediante una estructura de reporte directa al Consejo de Administración, separada totalmente de las funciones de cumplimiento y negocio.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa, representada por la auditoría, debe ser completamente independiente de las funciones de gestión de riesgos y cumplimiento (segunda línea). Según los estándares internacionales como los del GAFI y el Wolfsberg Group, la prueba independiente debe ser realizada por personal que no esté involucrado en las actividades de cumplimiento diarias ni reporte a los responsables de dichas actividades. El reporte directo al Consejo de Administración o al Comité de Auditoría garantiza que los hallazgos sean objetivos y que la función de auditoría tenga la autoridad necesaria para señalar deficiencias sin temor a represalias o conflictos de interés jerárquicos.
Incorrecto: El aseguramiento de calidad (QA) es generalmente una función de la segunda línea de defensa y carece de la independencia estructural necesaria para actuar como tercera línea, incluso si se implementan validaciones posteriores por parte de auditoría. La supervisión directa por parte del Director de Cumplimiento (CCO) sobre auditores externos compromete la objetividad del examen, ya que el auditado no debe dirigir ni supervisar al auditor. Limitar la revisión a procesos no diseñados por los analistas de QA es una medida parcial de mitigación de conflictos de interés, pero no resuelve el problema fundamental de la línea de reporte jerárquico que debe ser externa a la estructura de cumplimiento.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa se garantiza mediante una estructura de reporte directa al Consejo de Administración, separada totalmente de las funciones de cumplimiento y negocio.
Question 11 of 30
11. Question
Una institución financiera de gran escala está en proceso de implementar una solución tecnológica avanzada de monitoreo de transacciones basada en aprendizaje automático. El Director de Cumplimiento ha invitado formalmente al Jefe de Auditoría Interna a unirse al grupo de trabajo de implementación para que colabore en la definición de los umbrales de alerta y los criterios de segmentación de clientes, argumentando que esto asegurará que el sistema sea auditable desde el primer día. ¿Cuál es la respuesta más apropiada del Jefe de Auditoría Interna para cumplir con los estándares de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un principio fundamental para garantizar la integridad del programa ALD. Al mantener una función de observador, el equipo de auditoría puede obtener el conocimiento necesario para planificar sus pruebas futuras sin involucrarse en la toma de decisiones ni en el diseño de los controles. Según los estándares internacionales y las guías del GAFI, la auditoría interna debe evaluar de manera objetiva la eficacia de los controles implementados por la primera y segunda línea, y cualquier participación directa en la creación de dichos controles generaría un conflicto de interés que invalidaría su capacidad para proporcionar una garantía independiente.
Incorrecto: La opción que sugiere integrarse en el comité con voto decisivo es incorrecta porque compromete la objetividad del auditor al convertirlo en responsable del diseño del sistema, lo que se conoce como auto-revisión. La propuesta de realizar pruebas de control de calidad en tiempo real describe una función de aseguramiento de calidad que pertenece típicamente a la segunda línea de defensa, no a la tercera, cuya labor es posterior y basada en riesgos. Por último, delegar la responsabilidad total a una firma externa no es adecuado, ya que la función de auditoría interna mantiene la responsabilidad última de supervisar el entorno de control y debe poseer la capacidad técnica para evaluar los riesgos críticos de la institución.
Conclusión: Para preservar su independencia, la tercera línea de defensa debe evitar participar en el diseño o ejecución de controles, limitándose a evaluar su efectividad de manera objetiva y posterior.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un principio fundamental para garantizar la integridad del programa ALD. Al mantener una función de observador, el equipo de auditoría puede obtener el conocimiento necesario para planificar sus pruebas futuras sin involucrarse en la toma de decisiones ni en el diseño de los controles. Según los estándares internacionales y las guías del GAFI, la auditoría interna debe evaluar de manera objetiva la eficacia de los controles implementados por la primera y segunda línea, y cualquier participación directa en la creación de dichos controles generaría un conflicto de interés que invalidaría su capacidad para proporcionar una garantía independiente.
Incorrecto: La opción que sugiere integrarse en el comité con voto decisivo es incorrecta porque compromete la objetividad del auditor al convertirlo en responsable del diseño del sistema, lo que se conoce como auto-revisión. La propuesta de realizar pruebas de control de calidad en tiempo real describe una función de aseguramiento de calidad que pertenece típicamente a la segunda línea de defensa, no a la tercera, cuya labor es posterior y basada en riesgos. Por último, delegar la responsabilidad total a una firma externa no es adecuado, ya que la función de auditoría interna mantiene la responsabilidad última de supervisar el entorno de control y debe poseer la capacidad técnica para evaluar los riesgos críticos de la institución.
Conclusión: Para preservar su independencia, la tercera línea de defensa debe evitar participar en el diseño o ejecución de controles, limitándose a evaluar su efectividad de manera objetiva y posterior.
Question 12 of 30
12. Question
Un banco internacional está implementando un nuevo sistema de monitoreo de transacciones basado en inteligencia artificial. El Oficial de Cumplimiento, representando a la segunda línea de defensa, solicita formalmente que el Jefe de Auditoría Interna participe activamente en la definición de los umbrales de alerta y en la lógica de segmentación de clientes para asegurar que el sistema sea robusto desde su lanzamiento. ¿Cuál es la respuesta más adecuada del Jefe de Auditoría para cumplir con los estándares de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las actividades que audita para garantizar la objetividad. Si el equipo de auditoría participa en el diseño de los umbrales o en la lógica del sistema, se genera un conflicto de interés inherente, ya que en el futuro tendrían que evaluar la eficacia de un control que ellos mismos ayudaron a crear. La función de auditoría debe limitarse a evaluar si el proceso de desarrollo, la gobernanza y las pruebas de validación del modelo cumplen con las políticas internas y los estándares regulatorios, sin intervenir en las decisiones de diseño operativo.
Incorrecto: La propuesta de utilizar un equipo de auditoría diferente para la revisión anual no resuelve el conflicto de interés a nivel departamental, ya que la función de auditoría como un todo perdería su apariencia de imparcialidad. Sugerir que Auditoría realice funciones de Garantía de Calidad (Quality Assurance) es un error conceptual, ya que el aseguramiento de calidad es típicamente una función de la primera o segunda línea de defensa, no de la tercera. Por último, actuar como consultor técnico con aprobación del Comité de Auditoría sigue comprometiendo la capacidad de la tercera línea para realizar pruebas independientes y críticas sobre el sistema en el futuro.
Conclusión: Para preservar la independencia de la tercera línea de defensa, los auditores deben evaluar la robustez de los procesos de control sin involucrarse en el diseño o implementación de los mismos.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las actividades que audita para garantizar la objetividad. Si el equipo de auditoría participa en el diseño de los umbrales o en la lógica del sistema, se genera un conflicto de interés inherente, ya que en el futuro tendrían que evaluar la eficacia de un control que ellos mismos ayudaron a crear. La función de auditoría debe limitarse a evaluar si el proceso de desarrollo, la gobernanza y las pruebas de validación del modelo cumplen con las políticas internas y los estándares regulatorios, sin intervenir en las decisiones de diseño operativo.
Incorrecto: La propuesta de utilizar un equipo de auditoría diferente para la revisión anual no resuelve el conflicto de interés a nivel departamental, ya que la función de auditoría como un todo perdería su apariencia de imparcialidad. Sugerir que Auditoría realice funciones de Garantía de Calidad (Quality Assurance) es un error conceptual, ya que el aseguramiento de calidad es típicamente una función de la primera o segunda línea de defensa, no de la tercera. Por último, actuar como consultor técnico con aprobación del Comité de Auditoría sigue comprometiendo la capacidad de la tercera línea para realizar pruebas independientes y críticas sobre el sistema en el futuro.
Conclusión: Para preservar la independencia de la tercera línea de defensa, los auditores deben evaluar la robustez de los procesos de control sin involucrarse en el diseño o implementación de los mismos.
Question 13 of 30
13. Question
Una institución financiera de gran escala está implementando un nuevo sistema de monitoreo de transacciones basado en inteligencia artificial para fortalecer su programa de Prevención de Blanqueo de Capitales (PBC). El Director de Auditoría Interna debe definir el alcance de la revisión anual para este nuevo componente. Considerando los principios de la tercera línea de defensa y los estándares de gobernanza de cumplimiento, ¿cuál de las siguientes acciones asegura el cumplimiento de los requisitos de independencia y objetividad de la auditoría?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las actividades que audita para garantizar la objetividad. Según los estándares internacionales y las directrices de gobernanza, la auditoría interna debe evaluar de forma independiente la eficacia del diseño y el funcionamiento de los controles de cumplimiento. Para evitar amenazas de autorrevisión, los auditores no deben haber participado en la selección, diseño o implementación de los sistemas que evalúan. Además, la estructura de reporte debe ser directa hacia el Consejo de Administración o su Comité de Auditoría, asegurando que los hallazgos no sean filtrados o mitigados indebidamente por la gerencia operativa o la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de que el Oficial de Cumplimiento revise y apruebe el plan de auditoría es incorrecta porque compromete la independencia de la tercera línea; la segunda línea no debe ejercer control sobre el alcance de la supervisión independiente. La colaboración activa en la configuración de umbrales durante la implementación crea un conflicto de interés evidente, ya que el auditor no puede evaluar con imparcialidad un sistema que ayudó a configurar. Por último, sugerir que la Garantía de Calidad (QA) de la segunda línea sustituya a la auditoría interna es un error conceptual grave, ya que el QA es un control de supervisión de la gerencia y no posee el nivel de independencia ni el mandato de validación externa que define a la tercera línea de defensa.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de la segregación estricta de funciones y de una línea de reporte directa al Consejo de Administración para evitar conflictos de interés con las áreas operativas y de cumplimiento.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las actividades que audita para garantizar la objetividad. Según los estándares internacionales y las directrices de gobernanza, la auditoría interna debe evaluar de forma independiente la eficacia del diseño y el funcionamiento de los controles de cumplimiento. Para evitar amenazas de autorrevisión, los auditores no deben haber participado en la selección, diseño o implementación de los sistemas que evalúan. Además, la estructura de reporte debe ser directa hacia el Consejo de Administración o su Comité de Auditoría, asegurando que los hallazgos no sean filtrados o mitigados indebidamente por la gerencia operativa o la segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de que el Oficial de Cumplimiento revise y apruebe el plan de auditoría es incorrecta porque compromete la independencia de la tercera línea; la segunda línea no debe ejercer control sobre el alcance de la supervisión independiente. La colaboración activa en la configuración de umbrales durante la implementación crea un conflicto de interés evidente, ya que el auditor no puede evaluar con imparcialidad un sistema que ayudó a configurar. Por último, sugerir que la Garantía de Calidad (QA) de la segunda línea sustituya a la auditoría interna es un error conceptual grave, ya que el QA es un control de supervisión de la gerencia y no posee el nivel de independencia ni el mandato de validación externa que define a la tercera línea de defensa.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de la segregación estricta de funciones y de una línea de reporte directa al Consejo de Administración para evitar conflictos de interés con las áreas operativas y de cumplimiento.
Question 14 of 30
14. Question
Una institución financiera de gran escala está reemplazando su sistema de monitoreo de transacciones por una solución basada en inteligencia artificial. El Director de Cumplimiento (segunda línea) invita al Jefe de Auditoría Interna (tercera línea) a integrarse en el equipo de implementación para colaborar en la definición de los umbrales de alerta y validar la integridad de los datos antes del lanzamiento oficial. ¿Cuál es la acción más apropiada que debe tomar el departamento de Auditoría Interna para salvaguardar su función dentro del marco de las tres líneas de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener su independencia y objetividad en todo momento. Al revisar la metodología de diseño y el proceso de evaluación de riesgos sin involucrarse en la toma de decisiones ni en la ejecución de los controles, el auditor proporciona una garantía valiosa sin comprometer su capacidad para auditar el sistema de manera imparcial en el futuro. Esta postura permite que la auditoría actúe como un asesor crítico que evalúa si los procesos de la segunda línea son robustos, cumpliendo con los estándares del GAFI y las directrices de supervisión bancaria sobre la segregación de funciones.
Incorrecto: La opción que sugiere certificar el sistema antes de su uso es incorrecta porque implica que la auditoría asume una responsabilidad de gestión, lo que genera un conflicto de interés al auditar su propio trabajo posteriormente. La propuesta de participar en el comité de dirección con capacidad de voto es errónea ya que compromete la independencia estructural y operativa del auditor al participar en la gobernanza del proyecto. Finalmente, la opción de evitar cualquier contacto durante un año es una práctica ineficiente que no añade valor a la organización y confunde la independencia con el aislamiento, ignorando que la auditoría basada en riesgos debe ser proactiva en la identificación de debilidades metodológicas.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa se garantiza evaluando la solidez de los procesos y metodologías sin participar en el diseño, implementación o toma de decisiones operativas de los controles ALD.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener su independencia y objetividad en todo momento. Al revisar la metodología de diseño y el proceso de evaluación de riesgos sin involucrarse en la toma de decisiones ni en la ejecución de los controles, el auditor proporciona una garantía valiosa sin comprometer su capacidad para auditar el sistema de manera imparcial en el futuro. Esta postura permite que la auditoría actúe como un asesor crítico que evalúa si los procesos de la segunda línea son robustos, cumpliendo con los estándares del GAFI y las directrices de supervisión bancaria sobre la segregación de funciones.
Incorrecto: La opción que sugiere certificar el sistema antes de su uso es incorrecta porque implica que la auditoría asume una responsabilidad de gestión, lo que genera un conflicto de interés al auditar su propio trabajo posteriormente. La propuesta de participar en el comité de dirección con capacidad de voto es errónea ya que compromete la independencia estructural y operativa del auditor al participar en la gobernanza del proyecto. Finalmente, la opción de evitar cualquier contacto durante un año es una práctica ineficiente que no añade valor a la organización y confunde la independencia con el aislamiento, ignorando que la auditoría basada en riesgos debe ser proactiva en la identificación de debilidades metodológicas.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa se garantiza evaluando la solidez de los procesos y metodologías sin participar en el diseño, implementación o toma de decisiones operativas de los controles ALD.
Question 15 of 30
15. Question
Durante la fase de implementación de un nuevo sistema de monitoreo de transacciones (TMS), el departamento de cumplimiento solicitó al equipo de auditoría interna que colaborara activamente en la definición de los parámetros de riesgo y en el diseño de los guiones de prueba de aceptación del usuario (UAT). Seis meses después de la puesta en marcha, el plan de auditoría anual exige una revisión exhaustiva de la eficacia operativa de dicho sistema. El Jefe de Auditoría debe decidir cómo proceder para cumplir con los estándares de la tercera línea de defensa y las expectativas de los reguladores. ¿Cuál es la acción más adecuada para garantizar la integridad del proceso de auditoría en este escenario?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es fundamental para la integridad del programa ALD. Cuando los auditores internos participan en el diseño o implementación de controles, como la definición de parámetros de un sistema de monitoreo, se crea un conflicto de interés conocido como amenaza de autorrevisión. Para mitigar este riesgo y cumplir con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas regulatorias, la institución debe asegurar que quienes evalúen el sistema no hayan tenido responsabilidades previas en su desarrollo. El uso de terceros independientes o personal interno no involucrado garantiza una evaluación objetiva y sin sesgos sobre la efectividad operativa del control.
Incorrecto: Permitir que el mismo equipo realice la auditoría basándose en su conocimiento técnico compromete la objetividad, ya que es poco probable que los auditores identifiquen o informen sobre deficiencias en un diseño que ellos mismos ayudaron a crear. Delegar la validación técnica exclusivamente a la segunda línea de defensa (Cumplimiento) desvirtúa el propósito de la tercera línea, que debe realizar pruebas independientes y no limitarse a revisar el trabajo de otros. Por último, la simple declaración de transparencia en el informe no elimina la falta de independencia ni mitiga el riesgo de autorrevisión, dejando a la institución vulnerable ante críticas de los reguladores por una supervisión inadecuada.
Conclusión: La participación de la auditoría en el diseño de controles ALD compromete su independencia, requiriendo que la evaluación posterior sea realizada por personal o firmas externas que no hayan intervenido en el proceso de implementación.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es fundamental para la integridad del programa ALD. Cuando los auditores internos participan en el diseño o implementación de controles, como la definición de parámetros de un sistema de monitoreo, se crea un conflicto de interés conocido como amenaza de autorrevisión. Para mitigar este riesgo y cumplir con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas regulatorias, la institución debe asegurar que quienes evalúen el sistema no hayan tenido responsabilidades previas en su desarrollo. El uso de terceros independientes o personal interno no involucrado garantiza una evaluación objetiva y sin sesgos sobre la efectividad operativa del control.
Incorrecto: Permitir que el mismo equipo realice la auditoría basándose en su conocimiento técnico compromete la objetividad, ya que es poco probable que los auditores identifiquen o informen sobre deficiencias en un diseño que ellos mismos ayudaron a crear. Delegar la validación técnica exclusivamente a la segunda línea de defensa (Cumplimiento) desvirtúa el propósito de la tercera línea, que debe realizar pruebas independientes y no limitarse a revisar el trabajo de otros. Por último, la simple declaración de transparencia en el informe no elimina la falta de independencia ni mitiga el riesgo de autorrevisión, dejando a la institución vulnerable ante críticas de los reguladores por una supervisión inadecuada.
Conclusión: La participación de la auditoría en el diseño de controles ALD compromete su independencia, requiriendo que la evaluación posterior sea realizada por personal o firmas externas que no hayan intervenido en el proceso de implementación.
Question 16 of 30
16. Question
Durante la fase critica de implementacion de un nuevo sistema automatizado de monitoreo de transacciones, el Oficial de Cumplimiento ALD solicita formalmente que el equipo de Auditoria Interna colabore en la definicion de las reglas de deteccion y la calibracion de los umbrales de riesgo. El argumento es que la experiencia de los auditores ayudara a que el sistema sea eficaz desde su lanzamiento y reducira hallazgos negativos en el futuro. Ante esta situacion, ¿cual es la accion mas apropiada que debe tomar el Jefe de Auditoria para cumplir con los estandares de gobernanza y las funciones de la tercera linea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera linea de defensa es un principio fundamental que prohibe a los auditores participar en el diseño o implementacion de los controles que posteriormente deberan evaluar. Al rechazar la participacion directa en la calibracion de umbrales, el Jefe de Auditoria protege la objetividad de la funcion, asegurando que no exista un conflicto de interes al auditar su propio trabajo. La funcion de auditoria debe limitarse a proporcionar una garantia independiente sobre la solidez de la metodologia y la gobernanza aplicada por la segunda linea, sin intervenir en las decisiones operativas del sistema.
Incorrecto: La propuesta de rotar al personal para evitar conflictos es insuficiente, ya que el departamento de auditoria como unidad funcional habria comprometido su independencia estructural al influir en el diseño del sistema. Actuar como observadores que emiten recomendaciones tecnicas en tiempo real desdibuja la frontera entre la segunda y tercera linea, convirtiendo a los auditores en co-diseñadores de los controles. Por ultimo, delegar la colaboracion en una firma externa no mitiga el riesgo de independencia si la funcion de auditoria interna sigue involucrada en la supervision de un proceso de diseño en el que deberia mantener una separacion total.
Conclusión: La tercera linea de defensa debe mantener una separacion estricta de las actividades de diseño e implementacion de controles para garantizar una evaluacion objetiva e independiente del programa ALD.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera linea de defensa es un principio fundamental que prohibe a los auditores participar en el diseño o implementacion de los controles que posteriormente deberan evaluar. Al rechazar la participacion directa en la calibracion de umbrales, el Jefe de Auditoria protege la objetividad de la funcion, asegurando que no exista un conflicto de interes al auditar su propio trabajo. La funcion de auditoria debe limitarse a proporcionar una garantia independiente sobre la solidez de la metodologia y la gobernanza aplicada por la segunda linea, sin intervenir en las decisiones operativas del sistema.
Incorrecto: La propuesta de rotar al personal para evitar conflictos es insuficiente, ya que el departamento de auditoria como unidad funcional habria comprometido su independencia estructural al influir en el diseño del sistema. Actuar como observadores que emiten recomendaciones tecnicas en tiempo real desdibuja la frontera entre la segunda y tercera linea, convirtiendo a los auditores en co-diseñadores de los controles. Por ultimo, delegar la colaboracion en una firma externa no mitiga el riesgo de independencia si la funcion de auditoria interna sigue involucrada en la supervision de un proceso de diseño en el que deberia mantener una separacion total.
Conclusión: La tercera linea de defensa debe mantener una separacion estricta de las actividades de diseño e implementacion de controles para garantizar una evaluacion objetiva e independiente del programa ALD.
Question 17 of 30
17. Question
Un banco internacional está en las etapas finales de implementar una solución de monitoreo de transacciones basada en inteligencia artificial para reemplazar su sistema de reglas heredado. El Director de Auditoría Interna ha sido invitado a participar en el comité de diseño del proyecto para ofrecer su opinión sobre los controles antes de la puesta en marcha definitiva. ¿Cuál es la acción más apropiada que debe tomar el departamento de auditoría para cumplir con sus responsabilidades de la tercera línea de defensa sin comprometer su independencia y objetividad?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa, representada por la auditoría interna, debe mantener una independencia estricta y objetividad para evaluar la eficacia de los controles. Al participar en calidad de observador asesor, el auditor puede aportar su experiencia en riesgos y controles sin involucrarse en la toma de decisiones de gestión. Esta distinción es fundamental para evitar conflictos de interés, ya que permite al auditor evaluar posteriormente el sistema sin haber sido el responsable de su diseño o implementación, cumpliendo con los estándares del GAFI y las directrices de supervisión bancaria sobre el mantenimiento de la independencia de la función de auditoría.
Incorrecto: La validación y aprobación de umbrales de segmentación es una responsabilidad operativa y de control que recae en la segunda línea de defensa (Cumplimiento o Gestión de Riesgos de Modelos); si el auditor asume esta función, compromete su capacidad de realizar una revisión imparcial en el futuro. Dirigir el subcomité de pruebas de aceptación del usuario (UAT) sitúa al auditor en una posición de gestión de proyectos, lo que desdibuja la línea entre la ejecución y la supervisión independiente. Por otro lado, abstenerse por completo de participar durante un cambio tecnológico crítico ignora el enfoque de auditoría basado en riesgos, que recomienda una supervisión proactiva para identificar debilidades de control antes de que se materialicen, siempre que no se asuma la propiedad del diseño.
Conclusión: Para preservar la independencia de la tercera línea de defensa durante la implementación de nuevos sistemas, el auditor debe limitar su rol a la asesoría y observación, evitando cualquier toma de decisiones que corresponda a la gerencia.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa, representada por la auditoría interna, debe mantener una independencia estricta y objetividad para evaluar la eficacia de los controles. Al participar en calidad de observador asesor, el auditor puede aportar su experiencia en riesgos y controles sin involucrarse en la toma de decisiones de gestión. Esta distinción es fundamental para evitar conflictos de interés, ya que permite al auditor evaluar posteriormente el sistema sin haber sido el responsable de su diseño o implementación, cumpliendo con los estándares del GAFI y las directrices de supervisión bancaria sobre el mantenimiento de la independencia de la función de auditoría.
Incorrecto: La validación y aprobación de umbrales de segmentación es una responsabilidad operativa y de control que recae en la segunda línea de defensa (Cumplimiento o Gestión de Riesgos de Modelos); si el auditor asume esta función, compromete su capacidad de realizar una revisión imparcial en el futuro. Dirigir el subcomité de pruebas de aceptación del usuario (UAT) sitúa al auditor en una posición de gestión de proyectos, lo que desdibuja la línea entre la ejecución y la supervisión independiente. Por otro lado, abstenerse por completo de participar durante un cambio tecnológico crítico ignora el enfoque de auditoría basado en riesgos, que recomienda una supervisión proactiva para identificar debilidades de control antes de que se materialicen, siempre que no se asuma la propiedad del diseño.
Conclusión: Para preservar la independencia de la tercera línea de defensa durante la implementación de nuevos sistemas, el auditor debe limitar su rol a la asesoría y observación, evitando cualquier toma de decisiones que corresponda a la gerencia.
Question 18 of 30
18. Question
De: Director de Cumplimiento (CCO). Para: Jefe de Auditoría Interna. Asunto: Implementación del nuevo sistema de monitoreo basado en IA. Estimado colega, estamos finalizando la configuración de los umbrales de segmentación para nuestro nuevo sistema de monitoreo de transacciones que utiliza inteligencia artificial. Dado que este sistema reemplazará nuestra herramienta actual en el próximo trimestre, le solicito formalmente que su equipo participe activamente en la definición y aprobación de los parámetros de alerta. Esto asegurará que el sistema cumpla con las expectativas de los reguladores y sea auditable desde el primer día. ¿Cuál es la respuesta más adecuada del Jefe de Auditoría Interna para preservar la integridad de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de la gobernanza corporativa. Si Auditoría Interna participa en la definición o aprobación de los parámetros de un sistema de monitoreo, incurre en un conflicto de auto-revisión, ya que en el futuro tendría que auditar sus propias decisiones. El marco de las tres líneas de defensa establece que Auditoría puede proporcionar asesoramiento sobre la robustez de la metodología y el cumplimiento del marco de gobernanza, pero la responsabilidad del diseño, implementación y toma de decisiones operativas recae exclusivamente en la primera y segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de integrar a un auditor en el comité de diseño para validar umbrales técnicos compromete la objetividad futura, ya que el auditor se convierte en copropietario del control. Delegar la tarea al equipo de Aseguramiento de Calidad (QA) con un visto bueno final de Auditoría también es incorrecto, pues el acto de aprobar parámetros específicos es una función de gestión que la tercera línea no debe asumir. Por último, posponer cualquier intervención hasta seis meses después de la implementación ignora la responsabilidad de Auditoría de evaluar los riesgos asociados a grandes cambios tecnológicos de manera oportuna, aunque la razón principal del fallo es que no define correctamente los límites de la independencia durante la fase de proyecto.
Conclusión: Para mantener la independencia, la tercera línea de defensa debe evaluar la metodología y el proceso de control sin participar en el diseño, ejecución o aprobación de los parámetros operativos.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de la gobernanza corporativa. Si Auditoría Interna participa en la definición o aprobación de los parámetros de un sistema de monitoreo, incurre en un conflicto de auto-revisión, ya que en el futuro tendría que auditar sus propias decisiones. El marco de las tres líneas de defensa establece que Auditoría puede proporcionar asesoramiento sobre la robustez de la metodología y el cumplimiento del marco de gobernanza, pero la responsabilidad del diseño, implementación y toma de decisiones operativas recae exclusivamente en la primera y segunda línea de defensa.
Incorrecto: La propuesta de integrar a un auditor en el comité de diseño para validar umbrales técnicos compromete la objetividad futura, ya que el auditor se convierte en copropietario del control. Delegar la tarea al equipo de Aseguramiento de Calidad (QA) con un visto bueno final de Auditoría también es incorrecto, pues el acto de aprobar parámetros específicos es una función de gestión que la tercera línea no debe asumir. Por último, posponer cualquier intervención hasta seis meses después de la implementación ignora la responsabilidad de Auditoría de evaluar los riesgos asociados a grandes cambios tecnológicos de manera oportuna, aunque la razón principal del fallo es que no define correctamente los límites de la independencia durante la fase de proyecto.
Conclusión: Para mantener la independencia, la tercera línea de defensa debe evaluar la metodología y el proceso de control sin participar en el diseño, ejecución o aprobación de los parámetros operativos.
Question 19 of 30
19. Question
Una institución financiera está en proceso de actualizar su sistema automatizado de monitoreo de transacciones ALD. El Oficial de Cumplimiento, buscando asegurar que el sistema cumpla con los estándares regulatorios desde el primer día, solicita formalmente que el equipo de Auditoría Interna colabore en la definición de los umbrales de riesgo y participe en las pruebas de validación previas a la salida a producción (UAT). ¿Cuál es la acción más apropiada que debe tomar el Jefe de Auditoría para cumplir con los estándares de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia y objetividad son pilares fundamentales de la tercera línea de defensa. Si Auditoría Interna participa en el diseño de los controles, umbrales o procesos de validación previa a la implementacion, se genera un conflicto de auto-revisión. Esto significa que, en el futuro, el equipo de auditoría tendría que evaluar la eficacia de un sistema que ellos mismos ayudaron a configurar, lo que invalida la naturaleza independiente de su función. La responsabilidad de diseñar y probar los controles antes de su puesta en marcha recae en la primera y segunda línea de defensa, mientras que la tercera línea debe limitarse a evaluar si el proceso de gobernanza y gestión de proyectos fue adecuado.
Incorrecto: La propuesta de rotar al personal dentro del departamento de auditoría para que unos diseñen y otros auditen no resuelve el conflicto de interés institucional, ya que la función de auditoría como un todo perdería su imparcialidad sobre el sistema. Por otro lado, asumir las funciones de aseguramiento de calidad (QA) es un error conceptual, ya que el QA es una actividad de monitoreo continuo que pertenece a la segunda línea de defensa. Finalmente, otorgar una aprobación formal de los umbrales antes de la implementación involucra a los auditores en la toma de decisiones de gestión, lo que les impide realizar críticas objetivas o identificar fallas en dichos umbrales durante ciclos de auditoría posteriores.
Conclusión: Para preservar la integridad de las tres líneas de defensa, Auditoría Interna debe evitar cualquier participación en el diseño o ejecución de controles que comprometa su capacidad de realizar una evaluación independiente y objetiva a posteriori.
Incorrect
Correcto: La independencia y objetividad son pilares fundamentales de la tercera línea de defensa. Si Auditoría Interna participa en el diseño de los controles, umbrales o procesos de validación previa a la implementacion, se genera un conflicto de auto-revisión. Esto significa que, en el futuro, el equipo de auditoría tendría que evaluar la eficacia de un sistema que ellos mismos ayudaron a configurar, lo que invalida la naturaleza independiente de su función. La responsabilidad de diseñar y probar los controles antes de su puesta en marcha recae en la primera y segunda línea de defensa, mientras que la tercera línea debe limitarse a evaluar si el proceso de gobernanza y gestión de proyectos fue adecuado.
Incorrecto: La propuesta de rotar al personal dentro del departamento de auditoría para que unos diseñen y otros auditen no resuelve el conflicto de interés institucional, ya que la función de auditoría como un todo perdería su imparcialidad sobre el sistema. Por otro lado, asumir las funciones de aseguramiento de calidad (QA) es un error conceptual, ya que el QA es una actividad de monitoreo continuo que pertenece a la segunda línea de defensa. Finalmente, otorgar una aprobación formal de los umbrales antes de la implementación involucra a los auditores en la toma de decisiones de gestión, lo que les impide realizar críticas objetivas o identificar fallas en dichos umbrales durante ciclos de auditoría posteriores.
Conclusión: Para preservar la integridad de las tres líneas de defensa, Auditoría Interna debe evitar cualquier participación en el diseño o ejecución de controles que comprometa su capacidad de realizar una evaluación independiente y objetiva a posteriori.
Question 20 of 30
20. Question
Durante la fase de planificación de una auditoría anual de Prevención de Lavado de Dinero (ALD), el Jefe de Auditoría Interna observa que el Oficial de Cumplimiento ha proporcionado una serie de guiones de prueba detallados y ha solicitado que se utilicen exclusivamente estos para evaluar la eficacia del sistema de monitoreo de transacciones. El Oficial de Cumplimiento argumenta que estos guiones ya han sido validados por el equipo de Garantía de Calidad (QA) y que su uso garantizará la alineación institucional. Ante esta situación, ¿cuál es la acción más adecuada para preservar la función de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las funciones que audita. Según los estándares internacionales y las mejores prácticas de gobernanza, el equipo de auditoría interna es responsable de desarrollar sus propias metodologías y programas de trabajo. Aunque es necesario comprender los controles de la segunda línea, permitir que el Oficial de Cumplimiento defina los guiones de prueba crea un conflicto de interés y compromete la objetividad de la garantía independiente, ya que la función de auditoría debe evaluar precisamente la eficacia de las metodologías establecidas por la segunda línea.
Incorrecto: La propuesta de adoptar los guiones de la segunda línea para asegurar la consistencia es incorrecta porque desdibuja la distinción entre el aseguramiento de calidad (segunda línea) y la auditoría independiente (tercera línea). Delegar la revisión de la segunda línea exclusivamente a consultores externos para evitar conflictos internos es una medida de evasión que no cumple con el mandato de la función de auditoría interna de supervisar todo el marco de control. Por último, permitir que el auditado revise y valide el informe final antes de su presentación al Consejo de Administración puede llevar a la mitigación indebida de hallazgos críticos, afectando la transparencia y la integridad del proceso de reporte.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de su capacidad para diseñar y ejecutar pruebas de manera autónoma, sin interferencia de las funciones de cumplimiento o gestión de riesgos.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las funciones que audita. Según los estándares internacionales y las mejores prácticas de gobernanza, el equipo de auditoría interna es responsable de desarrollar sus propias metodologías y programas de trabajo. Aunque es necesario comprender los controles de la segunda línea, permitir que el Oficial de Cumplimiento defina los guiones de prueba crea un conflicto de interés y compromete la objetividad de la garantía independiente, ya que la función de auditoría debe evaluar precisamente la eficacia de las metodologías establecidas por la segunda línea.
Incorrecto: La propuesta de adoptar los guiones de la segunda línea para asegurar la consistencia es incorrecta porque desdibuja la distinción entre el aseguramiento de calidad (segunda línea) y la auditoría independiente (tercera línea). Delegar la revisión de la segunda línea exclusivamente a consultores externos para evitar conflictos internos es una medida de evasión que no cumple con el mandato de la función de auditoría interna de supervisar todo el marco de control. Por último, permitir que el auditado revise y valide el informe final antes de su presentación al Consejo de Administración puede llevar a la mitigación indebida de hallazgos críticos, afectando la transparencia y la integridad del proceso de reporte.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de su capacidad para diseñar y ejecutar pruebas de manera autónoma, sin interferencia de las funciones de cumplimiento o gestión de riesgos.
Question 21 of 30
21. Question
Durante la planificación de la auditoría anual de Prevención de Blanqueo de Capitales (PBC), el Director de Auditoría Interna observa que el departamento de Cumplimiento ha implementado recientemente un nuevo sistema de monitoreo de transacciones. El Oficial de Cumplimiento sugiere que el equipo de auditoría utilice los mismos parámetros y muestras de prueba que el equipo de Aseguramiento de Calidad (QA) de la segunda línea empleó durante la validación del sistema hace seis meses, argumentando que esto evitará duplicidades y optimizará los recursos de la institución. ¿Cuál es la respuesta más apropiada del Director de Auditoría para cumplir con las responsabilidades de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La función de la tercera línea de defensa es proporcionar una garantía objetiva e independiente al Consejo de Administración sobre la eficacia de los controles internos. Aunque el auditor puede y debe revisar el trabajo realizado por la segunda línea (como el Aseguramiento de Calidad) para evaluar su competencia y rigor, no puede limitarse a replicar sus pruebas o utilizar sus mismas muestras. La independencia de la auditoría exige que el equipo diseñe su propia metodología y seleccione sus propias muestras de forma autónoma para identificar posibles fallos que la segunda línea podría haber pasado por alto.
Incorrecto: Confiar en validaciones externas para justificar el uso de pruebas de la segunda línea no resuelve el problema de la falta de autonomía en la ejecución de la auditoría interna. Integrar personal de la segunda línea en el equipo de auditoría genera un conflicto de interés directo, ya que los empleados estarían evaluando la eficacia de sus propios marcos de control. Por último, limitar el alcance de la auditoría únicamente a las áreas no cubiertas por la segunda línea es una práctica deficiente, ya que la misión de la tercera línea es precisamente validar que los controles aplicados por la primera y segunda línea en las áreas de mayor riesgo son adecuados y funcionan según lo previsto.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe mantener su independencia mediante la ejecución de pruebas autónomas y la selección propia de muestras, incluso cuando existan funciones de control de calidad robustas en la segunda línea.
Incorrect
Correcto: La función de la tercera línea de defensa es proporcionar una garantía objetiva e independiente al Consejo de Administración sobre la eficacia de los controles internos. Aunque el auditor puede y debe revisar el trabajo realizado por la segunda línea (como el Aseguramiento de Calidad) para evaluar su competencia y rigor, no puede limitarse a replicar sus pruebas o utilizar sus mismas muestras. La independencia de la auditoría exige que el equipo diseñe su propia metodología y seleccione sus propias muestras de forma autónoma para identificar posibles fallos que la segunda línea podría haber pasado por alto.
Incorrecto: Confiar en validaciones externas para justificar el uso de pruebas de la segunda línea no resuelve el problema de la falta de autonomía en la ejecución de la auditoría interna. Integrar personal de la segunda línea en el equipo de auditoría genera un conflicto de interés directo, ya que los empleados estarían evaluando la eficacia de sus propios marcos de control. Por último, limitar el alcance de la auditoría únicamente a las áreas no cubiertas por la segunda línea es una práctica deficiente, ya que la misión de la tercera línea es precisamente validar que los controles aplicados por la primera y segunda línea en las áreas de mayor riesgo son adecuados y funcionan según lo previsto.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe mantener su independencia mediante la ejecución de pruebas autónomas y la selección propia de muestras, incluso cuando existan funciones de control de calidad robustas en la segunda línea.
Question 22 of 30
22. Question
Una institución financiera internacional está en proceso de sustituir su sistema de monitoreo de transacciones por una solución avanzada basada en aprendizaje automático (Machine Learning). El Comité de Auditoría ha solicitado que el departamento de Auditoría Interna se involucre desde las etapas iniciales del proyecto para mitigar riesgos de cumplimiento. Durante las fases de diseño, el equipo de implementación solicita que Auditoría Interna valide y firme la metodología de segmentación de clientes antes de la migración de datos. ¿Cuál es la respuesta más adecuada del jefe de auditoría para cumplir con los estándares de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia objetiva y evitar cualquier conflicto de interés que surja de la toma de decisiones de gestión. Al participar como observador, el auditor puede obtener una comprensión profunda del diseño y los riesgos del nuevo sistema para informar su planificación futura, sin comprometer su capacidad de evaluar el sistema de manera imparcial una vez que esté operativo. Esta postura respeta la delimitación de funciones, donde la gestión y la segunda línea son responsables del diseño y la implementación, mientras que la auditoría proporciona una garantía independiente posterior.
Incorrecto: La aprobación formal de umbrales o parámetros técnicos es una responsabilidad de la gestión y de la segunda línea de defensa; si el auditor asume este rol, estaría auditando sus propias decisiones en el futuro, lo que anula la independencia. Realizar pruebas de control de calidad diarias es una función operativa de aseguramiento (segunda línea) que desdibuja la separación entre la ejecución de controles y la supervisión independiente. Por último, depender exclusivamente de las validaciones de la segunda línea sin realizar pruebas independientes propias contraviene los estándares de auditoría que exigen que la tercera línea verifique de forma autónoma la eficacia de los controles establecidos por las otras líneas.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa exige participar en proyectos de transformación solo como observadores o consultores no decisorios para evitar auditar su propio trabajo posteriormente.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia objetiva y evitar cualquier conflicto de interés que surja de la toma de decisiones de gestión. Al participar como observador, el auditor puede obtener una comprensión profunda del diseño y los riesgos del nuevo sistema para informar su planificación futura, sin comprometer su capacidad de evaluar el sistema de manera imparcial una vez que esté operativo. Esta postura respeta la delimitación de funciones, donde la gestión y la segunda línea son responsables del diseño y la implementación, mientras que la auditoría proporciona una garantía independiente posterior.
Incorrecto: La aprobación formal de umbrales o parámetros técnicos es una responsabilidad de la gestión y de la segunda línea de defensa; si el auditor asume este rol, estaría auditando sus propias decisiones en el futuro, lo que anula la independencia. Realizar pruebas de control de calidad diarias es una función operativa de aseguramiento (segunda línea) que desdibuja la separación entre la ejecución de controles y la supervisión independiente. Por último, depender exclusivamente de las validaciones de la segunda línea sin realizar pruebas independientes propias contraviene los estándares de auditoría que exigen que la tercera línea verifique de forma autónoma la eficacia de los controles establecidos por las otras líneas.
Conclusión: La independencia de la tercera línea de defensa exige participar en proyectos de transformación solo como observadores o consultores no decisorios para evitar auditar su propio trabajo posteriormente.
Question 23 of 30
23. Question
Durante la planificación de la auditoría anual del programa de prevención de blanqueo de capitales (ALD), el Director de Auditoría Interna recibe una solicitud formal del Oficial de Cumplimiento. Debido a la complejidad técnica de un nuevo sistema de monitoreo de transacciones basado en aprendizaje automático, el equipo de cumplimiento pide que los auditores participen activamente en la configuración de las reglas de detección y en la definición de los umbrales de riesgo para asegurar que el sistema sea robusto desde su lanzamiento. ¿Cuál es la acción más adecuada que debe tomar el Director de Auditoría para preservar la integridad de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia es el pilar fundamental de la tercera línea de defensa. Si el equipo de auditoría participa en el diseño o la implementación de controles, como la configuración de reglas de monitoreo o la definición de umbrales, se crea un conflicto de interés que impide una evaluación objetiva posterior. Según los estándares internacionales de auditoría y las directrices del GAFI sobre gobernanza, la función de auditoría debe evaluar la eficacia de los controles diseñados por la primera y segunda línea, pero debe abstenerse de participar en su creación para evitar el riesgo de auto-revisión.
Incorrecto: La propuesta de rotar al personal dentro del departamento de auditoría no resuelve el conflicto de interés institucional, ya que la función de auditoría como unidad seguiría siendo responsable del diseño de un sistema que debe supervisar. Solicitar una excepción al Consejo de Administración para comprometer la independencia estructural debilita el marco de control interno y no cumple con las expectativas regulatorias de una revisión imparcial. Por último, supervisar directamente a un tercero en tareas de diseño operativo desdibuja la delimitación de responsabilidades, ya que la auditoría estaría asumiendo funciones de gestión que corresponden a la segunda línea de defensa.
Conclusión: Para preservar la integridad de la tercera línea de defensa, la auditoría interna debe limitar su participación a la revisión y validación independiente, evitando cualquier involucramiento en el diseño o ejecución de los controles operativos.
Incorrect
Correcto: La independencia es el pilar fundamental de la tercera línea de defensa. Si el equipo de auditoría participa en el diseño o la implementación de controles, como la configuración de reglas de monitoreo o la definición de umbrales, se crea un conflicto de interés que impide una evaluación objetiva posterior. Según los estándares internacionales de auditoría y las directrices del GAFI sobre gobernanza, la función de auditoría debe evaluar la eficacia de los controles diseñados por la primera y segunda línea, pero debe abstenerse de participar en su creación para evitar el riesgo de auto-revisión.
Incorrecto: La propuesta de rotar al personal dentro del departamento de auditoría no resuelve el conflicto de interés institucional, ya que la función de auditoría como unidad seguiría siendo responsable del diseño de un sistema que debe supervisar. Solicitar una excepción al Consejo de Administración para comprometer la independencia estructural debilita el marco de control interno y no cumple con las expectativas regulatorias de una revisión imparcial. Por último, supervisar directamente a un tercero en tareas de diseño operativo desdibuja la delimitación de responsabilidades, ya que la auditoría estaría asumiendo funciones de gestión que corresponden a la segunda línea de defensa.
Conclusión: Para preservar la integridad de la tercera línea de defensa, la auditoría interna debe limitar su participación a la revisión y validación independiente, evitando cualquier involucramiento en el diseño o ejecución de los controles operativos.
Question 24 of 30
24. Question
Durante una auditoría interna anual del programa de prevención de blanqueo de capitales (ALD), el Director de Auditoría identifica que dos miembros clave del equipo de auditoría colaboraron activamente con el departamento de Cumplimiento el trimestre anterior en el diseño y la calibración de los umbrales del nuevo sistema de monitoreo de transacciones. El Comité de Auditoría requiere ahora una evaluación independiente de la efectividad operativa de dicho sistema para el informe de cierre de año. ¿Cuál es la acción más adecuada para preservar la integridad y la independencia de la tercera línea de defensa en esta situación?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de la gobernanza corporativa. Cuando los auditores internos participan en el diseño, implementación o calibración de controles (actividades propias de la primera o segunda línea), se genera un conflicto de interés que compromete su objetividad. Para mitigar este riesgo y cumplir con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas de los reguladores, la institución debe asegurar que quienes evalúan el sistema no hayan tenido un papel en su creación. El uso de personal de auditoría no relacionado o de expertos externos garantiza una garantía de calidad imparcial sobre la efectividad operativa del sistema de monitoreo de transacciones.
Incorrecto: Permitir que los mismos auditores que diseñaron los umbrales realicen la evaluación operativa es incorrecto porque invalida la naturaleza de la prueba independiente, ya que estarían auditando su propio trabajo. Solicitar que el Oficial de Cumplimiento valide los hallazgos antes de presentarlos al Consejo de Administración es inapropiado, pues la tercera línea debe reportar de manera independiente y directa a la alta dirección o al comité de auditoría para evitar influencias de la segunda línea. Finalmente, postergar la auditoría de un sistema nuevo no es una solución ética ni regulatoria aceptable, ya que los sistemas recién implementados representan un riesgo elevado y requieren una validación pronta para asegurar que están detectando actividades sospechosas de manera efectiva.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en el diseño de controles para preservar la independencia y objetividad necesarias durante las pruebas independientes de cumplimiento ALD.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de la gobernanza corporativa. Cuando los auditores internos participan en el diseño, implementación o calibración de controles (actividades propias de la primera o segunda línea), se genera un conflicto de interés que compromete su objetividad. Para mitigar este riesgo y cumplir con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas de los reguladores, la institución debe asegurar que quienes evalúan el sistema no hayan tenido un papel en su creación. El uso de personal de auditoría no relacionado o de expertos externos garantiza una garantía de calidad imparcial sobre la efectividad operativa del sistema de monitoreo de transacciones.
Incorrecto: Permitir que los mismos auditores que diseñaron los umbrales realicen la evaluación operativa es incorrecto porque invalida la naturaleza de la prueba independiente, ya que estarían auditando su propio trabajo. Solicitar que el Oficial de Cumplimiento valide los hallazgos antes de presentarlos al Consejo de Administración es inapropiado, pues la tercera línea debe reportar de manera independiente y directa a la alta dirección o al comité de auditoría para evitar influencias de la segunda línea. Finalmente, postergar la auditoría de un sistema nuevo no es una solución ética ni regulatoria aceptable, ya que los sistemas recién implementados representan un riesgo elevado y requieren una validación pronta para asegurar que están detectando actividades sospechosas de manera efectiva.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en el diseño de controles para preservar la independencia y objetividad necesarias durante las pruebas independientes de cumplimiento ALD.
Question 25 of 30
25. Question
Una institución financiera está en proceso de implementar una solución tecnológica avanzada de monitoreo de transacciones que utiliza aprendizaje automático para detectar patrones sospechosos. El Oficial de Cumplimiento, buscando asegurar que el sistema cumpla con todas las expectativas regulatorias desde el primer día, invita al Jefe de Auditoría Interna a unirse al comité de implementación para validar y aprobar formalmente la lógica de los escenarios de detección antes de que el sistema pase a producción. ¿Cuál es la respuesta más adecuada del Jefe de Auditoría para cumplir con sus responsabilidades dentro del marco de las tres líneas de defensa?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un principio fundamental para garantizar la integridad del programa de cumplimiento. Si el auditor interno participa activamente en el diseño de los controles o en la definición de los umbrales del sistema, se genera un conflicto de interés inherente, ya que en el futuro tendría que evaluar la eficacia de decisiones en las que él mismo participó. Al limitar su rol a la observación y a la comunicación de expectativas regulatorias generales, el auditor preserva su capacidad de realizar una evaluación crítica, objetiva e independiente durante la fase de auditoría posterior, cumpliendo con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas de los reguladores.
Incorrecto: La propuesta de participar activamente en el diseño bajo un modelo de consultoría preventiva es incorrecta porque, aunque parece eficiente, compromete la objetividad necesaria para la fase de pruebas independientes al convertir al auditor en coautor del control. Delegar la validación técnica exclusivamente en la garantía de calidad de la primera línea es inapropiado, ya que la tercera línea tiene la responsabilidad de verificar de forma autónoma la efectividad de los controles y no puede limitarse a aceptar el trabajo de las líneas que debe supervisar. Por último, depender únicamente de una certificación externa sin realizar pruebas de campo propias o una validación interna adecuada debilita la función de supervisión de la tercera línea y no cumple con el requisito de mantener un programa de auditoría interna robusto y continuo.
Conclusión: Para mantener la independencia y objetividad, la tercera línea de defensa debe evitar participar en el diseño o ejecución de los controles que posteriormente deberá auditar de forma independiente.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un principio fundamental para garantizar la integridad del programa de cumplimiento. Si el auditor interno participa activamente en el diseño de los controles o en la definición de los umbrales del sistema, se genera un conflicto de interés inherente, ya que en el futuro tendría que evaluar la eficacia de decisiones en las que él mismo participó. Al limitar su rol a la observación y a la comunicación de expectativas regulatorias generales, el auditor preserva su capacidad de realizar una evaluación crítica, objetiva e independiente durante la fase de auditoría posterior, cumpliendo con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas de los reguladores.
Incorrecto: La propuesta de participar activamente en el diseño bajo un modelo de consultoría preventiva es incorrecta porque, aunque parece eficiente, compromete la objetividad necesaria para la fase de pruebas independientes al convertir al auditor en coautor del control. Delegar la validación técnica exclusivamente en la garantía de calidad de la primera línea es inapropiado, ya que la tercera línea tiene la responsabilidad de verificar de forma autónoma la efectividad de los controles y no puede limitarse a aceptar el trabajo de las líneas que debe supervisar. Por último, depender únicamente de una certificación externa sin realizar pruebas de campo propias o una validación interna adecuada debilita la función de supervisión de la tercera línea y no cumple con el requisito de mantener un programa de auditoría interna robusto y continuo.
Conclusión: Para mantener la independencia y objetividad, la tercera línea de defensa debe evitar participar en el diseño o ejecución de los controles que posteriormente deberá auditar de forma independiente.
Question 26 of 30
26. Question
Durante la planificación de la auditoría anual de Prevención de Blanqueo de Capitales (PBC), el Director de Auditoría Interna observa que el equipo asignado para evaluar la eficacia del nuevo sistema de monitoreo de transacciones participó activamente el semestre anterior en la definición de los umbrales y en las pruebas de aceptación del usuario (UAT) para asegurar que el sistema cumpliera con los requisitos regulatorios. Ante esta situación y considerando los estándares de gobernanza y las funciones de la tercera línea de defensa, ¿cuál es la acción más adecuada para proceder?
Correct
Correcto: La independencia y la objetividad son los principios fundamentales de la tercera línea de defensa. Según los estándares internacionales de auditoría y las directrices del GAFI, los auditores internos no deben auditar actividades de las que hayan sido responsables o en las que hayan participado significativamente en su diseño o implementación, ya que esto genera un conflicto de intereses de autorrevisión. Al reasignar la tarea a personal no involucrado o a un tercero independiente, se garantiza que la evaluación de la eficacia del sistema de monitoreo sea imparcial y cumpla con los requisitos de una prueba independiente.
Incorrecto: La validación de los resultados por parte del Oficial de Cumplimiento es inapropiada porque la segunda línea no debe supervisar ni aprobar el trabajo de la tercera línea, lo que vulneraría la jerarquía de control. Documentar la participación previa como una limitación al alcance no mitiga la falta de objetividad inherente al auditar un trabajo propio y debilita la confianza en el informe final. Por último, permitir que el departamento de Riesgos realice un aseguramiento sobre la auditoría confunde las funciones de las líneas de defensa, ya que la auditoría debe informar directamente al Comité de Auditoría o al Consejo de Administración, no ser supervisada por funciones operativas o de gestión de riesgos.
Conclusión: Para preservar la integridad de la tercera línea de defensa, es imperativo evitar que los auditores evalúen procesos o sistemas en cuyo diseño o implementación hayan participado activamente.
Incorrect
Correcto: La independencia y la objetividad son los principios fundamentales de la tercera línea de defensa. Según los estándares internacionales de auditoría y las directrices del GAFI, los auditores internos no deben auditar actividades de las que hayan sido responsables o en las que hayan participado significativamente en su diseño o implementación, ya que esto genera un conflicto de intereses de autorrevisión. Al reasignar la tarea a personal no involucrado o a un tercero independiente, se garantiza que la evaluación de la eficacia del sistema de monitoreo sea imparcial y cumpla con los requisitos de una prueba independiente.
Incorrecto: La validación de los resultados por parte del Oficial de Cumplimiento es inapropiada porque la segunda línea no debe supervisar ni aprobar el trabajo de la tercera línea, lo que vulneraría la jerarquía de control. Documentar la participación previa como una limitación al alcance no mitiga la falta de objetividad inherente al auditar un trabajo propio y debilita la confianza en el informe final. Por último, permitir que el departamento de Riesgos realice un aseguramiento sobre la auditoría confunde las funciones de las líneas de defensa, ya que la auditoría debe informar directamente al Comité de Auditoría o al Consejo de Administración, no ser supervisada por funciones operativas o de gestión de riesgos.
Conclusión: Para preservar la integridad de la tercera línea de defensa, es imperativo evitar que los auditores evalúen procesos o sistemas en cuyo diseño o implementación hayan participado activamente.
Question 27 of 30
27. Question
Durante la implementación de un nuevo sistema automatizado de monitoreo de transacciones en una institución financiera, el Comité de Riesgos solicita que el departamento de Auditoría Interna participe activamente para asegurar que los controles sean robustos desde el inicio. ¿Cuál es la acción más adecuada que debe tomar el Jefe de Auditoría para cumplir con esta solicitud sin comprometer la independencia y objetividad de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener su objetividad e independencia para poder evaluar la eficacia de los controles de manera imparcial. Participar en una capacidad consultiva durante el diseño de un nuevo sistema permite que Auditoría Interna aporte su experiencia en la identificación de riesgos y controles necesarios sin asumir la responsabilidad de la toma de decisiones. Al evitar la ejecución o aprobación de los parámetros del sistema, el auditor preserva su capacidad de realizar una auditoría independiente y crítica una vez que el sistema esté operativo, cumpliendo con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas regulatorias.
Incorrecto: La integración de un auditor con autoridad para aprobar cambios o tomar decisiones de gestión crea un conflicto de interés insalvable, ya que el auditor terminaría evaluando su propio trabajo en el futuro. Por otro lado, abstenerse por completo de participar hasta que el sistema lleve meses operando es un enfoque reactivo que ignora la importancia de la auditoría basada en riesgos, la cual busca prevenir fallos sistémicos antes de que ocurran. Finalmente, delegar la validación independiente en la segunda línea de defensa, como el equipo de Aseguramiento de Calidad, es incorrecto porque las funciones de la segunda y tercera línea son distintas; la tercera línea debe realizar sus propias pruebas independientes y no puede sustituirlas por el trabajo de quienes supervisan el control diario.
Conclusión: Para preservar la independencia, la tercera línea de defensa debe limitar su participación en proyectos de implementación a un rol consultivo sobre el diseño de controles, evitando siempre asumir responsabilidades de gestión o ejecución.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener su objetividad e independencia para poder evaluar la eficacia de los controles de manera imparcial. Participar en una capacidad consultiva durante el diseño de un nuevo sistema permite que Auditoría Interna aporte su experiencia en la identificación de riesgos y controles necesarios sin asumir la responsabilidad de la toma de decisiones. Al evitar la ejecución o aprobación de los parámetros del sistema, el auditor preserva su capacidad de realizar una auditoría independiente y crítica una vez que el sistema esté operativo, cumpliendo con los estándares internacionales de auditoría y las expectativas regulatorias.
Incorrecto: La integración de un auditor con autoridad para aprobar cambios o tomar decisiones de gestión crea un conflicto de interés insalvable, ya que el auditor terminaría evaluando su propio trabajo en el futuro. Por otro lado, abstenerse por completo de participar hasta que el sistema lleve meses operando es un enfoque reactivo que ignora la importancia de la auditoría basada en riesgos, la cual busca prevenir fallos sistémicos antes de que ocurran. Finalmente, delegar la validación independiente en la segunda línea de defensa, como el equipo de Aseguramiento de Calidad, es incorrecto porque las funciones de la segunda y tercera línea son distintas; la tercera línea debe realizar sus propias pruebas independientes y no puede sustituirlas por el trabajo de quienes supervisan el control diario.
Conclusión: Para preservar la independencia, la tercera línea de defensa debe limitar su participación en proyectos de implementación a un rol consultivo sobre el diseño de controles, evitando siempre asumir responsabilidades de gestión o ejecución.
Question 28 of 30
28. Question
Durante la fase de planificación de la auditoría anual de Prevención de Blanqueo de Capitales (PBC), el equipo de auditoría interna revisa la Evaluación de Riesgos Institucional (ERI) elaborada por el Oficial de Cumplimiento hace seis meses. El banco ha expandido recientemente sus operaciones a servicios de custodia de activos virtuales, un área que la ERI calificó como de riesgo moderado debido a los controles planificados. Al definir el alcance de las pruebas de campo, surge un debate sobre cómo integrar los resultados de la segunda línea de defensa con el plan de trabajo de la tercera línea. ¿Cuál es el enfoque más adecuado para que el auditor mantenga su independencia y asegure una cobertura basada en riesgos según los estándares internacionales?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa tiene la responsabilidad de proporcionar una garantía independiente sobre la eficacia del marco de control interno. Para cumplir con un enfoque basado en riesgos, el auditor debe analizar críticamente la Evaluación de Riesgos Institucional (ERI) realizada por la segunda línea. Esto implica validar la metodología, la integridad de los datos y la lógica de las conclusiones antes de utilizarlas para definir el alcance. Este proceso permite al auditor centrar sus esfuerzos en las áreas de mayor exposición, cumpliendo con los estándares del GAFI y las expectativas regulatorias de mantener una supervisión autónoma y objetiva.
Incorrecto: Adoptar íntegramente los resultados de la segunda línea sin una validación previa compromete la independencia de la auditoría, ya que el auditor estaría aceptando premisas que podrían estar sesgadas o contener errores metodológicos. Por otro lado, ignorar por completo la evaluación de riesgos existente resulta en una ineficiencia operativa y desconoce la estructura de gobernanza institucional, donde la tercera línea debe evaluar precisamente cómo la segunda línea identifica y mitiga los riesgos. Finalmente, delegar la definición del alcance en funciones de la primera línea o de garantía de calidad es una violación directa de la segregación de funciones, ya que la auditoría debe ser la entidad que determine sus propias prioridades de examen.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe validar la metodología de la evaluación de riesgos de la segunda línea antes de utilizarla como base para definir un alcance de auditoría independiente y eficiente.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa tiene la responsabilidad de proporcionar una garantía independiente sobre la eficacia del marco de control interno. Para cumplir con un enfoque basado en riesgos, el auditor debe analizar críticamente la Evaluación de Riesgos Institucional (ERI) realizada por la segunda línea. Esto implica validar la metodología, la integridad de los datos y la lógica de las conclusiones antes de utilizarlas para definir el alcance. Este proceso permite al auditor centrar sus esfuerzos en las áreas de mayor exposición, cumpliendo con los estándares del GAFI y las expectativas regulatorias de mantener una supervisión autónoma y objetiva.
Incorrecto: Adoptar íntegramente los resultados de la segunda línea sin una validación previa compromete la independencia de la auditoría, ya que el auditor estaría aceptando premisas que podrían estar sesgadas o contener errores metodológicos. Por otro lado, ignorar por completo la evaluación de riesgos existente resulta en una ineficiencia operativa y desconoce la estructura de gobernanza institucional, donde la tercera línea debe evaluar precisamente cómo la segunda línea identifica y mitiga los riesgos. Finalmente, delegar la definición del alcance en funciones de la primera línea o de garantía de calidad es una violación directa de la segregación de funciones, ya que la auditoría debe ser la entidad que determine sus propias prioridades de examen.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe validar la metodología de la evaluación de riesgos de la segunda línea antes de utilizarla como base para definir un alcance de auditoría independiente y eficiente.
Question 29 of 30
29. Question
Durante la fase de planificación de una auditoría anual de Prevención de Lavado de Dinero (ALD), el Jefe de Auditoría Interna observa que el Oficial de Cumplimiento ha proporcionado una serie de guiones de prueba detallados y ha solicitado que se utilicen exclusivamente estos para evaluar la eficacia del sistema de monitoreo de transacciones. El Oficial de Cumplimiento argumenta que estos guiones ya han sido validados por el equipo de Garantía de Calidad (QA) y que su uso garantizará la alineación institucional. Ante esta situación, ¿cuál es la acción más adecuada para preservar la función de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las funciones que audita. Según los estándares internacionales y las mejores prácticas de gobernanza, el equipo de auditoría interna es responsable de desarrollar sus propias metodologías y programas de trabajo. Aunque es necesario comprender los controles de la segunda línea, permitir que el Oficial de Cumplimiento defina los guiones de prueba crea un conflicto de interés y compromete la objetividad de la garantía independiente, ya que la función de auditoría debe evaluar precisamente la eficacia de las metodologías establecidas por la segunda línea.
Incorrecto: La propuesta de adoptar los guiones de la segunda línea para asegurar la consistencia es incorrecta porque desdibuja la distinción entre el aseguramiento de calidad (segunda línea) y la auditoría independiente (tercera línea). Delegar la revisión de la segunda línea exclusivamente a consultores externos para evitar conflictos internos es una medida de evasión que no cumple con el mandato de la función de auditoría interna de supervisar todo el marco de control. Por último, permitir que el auditado revise y valide el informe final antes de su presentación al Consejo de Administración puede llevar a la mitigación indebida de hallazgos críticos, afectando la transparencia y la integridad del proceso de reporte.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de su capacidad para diseñar y ejecutar pruebas de manera autónoma, sin interferencia de las funciones de cumplimiento o gestión de riesgos.
Incorrect
Correcto: La tercera línea de defensa debe mantener una independencia absoluta de las funciones que audita. Según los estándares internacionales y las mejores prácticas de gobernanza, el equipo de auditoría interna es responsable de desarrollar sus propias metodologías y programas de trabajo. Aunque es necesario comprender los controles de la segunda línea, permitir que el Oficial de Cumplimiento defina los guiones de prueba crea un conflicto de interés y compromete la objetividad de la garantía independiente, ya que la función de auditoría debe evaluar precisamente la eficacia de las metodologías establecidas por la segunda línea.
Incorrecto: La propuesta de adoptar los guiones de la segunda línea para asegurar la consistencia es incorrecta porque desdibuja la distinción entre el aseguramiento de calidad (segunda línea) y la auditoría independiente (tercera línea). Delegar la revisión de la segunda línea exclusivamente a consultores externos para evitar conflictos internos es una medida de evasión que no cumple con el mandato de la función de auditoría interna de supervisar todo el marco de control. Por último, permitir que el auditado revise y valide el informe final antes de su presentación al Consejo de Administración puede llevar a la mitigación indebida de hallazgos críticos, afectando la transparencia y la integridad del proceso de reporte.
Conclusión: La integridad de la tercera línea de defensa depende de su capacidad para diseñar y ejecutar pruebas de manera autónoma, sin interferencia de las funciones de cumplimiento o gestión de riesgos.
Question 30 of 30
30. Question
Una institución financiera está en proceso de implementar un nuevo sistema automatizado de monitoreo de transacciones (TMS). El Director de Cumplimiento, buscando asegurar que el sistema cumpla con los estándares regulatorios, solicita formalmente que el equipo de Auditoría Interna colabore en la definición y configuración técnica de los escenarios de alerta antes de la puesta en marcha. ¿Cuál es la respuesta más apropiada del Jefe de Auditoría para mantener la integridad de la tercera línea de defensa?
Correct
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de la gobernanza corporativa. Si el departamento de Auditoría Interna participa directamente en el diseño o la configuración de los controles, como los umbrales de un sistema de monitoreo de transacciones, se genera un conflicto de interés por auto-revisión. La función de auditoría debe permanecer objetiva para evaluar la eficacia de los controles implementados por la gerencia. Al limitar su intervención a la revisión de la metodología y realizar una validación posterior a la implementación, el auditor cumple con su rol de supervisión sin comprometer su capacidad de criticar o identificar fallas en el sistema en el futuro.
Incorrecto: Involucrarse en el diseño bajo la figura de consultoría, incluso con diferentes equipos, compromete la objetividad del departamento de auditoría en su conjunto frente a los reguladores. Delegar la responsabilidad de validación al equipo de Garantía de Calidad (QA) es incorrecto, ya que el QA es una función de la segunda línea de defensa y no sustituye la necesidad de una prueba independiente por parte de la tercera línea. Por último, la aprobación del Consejo de Administración no mitiga el riesgo técnico de auto-revisión ni restaura la independencia necesaria para que la auditoría sea considerada efectiva según los estándares internacionales como los del GAFI o el FFIEC.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en el diseño o ejecución de controles para prevenir conflictos de interés por auto-revisión y garantizar una evaluación objetiva e independiente.
Incorrect
Correcto: La independencia de la tercera línea de defensa es un pilar fundamental de la gobernanza corporativa. Si el departamento de Auditoría Interna participa directamente en el diseño o la configuración de los controles, como los umbrales de un sistema de monitoreo de transacciones, se genera un conflicto de interés por auto-revisión. La función de auditoría debe permanecer objetiva para evaluar la eficacia de los controles implementados por la gerencia. Al limitar su intervención a la revisión de la metodología y realizar una validación posterior a la implementación, el auditor cumple con su rol de supervisión sin comprometer su capacidad de criticar o identificar fallas en el sistema en el futuro.
Incorrecto: Involucrarse en el diseño bajo la figura de consultoría, incluso con diferentes equipos, compromete la objetividad del departamento de auditoría en su conjunto frente a los reguladores. Delegar la responsabilidad de validación al equipo de Garantía de Calidad (QA) es incorrecto, ya que el QA es una función de la segunda línea de defensa y no sustituye la necesidad de una prueba independiente por parte de la tercera línea. Por último, la aprobación del Consejo de Administración no mitiga el riesgo técnico de auto-revisión ni restaura la independencia necesaria para que la auditoría sea considerada efectiva según los estándares internacionales como los del GAFI o el FFIEC.
Conclusión: La tercera línea de defensa debe evitar cualquier participación en el diseño o ejecución de controles para prevenir conflictos de interés por auto-revisión y garantizar una evaluación objetiva e independiente.
<div class="flash-card" data-card="1">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#1</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la definición de lavado de dinero según el contexto CAMS?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El lavado de dinero es el proceso de ocultar el origen ilícito de fondos obtenidos a través de actividades delictivas, haciéndolos parecer legítimos.</p>
<p class="answer-note">Involucra tres etapas: colocación, estratificación e integración.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="2">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#2</span></p>
<p class="question">Mencione las tres etapas principales del lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las tres etapas son: <br />1. Colocación <br />2. Estratificación <br />3. Integración</p>
<p class="answer-note">Entender estas etapas es crucial para identificar actividades sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="3">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#3</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por la etapa de “colocación” en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La colocación es la primera etapa donde los fondos ilícitos se introducen en el sistema financiero o se utilizan para adquirir activos.</p>
<p class="answer-note">A menudo implica depósitos en efectivo, compra de instrumentos monetarios o contrabando de efectivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="4">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#4</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la etapa de “estratificación” en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La estratificación busca separar los fondos ilícitos de su fuente a través de múltiples transacciones complejas para ocultar su origen.</p>
<p class="answer-note">Incluye transferencias electrónicas, compraventa de activos y operaciones financieras intrincadas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="5">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#5</span></p>
<p class="question">Describa la etapa de “integración” en el lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La integración es la etapa final donde los fondos lavados se reintroducen en la economía legítima, pareciendo provenir de fuentes lícitas.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen inversiones en bienes raíces, negocios legítimos o artículos de lujo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="6">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#6</span></p>
<p class="question">¿Qué es el financiamiento del terrorismo (FT)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El financiamiento del terrorismo es la provisión de fondos o apoyo financiero a individuos u organizaciones terroristas para llevar a cabo actos de terrorismo.</p>
<p class="answer-note">A diferencia del lavado de dinero, los fondos pueden ser de origen lícito o ilícito.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="7">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#7</span></p>
<p class="question">¿Cuál es una diferencia clave entre el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">En el lavado de dinero, los fondos siempre son de origen ilícito, mientras que en el financiamiento del terrorismo, los fondos pueden ser de origen lícito o ilícito.</p>
<p class="answer-note">Ambos buscan ocultar el movimiento de dinero, pero el propósito difiere: ocultar el origen vs. ocultar el destino/uso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="8">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#8</span></p>
<p class="question">¿Qué es el GAFI (FATF) y cuál es su función principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional) es un organismo intergubernamental que establece estándares y promueve la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras amenazas relacionadas.</p>
<p class="answer-note">Sus 40 Recomendaciones son el estándar global ALD/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="9">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#9</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “40 Recomendaciones” del GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las 40 Recomendaciones del GAFI son un conjunto integral y consistente de medidas que los países deben implementar para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Sirven como marco para la legislación y regulación ALD/CFT a nivel mundial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="10">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#10</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el papel de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en la lucha contra el LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una UIF recibe, analiza y difunde información sobre transacciones financieras sospechosas (ROS/SAR) para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Actúa como un centro nacional para la recopilación y análisis de información financiera.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="11">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#11</span></p>
<p class="question">¿Qué significa Debida Diligencia del Cliente (DDC) o Know Your Customer (KYC)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">DDC/KYC es el proceso mediante el cual las instituciones financieras verifican la identidad de sus clientes y evalúan sus perfiles de riesgo, monitoreando sus transacciones.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para prevenir el uso indebido de los servicios financieros para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="12">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#12</span></p>
<p class="question">Mencione los componentes clave de un programa DDC/KYC efectivo.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los componentes incluyen: <br />1. Identificación y verificación del cliente <br />2. Comprensión de la naturaleza del negocio del cliente <br />3. Monitoreo continuo de transacciones <br />4. Evaluación del riesgo del cliente.</p>
<p class="answer-note">Una DDC sólida es la primera línea de defensa contra el LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="13">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#13</span></p>
<p class="question">¿Cuándo se requiere una Debida Diligencia Mejorada (DDM)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La DDM se requiere para clientes de alto riesgo, como Personas Expuestas Políticamente (PEP), clientes en jurisdicciones de alto riesgo o aquellos con actividades comerciales complejas y no transparentes.</p>
<p class="answer-note">Implica medidas adicionales para mitigar el riesgo de LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="14">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#14</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Persona Expuesta Políticamente (PEP)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una PEP es un individuo que ocupa o ha ocupado una función pública prominente, lo que los expone a un mayor riesgo de soborno o corrupción, y por ende, de lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Incluye familiares cercanos y asociados de estas personas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="15">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#15</span></p>
<p class="question">¿Por qué las PEP representan un mayor riesgo de LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las PEP tienen la capacidad de influir en decisiones gubernamentales y acceder a fondos públicos, lo que aumenta el riesgo de que utilicen su posición para soborno, corrupción o malversación, y luego laven esos fondos.</p>
<p class="answer-note">Requieren DDM para mitigar estos riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="16">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#16</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Actividad Sospechosa (ROS) o Suspicious Activity Report (SAR)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un ROS/SAR es un informe que las instituciones financieras presentan a la UIF cuando detectan transacciones o actividades que consideran sospechosas de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta crítica para las autoridades en la investigación de delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="17">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#17</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el principio de “Safe Harbor” en relación con los ROS/SAR?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El principio de “Safe Harbor” protege a las instituciones financieras y sus empleados de responsabilidad civil o penal por presentar un ROS/SAR de buena fe, incluso si la actividad reportada resulta no ser ilegal.</p>
<p class="answer-note">Fomenta la presentación de informes sin temor a represalias legales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="18">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#18</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “estructurado” o “smurfing” en el contexto del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El estructurado es la práctica de dividir grandes cantidades de efectivo en depósitos más pequeños para evitar los umbrales de reporte que activan la presentación de informes por parte de las instituciones financieras.</p>
<p class="answer-note">Es una técnica común en la etapa de colocación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="19">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#19</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “empresa fachada” o “shell company” y cómo se utiliza en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una empresa fachada es una entidad legal que no realiza operaciones comerciales sustanciales o activas, pero se utiliza para disfrazar la propiedad, el control y el movimiento de fondos ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Son herramientas comunes en la etapa de estratificación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="20">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#20</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario final” (Ultimate Beneficial Owner – UBO)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El beneficiario final es la persona física que, en última instancia, posee o controla un cliente o la persona física en cuyo nombre se realiza una transacción.</p>
<p class="answer-note">Identificar al UBO es un requisito clave de DDC para evitar el ocultamiento de la propiedad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="21">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#21</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “contrabando de efectivo” (cash smuggling) y por qué es un riesgo de LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El contrabando de efectivo es el transporte físico de moneda a través de fronteras internacionales sin declararla, con el fin de evitar la detección y el reporte.</p>
<p class="answer-note">Es una forma de colocación que evita por completo el sistema financiero regulado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="22">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#22</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “zona franca” o “zona de libre comercio” y cómo puede ser explotada para el LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una zona franca es un área geográfica donde las mercancías pueden ser almacenadas, fabricadas o reconfiguradas sin estar sujetas a derechos de aduana o impuestos nacionales.</p>
<p class="answer-note">Pueden ser explotadas para el lavado de dinero a través de la manipulación de precios de bienes, contrabando o documentación falsa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="23">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#23</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “riesgo basado en el enfoque” (Risk-Based Approach – RBA) en ALD/CFT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El RBA es un enfoque que permite a los países e instituciones asignar sus recursos ALD/CFT de manera más eficiente al centrarse en las áreas de mayor riesgo y aplicar medidas proporcionadas a esos riesgos.</p>
<p class="answer-note">Implica identificar, evaluar y comprender los riesgos, y luego aplicar medidas para mitigarlos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="24">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#24</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los pilares clave de un programa de cumplimiento ALD/CFT efectivo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los pilares incluyen: <br />1. Oficial de Cumplimiento ALD <br />2. Políticas, procedimientos y controles internos <br />3. Capacitación continua <br />4. Auditoría independiente.</p>
<p class="answer-note">Estos pilares aseguran la implementación y efectividad del programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="25">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#25</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función principal del Oficial de Cumplimiento ALD (AML Compliance Officer)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El Oficial de Cumplimiento ALD es responsable de supervisar la implementación del programa ALD de la institución, gestionar los riesgos de LD/FT y actuar como punto de contacto con las autoridades reguladoras.</p>
<p class="answer-note">Debe tener suficiente autoridad e independencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="26">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#26</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la capacitación ALD/CFT para todos los empleados de una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La capacitación es crucial para que todos los empleados comprendan sus responsabilidades ALD/CFT, reconozcan los indicadores de LD/FT y sepan cómo reportar actividades sospechosas, creando una cultura de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">El personal de primera línea es a menudo el primero en interactuar con clientes de riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="27">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#27</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega una auditoría independiente en un programa ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una auditoría independiente evalúa la adecuación y efectividad del programa ALD/CFT de la institución, identificando deficiencias y recomendando mejoras.</p>
<p class="answer-note">Asegura que el programa cumpla con las regulaciones y se adapte a los riesgos cambiantes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="28">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#28</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “país de alto riesgo” o “jurisdicción de alto riesgo” en el contexto ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una jurisdicción identificada por el GAFI u otros organismos como deficiente en sus regímenes ALD/CFT, lo que representa un mayor riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Las transacciones con estas jurisdicciones requieren DDM.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="29">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#29</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero basado en el comercio” (Trade-Based Money Laundering – TBML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El TBML es el proceso de disfrazar el movimiento de fondos ilícitos a través de transacciones comerciales, manipulando el valor de los bienes o servicios importados/exportados.</p>
<p class="answer-note">Puede implicar sobre o subfacturación, envío múltiple o falso, o descripción errónea de bienes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="30">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#30</span></p>
<p class="question">Mencione algunas señales de alerta (red flags) comunes en el TBML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las señales incluyen: <br />1. Facturación excesiva o insuficiente de bienes <br />2. Descripción de bienes inconsistente con el negocio del cliente <br />3. Uso de empresas fachada <br />4. Rutas de envío ilógicas.</p>
<p class="answer-note">El monitoreo de transacciones comerciales es clave para detectar TBML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="31">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#31</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “dinero electrónico” (e-money) y qué riesgos de LD/FT presenta?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El dinero electrónico es valor monetario almacenado electrónicamente. Presenta riesgos como la pseudonimidad, la facilidad de transferencia transfronteriza y la dificultad para identificar a los beneficiarios finales.</p>
<p class="answer-note">Requiere controles ALD/CFT robustos, incluyendo DDC y monitoreo de transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="32">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#32</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden las criptomonedas ser utilizadas para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las criptomonedas pueden usarse para LD debido a su naturaleza descentralizada, transacciones pseudónimas, alcance global y la posibilidad de mezclar fondos para ofuscar el rastro.</p>
<p class="answer-note">El uso de “mezcladores” o “tumblers” es una técnica común.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="33">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#33</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “corrupción” y cómo se relaciona con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La corrupción implica el abuso de poder para beneficio privado. Los fondos obtenidos a través de la corrupción (sobornos, malversación) son ganancias ilícitas que luego deben ser lavadas para ocultar su origen.</p>
<p class="answer-note">A menudo involucra a PEP y requiere DDM.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="34">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#34</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “confiscación” de activos en el contexto ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La confiscación es la privación permanente de la propiedad de activos por orden judicial, generalmente después de una condena penal, ya que se consideran ganancias del delito.</p>
<p class="answer-note">Es un objetivo clave en las investigaciones de LD/FT para desmantelar organizaciones criminales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="35">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#35</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “recuperación de activos” (asset recovery)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La recuperación de activos es el proceso mediante el cual los gobiernos buscan rastrear, incautar, congelar y confiscar bienes robados o ganancias del delito, y luego devolverlos a sus legítimos propietarios o al estado.</p>
<p class="answer-note">Es un proceso complejo que a menudo requiere cooperación internacional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="36">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#36</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “Acuerdo de Asistencia Legal Mutua” (MLAT)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un MLAT es un acuerdo entre dos o más países para compartir información y pruebas en investigaciones criminales, incluyendo casos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Facilita la cooperación transfronteriza en la lucha contra el crimen organizado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="37">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#37</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “sanciones económicas” y cuál es su propósito en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las sanciones económicas son medidas restrictivas impuestas por países u organizaciones internacionales para lograr objetivos de política exterior o seguridad nacional, a menudo dirigidas a entidades o individuos involucrados en terrorismo, proliferación o LD.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones financieras deben verificar listas de sanciones como las de la OFAC.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="38">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#38</span></p>
<p class="question">¿Qué significa OFAC y cuál es su rol?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">OFAC (Office of Foreign Assets Control) es la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro de EE. UU. Administra y hace cumplir los programas de sanciones económicas y comerciales del país.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones con exposición a EE. UU. deben cumplir estrictamente con las listas de sanciones de la OFAC.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="39">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#39</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “incautación” y “confiscación” de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La incautación es la toma temporal de activos por parte de las autoridades mientras se investiga su origen o se espera una decisión judicial. La confiscación es la privación permanente de esos activos después de un proceso legal.</p>
<p class="answer-note">La incautación es un paso previo a la confiscación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="40">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#40</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Los requisitos de DDC/KYC solo se aplican a los nuevos clientes.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Los requisitos de DDC/KYC se aplican tanto a nuevos clientes como a clientes existentes a través del monitoreo continuo y la revisión periódica de los perfiles de riesgo.</p>
<p class="answer-note">Un programa ALD efectivo requiere actualizar la información del cliente y el riesgo a lo largo del tiempo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="41">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#41</span></p>
<p class="question">¿Qué es la Ley de Secreto Bancario (BSA) en Estados Unidos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Ley de Secreto Bancario (Bank Secrecy Act – BSA) es la principal ley ALD de EE. UU., que exige a las instituciones financieras ayudar a las agencias gubernamentales a detectar y prevenir el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Requiere mantener registros, presentar informes (CTR, SAR) y establecer programas ALD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="42">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#42</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Transacción Monetaria (CTR) o Currency Transaction Report?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un CTR es un informe requerido por la BSA para transacciones en efectivo que exceden los $10,000 USD en un solo día, ya sea una sola transacción o múltiples transacciones relacionadas.</p>
<p class="answer-note">Es un reporte basado en el umbral, no en la sospecha.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="43">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#43</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la Ley PATRIOT de EE. UU. en el contexto ALD/CFT?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Ley PATRIOT de EE. UU. (Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism Act) fortalece las medidas ALD/CFT para combatir el financiamiento del terrorismo, aumentando los requisitos de DDC y la cooperación entre agencias.</p>
<p class="answer-note">Fue promulgada después de los ataques del 11 de septiembre de 2001.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="44">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#44</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Congelamiento de Activos” (Asset Freeze Order)?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una Orden de Congelamiento de Activos es una directiva legal que prohíbe el acceso, retiro o transferencia de fondos o activos de una persona o entidad, generalmente para prevenir el financiamiento del terrorismo o el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Es una medida provisional aplicada por las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="45">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#45</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” en ALD/CFT?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los “gatekeepers” son profesionales (como abogados, notarios, contadores) que, debido a su posición, pueden ser explotados por lavadores de dinero para acceder al sistema financiero o crear estructuras corporativas opacas.</p>
<p class="answer-note">El GAFI recomienda que estos profesionales también estén sujetos a obligaciones ALD/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="46">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#46</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo geográfico se refiere al riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo asociado con un país o región en particular, basado en su nivel de corrupción, actividad criminal o debilidades en su régimen ALD/CFT.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones deben considerar este riesgo al evaluar clientes y transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="47">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#47</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto o servicio” en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de producto o servicio se refiere al riesgo inherente que ciertos productos o servicios financieros (ej. banca corresponsal, transferencias electrónicas, banca privada) pueden ser utilizados para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Los productos con alta liquidez, anonimato o facilidad de transferencia transfronteriza tienen mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="48">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#48</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “banca corresponsal” y por qué se considera de alto riesgo?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La banca corresponsal es la provisión de servicios bancarios por un banco (corresponsal) a otro banco (respondent). Se considera de alto riesgo porque permite el movimiento de fondos a través de múltiples jurisdicciones, dificultando la DDC y el rastreo de los beneficiarios finales.</p>
<p class="answer-note">Requiere DDM mejorada, incluyendo la evaluación del programa ALD del banco respondent.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="49">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#49</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “banca fantasma” (shell bank) y por qué está prohibida en la banca corresponsal?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una banca fantasma es una institución que no tiene presencia física en el país donde está registrada y no está sujeta a una supervisión efectiva. Está prohibida en la banca corresponsal debido a su alto riesgo de ser utilizada para el lavado de dinero y ocultar la identidad de los beneficiarios finales.</p>
<p class="answer-note">La Ley PATRIOT y las Recomendaciones del GAFI prohíben las relaciones con bancos fantasma.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="50">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#50</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Un banco corresponsal siempre debe realizar DDC en los clientes del banco respondent.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Un banco corresponsal no está obligado a realizar DDC en los clientes del banco respondent. Sin embargo, debe obtener información suficiente sobre el programa ALD/CFT del respondent para comprender sus riesgos y asegurarse de que el respondent realice una DDC adecuada en sus propios clientes.</p>
<p class="answer-note">Esto se conoce como DDC “anidada” o “nested” en algunos contextos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="51">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#51</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “tipping-off” y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El “tipping-off” es la divulgación no autorizada de que se ha presentado un ROS/SAR o de que se está llevando a cabo una investigación ALD/CFT a la persona involucrada en la actividad sospechosa.</p>
<p class="answer-note">Está prohibido porque podría alertar a los delincuentes y comprometer la investigación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="52">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#52</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “intercambiador de dinero” (money remitter) o “negocio de servicios monetarios” (MSB)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un intercambiador de dinero o MSB es una entidad que provee servicios de transferencia de fondos o cambio de divisas. Son considerados de alto riesgo debido al gran volumen de transacciones, la naturaleza transfronteriza y la posible falta de DDC estricta.</p>
<p class="answer-note">Están sujetos a regulaciones ALD/CFT y a menudo requieren licencias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="53">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#53</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “hawala” o sistema de transferencia de valor informal (IVTS)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un hawala es un sistema informal de transferencia de valor basado en la confianza, donde el dinero se mueve sin un rastro físico, utilizando una red de “hawaladars”.</p>
<p class="answer-note">Es de alto riesgo para el LD/FT debido a su falta de regulación y anonimato.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="54">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#54</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo inherente” en la evaluación de riesgos ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente es el nivel de riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo que existe antes de aplicar cualquier control o medida de mitigación.</p>
<p class="answer-note">Se evalúa en función de factores como clientes, productos, geografía y canales de entrega.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="55">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#55</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en la evaluación de riesgos ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo residual es el nivel de riesgo que permanece después de que se han implementado y aplicado los controles y medidas de mitigación ALD/CFT.</p>
<p class="answer-note">Una institución busca reducir el riesgo inherente a un nivel aceptable de riesgo residual.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="56">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#56</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante el “monitoreo de transacciones” en un programa ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El monitoreo de transacciones permite a las instituciones detectar y reportar actividades inusuales o sospechosas que no concuerdan con el perfil de riesgo del cliente, identificando posibles actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Puede ser manual o automatizado mediante sistemas basados en reglas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="57">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#57</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence simplificada” (Simplified Due Diligence – SDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La SDD es un conjunto reducido de medidas de DDC que se pueden aplicar a clientes o productos de bajo riesgo, permitiendo un enfoque más eficiente de los recursos ALD/CFT.</p>
<p class="answer-note">Solo se aplica cuando se ha confirmado un riesgo bajo y no hay sospecha de LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="58">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#58</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “lista negra” (blacklist) del GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La “lista negra” del GAFI (oficialmente “Jurisdicciones de Alto Riesgo sujetas a un Llamamiento a la Acción”) identifica a los países con deficiencias estratégicas significativas en sus regímenes ALD/CFT y que no han cooperado con el GAFI.</p>
<p class="answer-note">Requiere que las instituciones apliquen DDM y, en algunos casos, contramedidas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="59">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#59</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “lista gris” (greylist) del GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La “lista gris” del GAFI (oficialmente “Jurisdicciones bajo Mayor Monitoreo”) identifica a los países que están trabajando activamente con el GAFI para abordar las deficiencias estratégicas en sus regímenes ALD/CFT.</p>
<p class="answer-note">Requiere que las instituciones apliquen DDM.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="60">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#60</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “smurfing” o “estructurado” en el contexto de los umbrales de reporte?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El smurfing o estructurado es la práctica de dividir una transacción grande en múltiples transacciones más pequeñas, por debajo de los umbrales de reporte, para evitar la detección por parte de las instituciones financieras y las autoridades.</p>
<p class="answer-note">Es una señal de alerta común de lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="61">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#61</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia continua” (ongoing due diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La debida diligencia continua es el proceso de monitorear las transacciones y actividades de un cliente a lo largo de la relación comercial para asegurar que sean consistentes con el conocimiento de la institución sobre el cliente, su negocio y su perfil de riesgo.</p>
<p class="answer-note">Incluye la actualización periódica de la información del cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="62">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#62</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la “cultura de cumplimiento” en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una cultura de cumplimiento sólida asegura que todos los empleados, desde la alta dirección hasta el personal de primera línea, comprendan y prioricen sus responsabilidades ALD/CFT, lo que lleva a una detección y prevención más efectivas del LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Se fomenta a través del liderazgo, la capacitación y la comunicación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="63">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#63</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficiario real” de una cuenta o transacción?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El beneficiario real es la persona física que, en última instancia, se beneficia de una cuenta o transacción, incluso si la cuenta está a nombre de una empresa o fideicomiso.</p>
<p class="answer-note">No siempre es la misma persona que el titular de la cuenta legal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="64">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#64</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de reputación” para una institución financiera en el contexto ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de reputación es el daño a la imagen pública de una institución que puede surgir de su involucramiento (incluso si es involuntario) en el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, lo que puede llevar a la pérdida de clientes y socios.</p>
<p class="answer-note">Es uno de los riesgos más significativos asociados con el incumplimiento ALD/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="65">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#65</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo legal” en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo legal es el riesgo de multas, sanciones, demandas, o acciones regulatorias que una institución puede enfrentar debido al incumplimiento de las leyes y regulaciones ALD/CFT.</p>
<p class="answer-note">Puede resultar en costos financieros significativos y pérdida de licencias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="66">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#66</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “proliferación de armas de destrucción masiva” (ADM) y cómo se relaciona con ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La proliferación de ADM es la expansión de armas nucleares, biológicas y químicas. El financiamiento de esta proliferación es un delito subyacente que requiere medidas ALD/CFT, a menudo a través de la implementación de sanciones financieras.</p>
<p class="answer-note">El GAFI ha extendido sus recomendaciones para abordar este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="67">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#67</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Congelamiento de Bienes” (Asset Freezing Order)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una Orden de Congelamiento de Bienes es una medida legal que prohíbe la disposición o el movimiento de activos de una persona o entidad designada, generalmente en el contexto de sanciones o investigaciones de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta para prevenir el movimiento de fondos sospechosos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="68">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#68</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “Programa de Cumplimiento de Sanciones”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un Programa de Cumplimiento de Sanciones es un conjunto de controles y procedimientos que una institución implementa para asegurar el cumplimiento con las leyes y regulaciones de sanciones económicas impuestas por las autoridades pertinentes.</p>
<p class="answer-note">Incluye el filtrado de nombres y el bloqueo de transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="69">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#69</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “filtrado de nombres” (name screening) en ALD/CFT y sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El filtrado de nombres tiene como objetivo comparar los nombres de clientes, beneficiarios y partes de transacciones con listas de sanciones, listas de PEP y bases de datos de personas con antecedentes penales para identificar riesgos.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a identificar posibles coincidencias y aplicar DDM o congelar fondos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="70">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#70</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “coincidencia falsa” (false positive) en el filtrado de nombres?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una coincidencia falsa ocurre cuando un sistema de filtrado de nombres identifica a una persona o entidad como una posible coincidencia con una lista de sanciones o PEP, pero tras una investigación, se determina que no es la misma persona/entidad.</p>
<p class="answer-note">Requiere un proceso de revisión eficiente para minimizar interrupciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="71">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#71</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “monitoreo basado en reglas” (rule-based monitoring) en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El monitoreo basado en reglas es un sistema automatizado que utiliza reglas predefinidas (ej. umbrales de transacción, patrones de actividad) para identificar transacciones o comportamientos que podrían ser indicativos de lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Genera alertas que luego son investigadas por analistas ALD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="72">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#72</span></p>
<p class="question">¿Cómo contribuye la Inteligencia Artificial (IA) y el Aprendizaje Automático (ML) al monitoreo ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La IA y el ML pueden mejorar el monitoreo ALD/CFT al detectar patrones complejos, reducir falsos positivos, adaptarse a nuevas tipologías de LD/FT y analizar grandes volúmenes de datos de manera más eficiente que los sistemas basados en reglas.</p>
<p class="answer-note">Permiten un enfoque más predictivo y proactivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="73">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#73</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de modelo” en el contexto de la tecnología ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de modelo es el riesgo de que los modelos utilizados en los sistemas ALD/CFT (ej. para puntuación de riesgo, detección de anomalías) sean inexactos, incompletos o mal implementados, lo que lleva a decisiones incorrectas o fallas en la detección.</p>
<p class="answer-note">Requiere una validación y calibración constante de los modelos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="74">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#74</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo cibernético” en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo cibernético en ALD/CFT se refiere a la amenaza de que los sistemas y datos de una institución sean comprometidos por ataques cibernéticos, lo que podría facilitar el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, o comprometer la integridad de los datos ALD.</p>
<p class="answer-note">Los ataques de ransomware y el fraude en línea son ejemplos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="75">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#75</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “fraude de identidad” (identity fraud) y cómo se relaciona con el LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El fraude de identidad es el uso no autorizado de la información de identificación personal de otra persona. Se relaciona con el LD/FT cuando los delincuentes utilizan identidades robadas o sintéticas para abrir cuentas, realizar transacciones o disfrazar la propiedad de fondos ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Una DDC robusta ayuda a mitigar este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="76">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#76</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “phishing” y cómo puede ser un precursor del LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El phishing es un intento fraudulento de obtener información sensible (ej. nombres de usuario, contraseñas, detalles de tarjetas de crédito) haciéndose pasar por una entidad confiable en una comunicación electrónica.</p>
<p class="answer-note">La información obtenida puede usarse para cometer fraude, que luego genera fondos ilícitos a lavar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="77">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#77</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “Directivas ALD” de la Unión Europea?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las Directivas ALD de la UE son marcos legales que establecen los requisitos mínimos para que los estados miembros de la UE combatan el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, armonizando las leyes a nivel europeo.</p>
<p class="answer-note">La 6ª Directiva ALD (6AMLD) es la más reciente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="78">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#78</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “privacidad de datos” en relación con ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La privacidad de datos se refiere a la protección de la información personal de los individuos. En ALD/CFT, las instituciones deben equilibrar los requisitos de reporte y monitoreo con las leyes de privacidad, asegurando el uso y almacenamiento adecuados de los datos del cliente.</p>
<p class="answer-note">Regulaciones como el GDPR de la UE son un factor clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="79">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#79</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cadena de bloques” (blockchain) y cuáles son sus implicaciones para ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La cadena de bloques es una tecnología de registro distribuido inmutable. Sus implicaciones para ALD/CFT incluyen la transparencia de las transacciones (aunque los participantes pueden ser pseudónimos), la dificultad de revertir transacciones y la necesidad de herramientas de análisis forense de blockchain.</p>
<p class="answer-note">Es la tecnología subyacente a muchas criptomonedas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="80">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#80</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de país” en el contexto de la evaluación de riesgos ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de país es el riesgo de que un país sea utilizado para actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo debido a factores como la corrupción, la inestabilidad política, la falta de controles ALD/CFT o la presencia de delitos subyacentes.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones deben considerar este riesgo al establecer relaciones comerciales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="81">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#81</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “colaboración público-privada” en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La colaboración público-privada es la cooperación entre el sector público (gobiernos, reguladores, UIFs) y el sector privado (instituciones financieras) para compartir información y desarrollar estrategias más efectivas contra el LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Mejora la inteligencia sobre tipologías y amenazas emergentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="82">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#82</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario final efectivo” (beneficial owner) y por qué es fundamental identificarlo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El beneficiario final efectivo es la persona física que en última instancia posee o controla una persona jurídica o un acuerdo legal. Es fundamental identificarlo para evitar que los delincuentes utilicen entidades opacas para ocultar la propiedad y lavar dinero.</p>
<p class="answer-note">Es un requisito clave de la Recomendación 10 del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="83">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#83</span></p>
<p class="question">Mencione un indicador de LD/FT relacionado con las transacciones internacionales.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un indicador es un volumen inusual o inexplicable de transferencias electrónicas hacia o desde jurisdicciones de alto riesgo o países sin conexión aparente con el cliente.</p>
<p class="answer-note">También, transacciones divididas en múltiples transferencias pequeñas para evitar umbrales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="84">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#84</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en la evaluación ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de cliente se refiere al riesgo de que un cliente específico pueda ser utilizado para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, basado en factores como su ocupación, nacionalidad, tipo de negocio o comportamiento transaccional.</p>
<p class="answer-note">Los clientes de alto riesgo requieren DDM.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="85">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#85</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “debida diligencia de terceros” (third-party due diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La debida diligencia de terceros es el proceso de evaluar los riesgos ALD/CFT asociados con proveedores, socios o intermediarios que interactúan con la institución o sus clientes.</p>
<p class="answer-note">Asegura que estos terceros no expongan a la institución a riesgos de LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="86">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#86</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “obligación de reporte” (reporting obligation) en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una obligación de reporte es un requisito legal impuesto a las instituciones financieras para informar ciertas transacciones o actividades a la UIF o a otras autoridades, como los ROS/SAR o CTR.</p>
<p class="answer-note">El incumplimiento puede acarrear sanciones severas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="87">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#87</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “programa de sanciones” (sanctions program)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un programa de sanciones es un conjunto de controles internos, políticas y procedimientos implementados por una institución para cumplir con las regulaciones de sanciones económicas y asegurar que no se faciliten transacciones con entidades o individuos sancionados.</p>
<p class="answer-note">Es distinto pero relacionado con el programa ALD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="88">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#88</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “indicadores de riesgo” (risk indicators) en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los indicadores de riesgo son señales de alerta o “red flags” que sugieren una posible actividad de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, como transacciones inusuales, inconsistencias en la información del cliente o comportamiento sospechoso.</p>
<p class="answer-note">Ayudan a los analistas a identificar qué transacciones investigar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="89">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#89</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el papel del “Consejo de Administración” (Board of Directors) en un programa ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El Consejo de Administración tiene la responsabilidad final de asegurar que la institución tenga un programa ALD/CFT adecuado y efectivo, aprobando políticas, asignando recursos y supervisando su implementación.</p>
<p class="answer-note">Establece el tono de cumplimiento desde arriba (“tone at the top”).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="90">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#90</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de tecnología” en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de tecnología se refiere a los riesgos de que los sistemas tecnológicos de una institución sean explotados para el lavado de dinero (ej. banca online, criptomonedas) o de que fallen los sistemas ALD/CFT, impidiendo la detección de actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Incluye la ciberseguridad y la adecuación de los sistemas ALD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="91">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#91</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero mediante el juego” (gambling money laundering)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una tipología de lavado de dinero donde los delincuentes utilizan casinos o plataformas de juego en línea para disfrazar el origen ilícito de los fondos, a menudo apostando grandes sumas de dinero y luego cobrando las “ganancias” como fondos legítimos.</p>
<p class="answer-note">Requiere que los operadores de juego implementen programas ALD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="92">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#92</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia de la cadena de suministro” (supply chain due diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de investigar a los proveedores y socios en una cadena de suministro para identificar y mitigar los riesgos de LD/FT, como el TBML, el fraude o el financiamiento de actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Crucial para empresas con operaciones de importación/exportación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="93">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#93</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “interpolación” en la revisión de datos ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La interpolación es una técnica utilizada para estimar valores de datos faltantes o desconocidos dentro de un rango de datos existentes. En ALD/CFT, podría usarse para inferir patrones en transacciones incompletas o datos de clientes.</p>
<p class="answer-note">Debe usarse con cautela y validación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="94">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#94</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “enfoque de ciclo de vida” para la gestión de riesgos ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El enfoque de ciclo de vida implica gestionar los riesgos ALD/CFT en todas las etapas de la relación con el cliente, desde la incorporación inicial hasta el monitoreo continuo y la terminación de la relación.</p>
<p class="answer-note">Es un proceso dinámico y continuo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="95">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#95</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia un “delito subyacente” de un “delito de lavado de dinero”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un delito subyacente es la actividad criminal original que genera las ganancias ilícitas (ej. tráfico de drogas, fraude). El delito de lavado de dinero es el acto de ocultar el origen de esas ganancias para hacerlas parecer legítimas.</p>
<p class="answer-note">El lavado de dinero no puede existir sin un delito subyacente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="96">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#96</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evaluación nacional de riesgos” (National Risk Assessment – NRA)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una NRA es un proceso realizado por un país para identificar, evaluar y comprender sus riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, y para asignar recursos de manera efectiva para mitigarlos.</p>
<p class="answer-note">Es un requisito de la Recomendación 1 del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="97">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#97</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de cumplimiento es el riesgo de que una institución no cumpla con las leyes, regulaciones y estándares ALD/CFT, lo que puede resultar en multas, sanciones regulatorias y daño a la reputación.</p>
<p class="answer-note">Es un componente clave de la gestión de riesgos operativos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="98">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#98</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “análisis forense de blockchain” (blockchain forensics)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El análisis forense de blockchain es el proceso de rastrear y analizar transacciones en una cadena de bloques para identificar el origen y el destino de los fondos, así como a las partes involucradas, en el contexto de investigaciones de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para investigar el lavado de dinero con criptomonedas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="99">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#99</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “punto de intercambio de criptomonedas” (crypto exchange)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un punto de intercambio de criptomonedas es una plataforma donde los usuarios pueden comprar, vender o intercambiar criptomonedas por otras criptomonedas o por moneda fiduciaria.</p>
<p class="answer-note">Están sujetos a regulaciones ALD/CFT y a menudo actúan como “gateways” entre el mundo fiduciario y el cripto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="100">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#100</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de fraude” en el contexto ALD/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de fraude es el riesgo de que las actividades fraudulentas (ej. fraude de tarjetas, estafas en línea) generen fondos ilícitos que luego necesitan ser lavados, o que el fraude se utilice como un método de lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">El fraude es un delito subyacente común para el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="101">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#101</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la definición básica de Lavado de Dinero (LD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El LD es el proceso de ocultar el origen ilícito de fondos, haciéndolos parecer legítimos.</p>
<p class="answer-note">Involucra la integración de dinero sucio en el sistema financiero legal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="102">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#102</span></p>
<p class="question">Mencione las tres etapas principales del lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Colocación, estratificación (o encubrimiento) e integración.</p>
<p class="answer-note">Cada etapa busca separar el dinero de su origen criminal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="103">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#103</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “colocación” en el contexto del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la introducción inicial de fondos ilícitos en el sistema financiero o económico.</p>
<p class="answer-note">A menudo, se realiza en pequeñas cantidades para evitar la detección.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="104">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#104</span></p>
<p class="question">Describa la etapa de “estratificación” o “encubrimiento”.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica una serie de transacciones complejas para disociar los fondos de su fuente ilícita.</p>
<p class="answer-note">Busca confundir la pista de auditoría y dificultar el rastreo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="105">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#105</span></p>
<p class="question">¿En qué consiste la etapa de “integración” del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la fase final, donde los fondos lavados reingresan a la economía legítima, pareciendo haber sido obtenidos legalmente.</p>
<p class="answer-note">Pueden usarse para comprar bienes, invertir o financiar negocios legales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="106">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#106</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia clave entre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo (FT)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El LD legaliza fondos ilícitos; el FT puede usar fondos lícitos o ilícitos para actividades terroristas.</p>
<p class="answer-note">El origen de los fondos es la principal distinción.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="107">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#107</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: El financiamiento del terrorismo siempre implica el uso de fondos de origen ilícito.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. El FT puede financiarse con fondos de origen lícito (donaciones, negocios legales) o ilícito.</p>
<p class="answer-note">La intención del uso de los fondos es lo que define el FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="108">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#108</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “delitos precedentes” o “delitos subyacentes” al lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son las actividades criminales que generan los fondos ilícitos que luego son lavados.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: narcotráfico, corrupción, fraude, tráfico de personas, extorsión.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="109">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#109</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres consecuencias negativas del lavado de dinero para un país.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Distorsión económica, daño a la reputación internacional, erosión de la confianza pública, mayor criminalidad.</p>
<p class="answer-note">También afecta la estabilidad del sistema financiero y la inversión extranjera.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="110">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#110</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de las regulaciones Anti-Lavado de Dinero (ALA/AML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Prevenir que los delincuentes utilicen el sistema financiero para disfrazar el origen de sus ganancias ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Busca proteger la integridad del sistema financiero y la economía global.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="111">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#111</span></p>
<p class="question">¿Qué es el GAFI (FATF) y cuál es su función principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El Grupo de Acción Financiera Internacional es un organismo intergubernamental que establece estándares y promueve la implementación de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el LD, el FT y otras amenazas.</p>
<p class="answer-note">Sus 40 Recomendaciones son el estándar global ALA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="112">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#112</span></p>
<p class="question">Mencione al menos dos de las 40 Recomendaciones del GAFI.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo, Debida Diligencia del Cliente (DDC), reportes de operaciones sospechosas.</p>
<p class="answer-note">También incluyen sanciones financieras específicas y cooperación internacional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="113">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#113</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y cuál es su rol principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una UIF es una agencia central nacional responsable de recibir, analizar y diseminar información sobre transacciones financieras sospechosas.</p>
<p class="answer-note">Sirve como enlace entre el sector privado y las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="114">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#114</span></p>
<p class="question">¿Qué es el Grupo Egmont y cuál es su propósito?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un foro internacional que facilita la cooperación y el intercambio de inteligencia entre las UIF de diferentes países.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a combatir el LD y el FT al mejorar la comunicación y la colaboración global.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="115">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#115</span></p>
<p class="question">¿Qué son las Personas Expuestas Políticamente (PEP) y por qué representan un mayor riesgo ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son individuos con funciones públicas prominentes. Representan un mayor riesgo de soborno y corrupción debido a su posición e influencia.</p>
<p class="answer-note">Requieren Debida Diligencia Mejorada (DDM) por parte de las instituciones financieras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="116">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#116</span></p>
<p class="question">¿Qué implica la Debida Diligencia del Cliente (DDC) o Know Your Customer (KYC)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de identificar y verificar la identidad de los clientes, comprender la naturaleza de su actividad y monitorear sus transacciones.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para evaluar el riesgo de LD/FT asociado a un cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="117">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#117</span></p>
<p class="question">¿Cuándo se debe aplicar la Debida Diligencia Mejorada (DDM)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se aplica a clientes y situaciones de alto riesgo, como PEPs, clientes de jurisdicciones de alto riesgo o transacciones complejas e inusuales.</p>
<p class="answer-note">Implica medidas de verificación más estrictas y un monitoreo más intenso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="118">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#118</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) o Suspicious Activity Report (SAR)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un informe que las instituciones financieras presentan a la UIF cuando detectan transacciones o actividades que parecen sospechosas de LD o FT.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta crítica para la detección y prevención de delitos financieros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="119">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#119</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “tip-off” y por qué está prohibido en el contexto de los ROS/SAR?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El “tip-off” es revelar a un cliente que se ha presentado un ROS sobre él. Está prohibido para evitar alertar al sospechoso y frustrar una investigación.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad es clave para la efectividad de los ROS.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="120">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#120</span></p>
<p class="question">Mencione los cuatro pilares de un programa de cumplimiento ALA/CFT efectivo.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Oficial de cumplimiento, políticas y procedimientos escritos, capacitación continua, auditoría independiente.</p>
<p class="answer-note">Estos pilares aseguran la implementación y revisión constante del programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="121">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#121</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función principal del Oficial de Cumplimiento ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Diseñar, implementar y supervisar el programa ALA/CFT de la institución, sirviendo como punto de contacto con las autoridades.</p>
<p class="answer-note">Debe tener autoridad, recursos y acceso a la alta dirección.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="122">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#122</span></p>
<p class="question">¿Por qué es crucial la capacitación del personal en un programa ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para asegurar que los empleados comprendan los riesgos de LD/FT, reconozcan actividades sospechosas y sepan cómo reportarlas.</p>
<p class="answer-note">La capacitación debe ser continua y adaptada a los roles del personal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="123">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#123</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la auditoría independiente en un programa ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evalúa la efectividad del programa, identifica debilidades y asegura el cumplimiento de las políticas y regulaciones.</p>
<p class="answer-note">Debe ser periódica y realizada por personal independiente de las operaciones auditadas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="124">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#124</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “enfoque basado en riesgo” (EBR) en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un método que permite a las instituciones asignar sus recursos ALA/CFT de manera proporcional a los riesgos identificados de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Requiere identificar, evaluar y comprender los riesgos, y luego aplicar medidas mitigadoras adecuadas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="125">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#125</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres factores de riesgo que una institución debe considerar en su evaluación de riesgo de LD/FT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Riesgo de cliente (tipo de cliente, PEP), riesgo geográfico (países de alto riesgo), riesgo de producto/servicio, riesgo de canal de entrega.</p>
<p class="answer-note">La combinación de estos factores determina el perfil de riesgo general.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="126">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#126</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficiario final” o “beneficial owner” y por qué es importante identificarlo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la persona física que, en última instancia, posee o controla un cliente o en cuyo nombre se realiza una transacción. Es crucial para evitar el uso de estructuras corporativas complejas para ocultar la verdadera propiedad.</p>
<p class="answer-note">Su identificación es un pilar de la DDC.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="127">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#127</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del monitoreo de transacciones en un programa ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Detectar patrones de actividad inusual o sospechosa que puedan indicar lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Puede ser manual o automatizado, basado en reglas o análisis de comportamiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="128">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#128</span></p>
<p class="question">Mencione un indicador de LD relacionado con transacciones inusuales.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Grandes depósitos en efectivo sin una explicación comercial lógica, múltiples transacciones pequeñas que suman una gran cantidad (estructuración), transferencias frecuentes a/desde jurisdicciones de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">La “estructuración” es un intento común de evitar los umbrales de reporte.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="129">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#129</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “lista de sanciones” y quiénes suelen emitirlas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son listas de individuos, entidades y países con los que las instituciones tienen prohibido hacer negocios o con los que las transacciones están restringidas.</p>
<p class="answer-note">Emitidas por organismos como la OFAC (EE. UU.), la ONU, la UE u autoridades nacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="130">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#130</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo de las sanciones económicas internacionales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Presionar a regímenes, entidades o individuos para que cambien su comportamiento, combatiendo el terrorismo, la proliferación nuclear, la corrupción y otras amenazas.</p>
<p class="answer-note">Buscan restringir el acceso a los sistemas financieros globales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="131">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#131</span></p>
<p class="question">¿Qué entidad es responsable de administrar y hacer cumplir las sanciones económicas de EE. UU.?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) del Departamento del Tesoro de EE. UU.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para cualquier institución financiera con operaciones o clientes relacionados con EE. UU.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="132">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#132</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “embargo” en el contexto de las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una prohibición integral de comercio y transacciones financieras con un país o región específicos, impuesta por un gobierno.</p>
<p class="answer-note">Suele ser la forma más estricta de sanción económica.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="133">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#133</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “congelación de activos” en el ámbito de las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la prohibición de mover, transferir, convertir, disponer o utilizar activos de una persona o entidad designada, sin afectar la propiedad legal.</p>
<p class="answer-note">Es una medida clave para evitar que los fondos sean utilizados para actividades ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="134">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#134</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Debida Diligencia Simplificada” (DDS) y cuándo puede aplicarse?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un nivel reducido de DDC que puede aplicarse a clientes o productos de bajo riesgo comprobado de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: entidades gubernamentales, empresas cotizadas en bolsa, ciertos productos de bajo valor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="135">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#135</span></p>
<p class="question">¿Qué rol tiene el Comité de Basilea en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea emite principios y directrices para la supervisión bancaria, incluyendo aspectos de gestión de riesgos y ALA/CFT.</p>
<p class="answer-note">Sus principios refuerzan la necesidad de programas sólidos de cumplimiento en los bancos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="136">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#136</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo reputacional” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que la reputación de una institución se vea dañada por su asociación con actividades de LD/FT, lo que puede llevar a pérdida de clientes, acciones regulatorias y daño de marca.</p>
<p class="answer-note">Una buena reputación es esencial para la confianza pública.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="137">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#137</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo legal” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de multas, sanciones, demandas y otras acciones legales debido al incumplimiento de las leyes y regulaciones ALA/CFT.</p>
<p class="answer-note">Puede resultar en costos significativos y restricciones operativas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="138">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#138</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “banco corresponsal” y qué riesgos ALA/CFT implica?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un banco que provee servicios bancarios a otro banco. Implica un alto riesgo LD/FT porque el banco corresponsal depende de la DDC del banco cliente.</p>
<p class="answer-note">Requiere DDC mejorada sobre el banco cliente y sus controles ALA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="139">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#139</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “empresa de servicios monetarios” (MSB) y por qué es considerada de alto riesgo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son negocios que ofrecen servicios como transferencia de dinero, cambio de divisas o emisión de cheques. Son de alto riesgo por el alto volumen de transacciones en efectivo y la diversidad de clientes.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: casas de cambio, transmisores de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="140">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#140</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “jurisdicción de alto riesgo” o “país de alto riesgo” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son países identificados por el GAFI u otros organismos como deficientes en sus regímenes ALA/CFT, lo que los hace vulnerables al LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Las transacciones con estas jurisdicciones requieren DDM.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="141">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#141</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del informe anual de cumplimiento ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar la efectividad general del programa ALA/CFT, identificar áreas de mejora y reportar a la alta dirección y reguladores.</p>
<p class="answer-note">Debe incluir métricas clave, hallazgos de auditoría y actualizaciones de políticas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="142">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#142</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” o “guardián” en el contexto ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Profesionales (abogados, contadores, notarios) que pueden ser utilizados por delincuentes para acceder al sistema financiero y lavar dinero.</p>
<p class="answer-note">Tienen la responsabilidad de reportar actividades sospechosas, aunque con excepciones legales en algunos casos (secreto profesional).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="143">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#143</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “sociedad fantasma” (shell company) y cómo se utiliza en el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una empresa sin operaciones comerciales sustanciales o empleados, utilizada para ocultar la propiedad y el origen de los fondos.</p>
<p class="answer-note">A menudo se usan para crear capas de propiedad y dificultar la identificación del beneficiario final.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="144">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#144</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “smurfing” o “pitufeo”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una técnica de lavado de dinero donde grandes sumas de efectivo se dividen en depósitos más pequeños para evitar los umbrales de reporte.</p>
<p class="answer-note">Es una forma de “estructuración” y se usa en la etapa de colocación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="145">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#145</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los casinos ser vulnerables al lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permiten el intercambio de efectivo por fichas y viceversa, la compra de fichas con fondos ilícitos y el cobro de cheques “ganados”.</p>
<p class="answer-note">El alto volumen de efectivo y la naturaleza de las transacciones los hacen atractivos para los lavadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="146">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#146</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “hawala” o sistemas informales de transferencia de valor (IVTS)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son sistemas de transferencia de dinero basados en la confianza, que operan fuera del sistema bancario formal.</p>
<p class="answer-note">Su falta de regulación y registros formales los hace vulnerables al LD/FT, aunque también se usan para remesas legítimas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="147">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#147</span></p>
<p class="question">¿Cómo se relaciona la proliferación de armas de destrucción masiva (ADM) con ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El financiamiento de la proliferación de ADM es otra amenaza cubierta por las recomendaciones del GAFI, requiriendo que los países establezcan medidas para detectarlo y prevenirlo.</p>
<p class="answer-note">A menudo involucra el uso de redes complejas y empresas pantalla.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="148">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#148</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “banco fachada” (shell bank) y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una entidad que carece de presencia física y no está sujeta a una supervisión efectiva. Está prohibido porque es un vehículo fácil para el LD y el FT.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones financieras no deben mantener relaciones de corresponsalía con ellos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="149">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#149</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “política de cero tolerancia” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica que una institución no acepta ninguna actividad de LD/FT y tomará medidas estrictas para prevenirla y reportarla, sin importar la cantidad o el riesgo aparente.</p>
<p class="answer-note">Es un enfoque más estricto que el basado en riesgo, aunque ambos se complementan.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="150">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#150</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de sanciones” y cómo se realiza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de comparar nombres de clientes y detalles de transacciones con listas de sanciones para identificar posibles coincidencias.</p>
<p class="answer-note">Se utiliza software especializado y requiere un monitoreo constante de las listas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="151">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#151</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo inherente” en la evaluación de riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo de LD/FT que existe antes de aplicar cualquier control o medida de mitigación por parte de la institución.</p>
<p class="answer-note">Representa el riesgo bruto de una actividad o relación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="152">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#152</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en la evaluación de riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo de LD/FT que permanece después de que una institución ha aplicado sus controles y medidas de mitigación.</p>
<p class="answer-note">Debe estar dentro del apetito de riesgo de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="153">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#153</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “apetito de riesgo” de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo que una institución está dispuesta a asumir en la búsqueda de sus objetivos, incluyendo los riesgos de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Debe ser definido por la alta dirección y comunicado en toda la organización.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="154">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#154</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “obligación de reporte de efectivo” (CTR/CMIR)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un requisito legal de reportar transacciones en efectivo que superan un umbral monetario específico a las autoridades.</p>
<p class="answer-note">Los umbrales varían por jurisdicción (ej. $10,000 en EE. UU. para CTR).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="155">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#155</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “structuring” o “estructuración” y cómo se detecta?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la división de una gran transacción en efectivo en varias transacciones más pequeñas para evitar los umbrales de reporte. Se detecta mediante el monitoreo de patrones de depósitos múltiples justo por debajo del umbral.</p>
<p class="answer-note">Es un claro indicador de actividad sospechosa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="156">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#156</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “institución financiera fantasma” (phantom financial institution)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una entidad que pretende ser una institución financiera pero no está licenciada ni regulada en ninguna jurisdicción.</p>
<p class="answer-note">Son vehículos de alto riesgo para el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="157">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#157</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo ALA/CFT asociado con las criptomonedas.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Anonimato o seudonimato de las transacciones, velocidad global, dificultad para identificar al beneficiario final, volatilidad de precios.</p>
<p class="answer-note">Aunque la tecnología blockchain es transparente, la identidad de los usuarios no siempre lo es.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="158">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#158</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence” de terceros o “third-party due diligence”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de investigar y evaluar los riesgos asociados con proveedores, socios o intermediarios con los que una institución hace negocios.</p>
<p class="answer-note">Asegura que los riesgos de LD/FT de terceros estén alineados con el apetito de riesgo de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="159">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#159</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo país” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de LD/FT asociado con la ubicación geográfica de un cliente, sus operaciones o el destino/origen de sus fondos.</p>
<p class="answer-note">Países con alta corrupción, inestabilidad política o deficiencias ALA/CFT son de mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="160">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#160</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “carta rogatoria” o “Letter Rogatory”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una solicitud formal de asistencia judicial de un tribunal en un país a un tribunal en otro país.</p>
<p class="answer-note">Se utiliza para obtener evidencia, testimonios o asistencia en investigaciones transfronterizas de LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="161">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#161</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “Memorando de Entendimiento” (MOU) en el contexto de cooperación internacional?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un acuerdo formal entre dos o más partes que describe sus intenciones de cooperar en un área específica, como el intercambio de información ALA/CFT.</p>
<p class="answer-note">Facilita la colaboración entre UIFs y otras agencias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="162">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#162</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “confiscación” o “decomiso” de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la incautación permanente de bienes o fondos por parte del Estado, generalmente porque se determina que son producto de un delito o se utilizaron para cometerlo.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta clave para despojar a los delincuentes de sus ganancias ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="163">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#163</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “incautación” y “confiscación” de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La incautación es temporal, una medida cautelar para preservar los activos. La confiscación es permanente, la transferencia de propiedad al Estado tras una condena o decisión judicial.</p>
<p class="answer-note">La incautación precede a la confiscación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="164">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#164</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero basado en el comercio” (TBML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de disfrazar el movimiento de fondos ilícitos a través de transacciones comerciales, como la sobre o subfacturación de bienes.</p>
<p class="answer-note">Implica el uso de importaciones y exportaciones para mover valor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="165">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#165</span></p>
<p class="question">Mencione un indicador de lavado de dinero basado en el comercio.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Facturación de bienes con precios significativamente por encima o por debajo del valor de mercado, descripciones de bienes inconsistentes, rutas de envío ilógicas.</p>
<p class="answer-note">El objetivo es crear la ilusión de transacciones legítimas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="166">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#166</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “cyberlaundering” o lavado de dinero cibernético?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el uso de tecnologías digitales e internet para lavar dinero, incluyendo criptomonedas, pagos en línea o plataformas de juegos.</p>
<p class="answer-note">Presenta desafíos únicos debido a la velocidad, el anonimato y la naturaleza transfronteriza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="167">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#167</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “Darknet Market” y su relación con el LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son mercados en línea operados en la dark web donde se venden bienes y servicios ilícitos. Los fondos obtenidos suelen ser lavados a través de criptomonedas o mezcladores/tumblers.</p>
<p class="answer-note">Son una fuente principal de fondos ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="168">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#168</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de los “mezcladores” o “tumblers” de criptomonedas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Mezclan fondos de múltiples usuarios en una sola transacción para ofuscar el rastro de la propiedad y dificultar el rastreo de las criptomonedas ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Son una herramienta clave en la estratificación de criptoactivos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="169">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#169</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una institución no cumpla con las leyes, regulaciones y estándares ALA/CFT, lo que puede resultar en sanciones legales y regulatorias.</p>
<p class="answer-note">Se gestiona a través de un programa de cumplimiento robusto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="170">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#170</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “Wolfsberg Group” en el contexto ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una asociación de 13 bancos globales líderes que desarrollan directrices y estándares para la gestión de riesgos financieros, particularmente en ALA/CFT y sanciones.</p>
<p class="answer-note">Sus principios son ampliamente reconocidos y adoptados por la industria.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="171">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#171</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de tener una cultura de cumplimiento sólida en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Promueve que todos los empleados, desde la alta dirección hasta el personal de primera línea, comprendan y asuman la responsabilidad de cumplir con las políticas ALA/CFT.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para la efectividad a largo plazo del programa de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="172">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#172</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Congelación de Activos” (AFO)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden judicial o administrativa que prohíbe a una institución financiera o a un individuo disponer de activos específicos.</p>
<p class="answer-note">Es una medida preventiva para evitar el movimiento de fondos sospechosos durante una investigación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="173">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#173</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de listas internas” en un programa de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de comparar la base de datos de clientes de una institución contra sus propias listas internas de personas o entidades de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Complementa el filtrado de listas regulatorias y ayuda a gestionar riesgos específicos de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="174">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#174</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Debida Diligencia Continua” o “Continuous Due Diligence”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el monitoreo y la revisión periódica de la información del cliente y sus actividades para asegurar que el perfil de riesgo se mantenga actualizado y que las transacciones sean consistentes con su actividad declarada.</p>
<p class="answer-note">No es un proceso único, sino continuo a lo largo de la relación con el cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="175">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#175</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juegan las “banderas rojas” (red flags) en la detección de LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son indicadores o patrones de comportamiento que sugieren una posible actividad de LD/FT y requieren una mayor investigación.</p>
<p class="answer-note">Pueden estar relacionadas con el comportamiento del cliente, la naturaleza de las transacciones o la geografía.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="176">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#176</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cadena de custodia” de la evidencia?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el registro cronológico del manejo, transferencia y disposición de evidencia. Asegura la autenticidad e integridad de la evidencia en una investigación.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para que la evidencia sea admisible en un tribunal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="177">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#177</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “divulgación voluntaria” en el contexto de las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es cuando una institución informa proactivamente a una autoridad reguladora sobre una posible violación de sanciones que ha descubierto.</p>
<p class="answer-note">Puede resultar en una mitigación de las penalidades si se hace de buena fe y de manera oportuna.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="178">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#178</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “asset forfeiture” o “extinción de dominio”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la confiscación de bienes por parte del gobierno que se sospecha que están vinculados a actividades criminales, a menudo sin necesidad de una condena penal del propietario.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta poderosa para atacar las ganancias del crimen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="179">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#179</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto” en la evaluación de riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un producto o servicio ofrecido por una institución financiera sea utilizado para facilitar el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Productos con alto anonimato o facilidad de movimiento de fondos son de mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="180">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#180</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de canal de entrega” en la evaluación de riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que el método por el cual se entregan los productos o servicios (ej. banca en línea, sucursales, agentes) sea vulnerable al LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Los canales no presenciales suelen tener un riesgo más alto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="181">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#181</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario final pasivo” (passive beneficial owner)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una persona que posee o controla un porcentaje significativo de una entidad, pero no participa activamente en su gestión diaria.</p>
<p class="answer-note">Su identificación sigue siendo crucial para la DDC.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="182">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#182</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en la evaluación de riesgos ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un cliente, debido a su perfil, ocupación, actividad o reputación, pueda estar involucrado en LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Los PEPs, clientes de alto patrimonio neto o con estructuras corporativas complejas son ejemplos de mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="183">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#183</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia de terceros” (Third-Party Due Diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Proceso de investigación y evaluación de riesgos asociados con proveedores, socios o intermediarios (terceros) con los que una institución hace negocios.</p>
<p class="answer-note">Esencial para asegurar que los terceros no expongan a la institución a riesgos de LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="184">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#184</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de una “evaluación nacional de riesgos” (NRA) de LD/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificar, evaluar y comprender los riesgos de LD/FT que enfrenta un país, lo que permite asignar recursos de manera efectiva y desarrollar políticas nacionales.</p>
<p class="answer-note">Es una recomendación clave del GAFI para los gobiernos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="185">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#185</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “programa de cumplimiento de sanciones” (Sanctions Compliance Program)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un conjunto de políticas, procedimientos y controles implementados por una institución para asegurar el cumplimiento de las leyes de sanciones aplicables.</p>
<p class="answer-note">Debe incluir un compromiso de la dirección, evaluación de riesgos, controles internos, pruebas y auditorías, y capacitación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="186">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#186</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Lista de Nacionales Especialmente Designados” (SDN List) de la OFAC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una lista de personas y entidades con las que los ciudadanos y residentes de EE. UU. (y otras jurisdicciones que siguen las sanciones de EE. UU.) tienen prohibido hacer negocios.</p>
<p class="answer-note">Incluye terroristas, narcotraficantes, personas vinculadas a proliferación de ADM, etc.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="187">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#187</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Búsqueda y Embargo” (Search and Seizure Warrant)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden judicial que autoriza a las autoridades a buscar y confiscar propiedades o evidencia en un lugar específico.</p>
<p class="answer-note">Se utiliza en investigaciones criminales, incluyendo casos de LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="188">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#188</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “contrabando de efectivo” (bulk cash smuggling)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el transporte físico de grandes cantidades de efectivo ilícito a través de las fronteras nacionales, a menudo oculto en vehículos, equipaje o contenedores.</p>
<p class="answer-note">Es una forma de colocación de fondos en la etapa inicial del lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="189">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#189</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de LD/FT asociado con la ubicación geográfica donde opera una institución o donde residen sus clientes y socios.</p>
<p class="answer-note">Jurisdicciones con regímenes ALA/CFT débiles o alta actividad criminal presentan mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="190">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#190</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “shadow banking” o banca en la sombra y su riesgo ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a intermediarios financieros que realizan funciones similares a los bancos pero operan fuera de la regulación bancaria tradicional.</p>
<p class="answer-note">Puede presentar mayores riesgos de LD/FT debido a la menor supervisión y transparencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="191">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#191</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “MLRO” (Money Laundering Reporting Officer) o Responsable de Reporte de Lavado de Dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el individuo designado dentro de una institución financiera que es responsable de recibir y evaluar los reportes internos de sospecha, y si es apropiado, de enviar los ROS/SAR a la UIF.</p>
<p class="answer-note">Es una figura clave en el programa ALA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="192">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#192</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficiario final legal” (legal beneficial owner)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la persona o entidad que está legalmente registrada como propietaria de una cuenta o activo.</p>
<p class="answer-note">Puede ser diferente del beneficiario final real (persona física que controla o se beneficia).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="193">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#193</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “derecho a la privacidad” del cliente en el contexto ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la expectativa de que la información personal y financiera de un cliente se mantenga confidencial. Sin embargo, las leyes ALA/CFT permiten la divulgación a las autoridades en caso de sospecha.</p>
<p class="answer-note">El deber de reportar actividades sospechosas prevalece sobre la privacidad bancaria.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="194">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#194</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “monitoreo basado en reglas” para la detección de transacciones sospechosas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un sistema automatizado que utiliza un conjunto predefinido de reglas para identificar transacciones que exceden ciertos umbrales o coinciden con patrones de riesgo conocidos.</p>
<p class="answer-note">Es efectivo para detectar estructuración y otras actividades predecibles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="195">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#195</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “monitoreo basado en comportamiento” para la detección de transacciones sospechosas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un sistema que analiza el comportamiento histórico de un cliente para identificar desviaciones significativas que podrían indicar actividad sospechosa.</p>
<p class="answer-note">Es más sofisticado y puede detectar patrones más complejos que las reglas fijas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="196">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#196</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cooperación horizontal” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el intercambio de información y colaboración entre instituciones financieras o entre diferentes entidades del sector privado para combatir el LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Suele estar limitada por la privacidad y la confidencialidad, pero se promueve bajo ciertas condiciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="197">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#197</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cooperación vertical” en ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el intercambio de información y colaboración entre el sector privado (instituciones financieras) y las autoridades públicas (UIFs, reguladores, fuerzas del orden).</p>
<p class="answer-note">Es la forma más común de cooperación en la lucha contra el LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="198">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#198</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Producción” (Production Order) en una investigación ALA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden judicial que exige a una institución o persona que produzca documentos o información relevante para una investigación criminal.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta legal para obtener evidencia sin una búsqueda física.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="199">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#199</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento transfronterizo” (Cross-Border Compliance Risk)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una institución no cumpla con las leyes y regulaciones ALA/CFT de múltiples jurisdicciones en las que opera o con las que tiene vínculos.</p>
<p class="answer-note">Requiere un conocimiento profundo de las leyes locales e internacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="200">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#200</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “enfoque de riesgo de grupo” para una institución financiera global?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica aplicar un marco ALA/CFT coherente en todas las subsidiarias y sucursales de un grupo financiero, adaptando los controles a los riesgos específicos de cada jurisdicción, pero manteniendo un estándar mínimo global.</p>
<p class="answer-note">Asegura la aplicación de los estándares más altos o los más estrictos entre las jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="201">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#201</span></p>
<p class="question">¿Qué significa el término “structuring” (fraccionamiento) en el contexto del lavado de dinero?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la práctica de dividir grandes transacciones en cantidades más pequeñas para evitar los umbrales de reporte que las instituciones financieras están obligadas a presentar a las autoridades.</p>
<p class="answer-note">Busca evadir la detección de transacciones sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="202">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#202</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de las 40 Recomendaciones del GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establecer un marco internacional integral y consistente de medidas que los países deben implementar para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Son la base para los sistemas AML/CFT a nivel mundial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="203">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#203</span></p>
<p class="question">Explique la diferencia entre Debida Diligencia del Cliente (CDD) y Debida Diligencia Mejorada (EDD).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La CDD es el proceso estándar de identificación y verificación del cliente y la comprensión de la naturaleza de la relación comercial.<br />La EDD implica medidas adicionales de escrutinio para clientes o transacciones de mayor riesgo.</p>
<p class="answer-note">La EDD se aplica a PEPs, clientes de alto riesgo, etc.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="204">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#204</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y cuál es su función principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="205">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#205</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el riesgo de lavado de dinero asociado con los “bancos fachada” (shell banks)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los bancos fachada no tienen presencia física ni personal, lo que los convierte en vehículos ideales para el lavado de dinero, ya que carecen de supervisión regulatoria y controles internos adecuados.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones no deben tener relaciones de corresponsalía con ellos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="206">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#206</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Actividad Sospechosa (SAR) o Reporte de Transacción Sospechosa (STR)?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un informe que las instituciones financieras presentan a una UIF cuando sospechan que una transacción o actividad podría estar relacionada con lavado de dinero, financiamiento del terrorismo u otra actividad ilícita.</p>
<p class="answer-note">Es confidencial y está prohibido revelarlo al cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="207">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#207</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la capacitación en un programa efectivo de cumplimiento AML?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La capacitación es crucial para asegurar que todo el personal comprenda sus responsabilidades AML, cómo identificar actividades sospechosas y los procedimientos para reportarlas.</p>
<p class="answer-note">Debe ser continua y adaptada a los roles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="208">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#208</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres elementos clave de un programa de cumplimiento AML/CFT efectivo.</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un oficial de cumplimiento AML designado, políticas y procedimientos escritos, un programa de capacitación continuo, y una función de auditoría independiente.</p>
<p class="answer-note">Estos son los “cuatro pilares” en muchas jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="209">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#209</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “smurfing” y cómo se relaciona con el fraccionamiento?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El “smurfing” es una forma de fraccionamiento donde múltiples individuos (“pitufos”) realizan depósitos o transacciones pequeñas e individuales para evitar los umbrales de reporte.<br />Ambos son métodos para evitar la detección.</p>
<p class="answer-note">El “smurfing” es el acto, el fraccionamiento es la estrategia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="210">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#210</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante comprender la propiedad beneficiaria final (UBO) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Comprender la UBO ayuda a identificar a las personas reales detrás de las entidades legales, evitando que los lavadores de dinero oculten su identidad y la fuente ilícita de sus fondos.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para la Debida Diligencia del Cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="211">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#211</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “listas de sanciones” y por qué las instituciones financieras deben revisarlas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son listas de individuos, entidades y países con los que está prohibido o restringido hacer negocios, emitidas por gobiernos u organismos internacionales (ej. OFAC, ONU).<br />Las instituciones deben revisarlas para evitar violar sanciones y facilitar el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">El incumplimiento conlleva graves penalizaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="212">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#212</span></p>
<p class="question">Describa la etapa de “colocación” en el proceso de lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La colocación es la primera etapa donde los fondos ilícitos se introducen en el sistema financiero, a menudo en pequeñas cantidades, para evitar la detección.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: depósitos en efectivo, compra de instrumentos monetarios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="213">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#213</span></p>
<p class="question">¿Qué es el riesgo inherente en el contexto de AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente es el nivel de riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo que una institución enfrenta antes de aplicar cualquier control o mitigación.</p>
<p class="answer-note">Se evalúa en función de factores como clientes, productos, geografía y canales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="214">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#214</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la auditoría independiente en un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La auditoría independiente evalúa la efectividad del programa AML, identifica debilidades y asegura el cumplimiento de las políticas y regulaciones, proporcionando una evaluación objetiva.</p>
<p class="answer-note">Debe ser realizada por personal que no esté directamente involucrado en las operaciones AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="215">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#215</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence” de corresponsalía bancaria y por qué es fundamental?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de investigación y evaluación de los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo asociados con los bancos corresponsales.<br />Es fundamental para mitigar el riesgo de que los bancos corresponsales sean utilizados para lavar fondos ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones son responsables de sus bancos corresponsales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="216">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#216</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” o “guardián” en el contexto de AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son profesionales como abogados, contadores y notarios que, al facilitar transacciones financieras o la creación de estructuras corporativas, pueden ser explotados por lavadores de dinero si no ejercen la debida diligencia.</p>
<p class="answer-note">El GAFI recomienda que estén sujetos a obligaciones AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="217">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#217</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “tipping off” y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El “tipping off” es la acción de alertar a un cliente sobre la presentación de un SAR/STR en su contra.<br />Está prohibido porque podría comprometer una investigación y permitir que los lavadores de dinero eviten la detección o destruyan pruebas.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad es clave en los reportes SAR/STR.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="218">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#218</span></p>
<p class="question">Describa la etapa de “estratificación” o “encubrimiento” en el proceso de lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La estratificación es la segunda etapa, donde se realizan transacciones complejas y múltiples para separar los fondos ilícitos de su origen, haciendo que el rastro del dinero sea difícil de seguir.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: transferencias electrónicas internacionales, uso de empresas ficticias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="219">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#219</span></p>
<p class="question">¿Qué medidas debe tomar una institución financiera si identifica a un cliente en una lista de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debe congelar inmediatamente los fondos y activos del cliente, prohibir cualquier transacción adicional y reportar el hallazgo a la autoridad de sanciones correspondiente.</p>
<p class="answer-note">Esto es un requisito regulatorio estricto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="220">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#220</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol del oficial de cumplimiento AML dentro de una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es responsable de supervisar la implementación y el mantenimiento del programa AML/CFT, asegurar el cumplimiento regulatorio, y actuar como el principal punto de contacto con las autoridades.</p>
<p class="answer-note">Debe tener suficiente autoridad e independencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="221">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#221</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “empresa de fachada” o “empresa fantasma” (shell company) y cómo se utiliza para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una entidad legal que no tiene operaciones comerciales activas ni activos significativos, utilizada para ocultar la verdadera propiedad, el origen de los fondos o la naturaleza de las transacciones ilícitas.</p>
<p class="answer-note">A menudo se utilizan en la etapa de estratificación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="222">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#222</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “paraísos fiscales” y por qué son atractivos para los lavadores de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son jurisdicciones con bajos o nulos impuestos, poca transparencia regulatoria y estrictas leyes de secreto bancario, lo que permite a los lavadores de dinero ocultar la propiedad y el origen de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Presentan un alto riesgo geográfico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="223">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#223</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “lavado de dinero” y “financiamiento del terrorismo”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El lavado de dinero busca ocultar el origen ilícito de fondos para que parezcan legítimos.<br />El financiamiento del terrorismo busca ocultar el destino o el propósito terrorista de los fondos, que pueden ser de origen lícito o ilícito.</p>
<p class="answer-note">Ambos son crímenes financieros serios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="224">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#224</span></p>
<p class="question">¿Qué es el enfoque basado en el riesgo (RBA) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un enfoque donde las instituciones asignan sus recursos AML de manera proporcional a los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que identifican, centrándose en las áreas de mayor riesgo.</p>
<p class="answer-note">Permite una asignación eficiente de recursos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="225">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#225</span></p>
<p class="question">Describa la etapa de “integración” en el proceso de lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La integración es la etapa final, donde los fondos lavados se reintroducen en la economía legítima, a menudo a través de inversiones o compras, para que parezcan provenir de fuentes legítimas.</p>
<p class="answer-note">Es la etapa más difícil de detectar si las anteriores han tenido éxito.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="226">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#226</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “persona designada” bajo programas de sanciones (ej. OFAC)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una persona o entidad identificada por una autoridad de sanciones como un objetivo para restricciones económicas, lo que significa que sus activos deben ser congelados y no se pueden realizar transacciones con ellos.</p>
<p class="answer-note">Son los individuos y entidades en las listas negras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="227">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#227</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “política de conozca a su cliente” (KYC) y por qué es esencial en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La política KYC es un conjunto de procedimientos para verificar la identidad de los clientes, comprender la naturaleza de sus actividades y evaluar su perfil de riesgo.<br />Es esencial para prevenir el uso indebido de las instituciones financieras para el lavado de dinero y el FT.</p>
<p class="answer-note">Es la base de la Debida Diligencia del Cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="228">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#228</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario final” (Ultimate Beneficial Owner – UBO)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la persona física que, en última instancia, posee o controla una entidad jurídica o un acuerdo legal, o la persona en cuyo nombre se realiza una transacción.</p>
<p class="answer-note">No siempre es el propietario legal registrado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="229">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#229</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del informe de transacciones en efectivo (CTR) en algunas jurisdicciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El CTR se utiliza para reportar transacciones en efectivo que superan un umbral monetario específico, ayudando a las autoridades a rastrear grandes movimientos de efectivo que podrían estar relacionados con actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Es un informe basado en umbral, no en sospecha.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="230">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#230</span></p>
<p class="question">¿Qué es el riesgo de reputación para una institución financiera en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el daño a la imagen y confianza pública de una institución que puede surgir de su asociación con actividades de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, o de fallas en su programa AML.</p>
<p class="answer-note">Puede llevar a la pérdida de clientes y valor de marca.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="231">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#231</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los casinos ser explotados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los casinos pueden ser utilizados para lavar dinero a través de la compra de fichas con efectivo ilícito, jugando brevemente y luego cobrando las fichas por un cheque o efectivo “limpio”, o mediante transferencias de crédito a cuentas bancarias.</p>
<p class="answer-note">Los reguladores han implementado requisitos AML específicos para casinos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="232">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#232</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “política de tolerancia cero” en relación con las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa que las instituciones deben esforzarse por asegurar un cumplimiento absoluto de las regulaciones de sanciones, ya que incluso una infracción menor puede tener consecuencias legales y financieras significativas.</p>
<p class="answer-note">No hay margen para errores en el cumplimiento de sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="233">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#233</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia un “mula de dinero” (money mule) de un lavador de dinero profesional?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una mula de dinero es a menudo una persona reclutada, a veces sin saberlo, para transferir dinero ilícito.<br />Un lavador de dinero profesional es un experto que diseña y ejecuta esquemas complejos de lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Las mulas suelen ser más fáciles de identificar y explotar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="234">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#234</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo asociado con un país o región en particular, basado en factores como su nivel de corrupción, la presencia de grupos terroristas o la debilidad de sus controles AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Los paraísos fiscales y zonas de conflicto son ejemplos de alto riesgo geográfico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="235">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#235</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto o servicio” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un producto o servicio ofrecido por una institución financiera pueda ser utilizado para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, debido a sus características inherentes, como la facilidad de anonimato o la velocidad de las transacciones.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: transferencias electrónicas, criptomonedas, banca privada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="236">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#236</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “persona expuesta políticamente” (PEP) y por qué requiere EDD?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una PEP es un individuo con una función pública prominente o un familiar/asociado cercano.<br />Requiere EDD debido al mayor riesgo de soborno y corrupción, lo que los hace vulnerables al lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Su posición les otorga influencia para abusar de funciones públicas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="237">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#237</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cooperación internacional” en AML y por qué es vital?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el intercambio de información y asistencia entre países para investigar y procesar casos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, ya que estos delitos a menudo cruzan fronteras.<br />Es vital porque el lavado de dinero es un fenómeno global.</p>
<p class="answer-note">Mecanismos como los acuerdos de Asistencia Legal Mutua (MLAT) facilitan esto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="238">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#238</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un cliente, debido a su perfil, actividades o comportamiento, pueda estar involucrado en lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Factores incluyen PEPs, ocupación de alto riesgo, reputación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="239">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#239</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de canal de entrega” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que el método o canal a través del cual se ofrece un producto o servicio (ej. banca online, agentes externos) pueda ser explotado para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Los canales no presenciales suelen tener un riesgo más alto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="240">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#240</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “delito subyacente” (predicate offense) en el contexto de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la actividad criminal original (ej. narcotráfico, fraude, corrupción) que genera los fondos ilícitos que luego se intentan lavar.</p>
<p class="answer-note">Sin un delito subyacente, no hay lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="241">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#241</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la “lista de los más buscados” del GAFI (High-Risk Jurisdictions subject to a Call for Action)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identifica a los países con deficiencias estratégicas significativas en sus regímenes AML/CFT, instando a todos los miembros y otras jurisdicciones a aplicar EDD a las relaciones y transacciones comerciales con estos países.</p>
<p class="answer-note">También conocida como “lista negra” del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="242">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#242</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juegan las organizaciones sin fines de lucro (OSFL) en el financiamiento del terrorismo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Algunas OSFL pueden ser explotadas para el financiamiento del terrorismo, desviando fondos bajo la apariencia de caridad para apoyar actividades terroristas o para ocultar el movimiento de fondos.</p>
<p class="answer-note">Es un riesgo reconocido que requiere controles específicos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="243">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#243</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficiario final” (UBO) y por qué su identificación es crítica?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El UBO es la persona física que posee o controla una entidad legal.<br />Su identificación es crítica para evitar que los criminales utilicen estructuras corporativas complejas para ocultar su identidad y el origen de los fondos ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Es un pilar central de la CDD y la EDD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="244">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#244</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “transferencia electrónica” y por qué es un producto de alto riesgo en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una transacción de dinero electrónico de una cuenta a otra. Es de alto riesgo debido a su velocidad, el volumen de transacciones y la capacidad de transferir fondos globalmente, dificultando el rastreo del origen y destino.</p>
<p class="answer-note">Requieren monitoreo robusto y retención de información del originador/beneficiario.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="245">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#245</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “indicadores de alerta” (red flags) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son patrones de comportamiento, transacciones o circunstancias que sugieren la posible existencia de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, requiriendo una investigación adicional.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: transacciones grandes e inusuales, clientes reacios a proporcionar información.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="246">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#246</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “Programa de Sanciones Específicamente Designadas Nacionales” (SDN) de la OFAC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una lista mantenida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) de EE. UU. que identifica a individuos y entidades con los que las personas y empresas estadounidenses tienen prohibido realizar transacciones.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones financieras globales a menudo la utilizan como referencia debido a la extraterritorialidad de las sanciones de EE. UU.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="247">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#247</span></p>
<p class="question">¿Por qué las empresas de transferencia de dinero (MSBs) presentan un alto riesgo de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las MSBs son de alto riesgo debido al gran volumen de transacciones de bajo valor, la naturaleza transfronteriza de sus operaciones, y la posibilidad de anonimato o verificación de identidad débil en algunos puntos de servicio.</p>
<p class="answer-note">Son atractivas para la colocación de fondos ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="248">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#248</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo que permanece después de que una institución ha implementado y aplicado sus controles y medidas de mitigación.</p>
<p class="answer-note">Un programa AML efectivo busca reducir el riesgo inherente a un nivel de riesgo residual aceptable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="249">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#249</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “beneficio mutuo” (mutual legal assistance) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un mecanismo formal entre países para obtener asistencia en la investigación y procesamiento de delitos penales, incluyendo el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Se formaliza a través de Tratados de Asistencia Legal Mutua (MLATs).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="250">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#250</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante el monitoreo de transacciones en un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El monitoreo de transacciones permite a las instituciones identificar patrones de actividad inusual o sospechosa que puedan indicar lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, lo que lleva a la presentación de SAR/STRs.</p>
<p class="answer-note">Puede ser manual o automatizado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="251">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#251</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de sanciones” y cuándo debe realizarse?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de verificar nombres de clientes, contrapartes y transacciones contra listas de sanciones.<br />Debe realizarse de forma continua, tanto al incorporar clientes como en el monitoreo de transacciones.</p>
<p class="answer-note">Es un componente crítico para el cumplimiento de las sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="252">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#252</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden las compañías de seguros ser utilizadas para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Mediante la compra de pólizas de vida de prima única con efectivo ilícito y luego el rescate anticipado de la póliza (incurriendo en una penalización) para obtener un cheque “limpio”, o mediante cambios de beneficiarios.</p>
<p class="answer-note">Las pólizas de vida rescatables son particularmente vulnerables.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="253">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#253</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “zona de libre comercio” (free trade zone) y por qué puede presentar un riesgo de ML/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un área geográfica donde las mercancías pueden ser importadas, almacenadas, manufacturadas o reexportadas sin ser gravadas con impuestos de aduana.<br />Pueden ser explotadas para el lavado de dinero a través del comercio (trade-based money laundering) debido a la falta de supervisión aduanera y la facilidad para mover bienes.</p>
<p class="answer-note">El GAFI ha emitido guías sobre este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="254">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#254</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero basado en el comercio” (TBML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de disfrazar el movimiento de fondos ilícitos a través del uso de transacciones comerciales, como la sobre o subfacturación de bienes y servicios, o el envío de bienes ficticios.</p>
<p class="answer-note">Es una de las formas más complejas de lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="255">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#255</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juegan los “beneficiarios” en las transacciones de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los beneficiarios son las personas o entidades que finalmente reciben los fondos ilícitos o se benefician de las transacciones de lavado de dinero, a menudo ocultando su verdadera identidad o el propósito de los fondos.</p>
<p class="answer-note">La identificación del beneficiario final es clave para AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="256">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#256</span></p>
<p class="question">¿Por qué las “criptomonedas” son consideradas de alto riesgo para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son de alto riesgo debido a su naturaleza pseudónima, la velocidad de las transacciones globales, la falta de una autoridad central y la dificultad para rastrear la propiedad real de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Los reguladores están implementando medidas AML para exchanges de criptomonedas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="257">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#257</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evaluación nacional de riesgos” (NRA) de ML/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un proceso que los países llevan a cabo para identificar, evaluar y comprender sus riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, y luego asignar recursos para mitigarlos de manera efectiva.</p>
<p class="answer-note">Recomendada por el GAFI para informar la política AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="258">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#258</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “proceso de investigación” de un SAR/STR?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la revisión interna de una actividad o transacción inusual para determinar si hay motivos razonables de sospecha de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, lo que podría llevar a la presentación de un SAR/STR.</p>
<p class="answer-note">Debe ser exhaustivo y documentado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="259">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#259</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “monitoreo posterior a la transacción” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite a las instituciones analizar transacciones que ya han ocurrido para detectar patrones o actividades sospechosas que no fueron identificadas en tiempo real, ayudando a refinar los modelos de riesgo y detectar tipologías emergentes.</p>
<p class="answer-note">Complementa el monitoreo en tiempo real.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="260">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#260</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evaluación de riesgos” (risk assessment) a nivel de institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso continuo de identificar, medir, controlar y mitigar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo específicos que enfrenta una institución, considerando sus clientes, productos, geografías y canales.</p>
<p class="answer-note">Es la base para el enfoque basado en el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="261">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#261</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “persona clave” (key person) en el contexto de la debida diligencia del cliente?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son individuos con influencia o control significativo sobre una entidad, como directores, altos ejecutivos o signatarios autorizados, cuya identidad debe ser verificada como parte de la CDD.</p>
<p class="answer-note">Diferente de un UBO, pero a menudo se superponen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="262">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#262</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de sanciones legales o regulatorias, pérdidas financieras o daños a la reputación que una institución puede sufrir por no cumplir con las leyes, regulaciones y estándares AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Un programa AML sólido busca mitigar este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="263">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#263</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “lista gris” del GAFI (Jurisdicciones bajo monitoreo intensificado)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son países que tienen deficiencias estratégicas en sus regímenes AML/CFT, pero están trabajando activamente con el GAFI para abordarlas. Se espera que las instituciones apliquen EDD en sus relaciones con estos países.</p>
<p class="answer-note">No es tan severo como la “lista negra”, pero aún indica riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="264">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#264</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “monitoreo de transacciones” y por qué es fundamental?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de revisar las transacciones de los clientes para identificar patrones inusuales o sospechosos que puedan indicar lavado de dinero o financiamiento del terrorismo.<br />Es fundamental para detectar actividades ilícitas y cumplir con las obligaciones de reporte.</p>
<p class="answer-note">Puede ser manual o automatizado mediante sistemas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="265">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#265</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia continua” (ongoing due diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de monitorear continuamente las relaciones comerciales para garantizar que las transacciones sean consistentes con el conocimiento de la institución sobre el cliente, su perfil de riesgo y, cuando sea necesario, la fuente de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Incluye la revisión periódica de la información del cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="266">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#266</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “bienes raíces” ser explotados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">A través de la compra y venta de propiedades, a menudo utilizando empresas fachada, precios inflados o subestimados, y pagos en efectivo, para integrar fondos ilícitos en la economía legítima.</p>
<p class="answer-note">Es un método común en la etapa de integración.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="267">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#267</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo tecnológico” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que las nuevas tecnologías (ej. FinTech, criptomonedas, pagos móviles) o la falta de controles tecnológicos adecuados puedan crear vulnerabilidades para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones deben evaluar y mitigar estos riesgos al adoptar nuevas tecnologías.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="268">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#268</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “jurisdicción de alto riesgo” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una jurisdicción identificada por organismos internacionales (como el GAFI) o autoridades nacionales como deficiente en sus controles AML/CFT, lo que justifica la aplicación de medidas de EDD o contramedidas.</p>
<p class="answer-note">Las listas del GAFI son un ejemplo clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="269">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#269</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “registro de SAR/STR” interno de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un registro interno documenta todas las decisiones de investigación y reporte de SAR/STRs, proporcionando una pista de auditoría y demostrando el cumplimiento de las obligaciones regulatorias.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a la institución a monitorear la actividad de reporte.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="270">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#270</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de control” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que los controles internos de una institución diseñados para prevenir y detectar el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo no sean efectivos o no se apliquen adecuadamente.</p>
<p class="answer-note">Un control débil aumenta el riesgo residual.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="271">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#271</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “obligación de debida diligencia simplificada” (SDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un conjunto reducido de medidas de CDD que se pueden aplicar a clientes o productos de bajo riesgo, cuando el riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo es mínimo.</p>
<p class="answer-note">Debe estar justificada por una evaluación de riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="272">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#272</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “monitoreo basado en reglas” en sistemas de detección de ML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un enfoque donde los sistemas de monitoreo de transacciones utilizan un conjunto predefinido de reglas y umbrales para identificar actividades que podrían ser sospechosas y generar alertas.</p>
<p class="answer-note">Ejemplo: “Todas las transacciones en efectivo superiores a $10,000”.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="273">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#273</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de concentración” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo que surge de tener una exposición excesiva a un solo cliente, grupo de clientes, industria, geografía o tipo de transacción, lo que podría ocultar actividades de lavado de dinero si esa exposición es explotada.</p>
<p class="answer-note">Requiere un monitoreo cuidadoso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="274">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#274</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “fondo de cobertura” (hedge fund) y por qué presenta riesgos de ML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un fondo de cobertura es un fondo de inversión privado que utiliza estrategias de inversión complejas.<br />Presentan riesgos debido a su compleja estructura, la falta de transparencia en la propiedad, y la capacidad de mover grandes sumas de dinero rápidamente a través de múltiples jurisdicciones.</p>
<p class="answer-note">A menudo están sujetos a una regulación más laxa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="275">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#275</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “política de retención de registros” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el requisito de que las instituciones financieras conserven registros de clientes y transacciones durante un período específico para facilitar las investigaciones de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">El GAFI recomienda al menos cinco años.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="276">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#276</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de nombres” y por qué es importante en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de comparar los nombres de los clientes, beneficiarios y partes relacionadas con bases de datos de personas sancionadas, PEPs y listas de observación, para identificar posibles riesgos.<br />Es importante para cumplir con las regulaciones de sanciones y PEPs.</p>
<p class="answer-note">Se realiza al incorporar clientes y periódicamente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="277">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#277</span></p>
<p class="question">¿Cómo se pueden utilizar las “tarjetas prepago” para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las tarjetas prepago pueden cargarse con efectivo ilícito (colocación), usarse para compras o retiradas en diferentes lugares (estratificación), o transferirse entre individuos (integración), especialmente si no están vinculadas a un KYC robusto.</p>
<p class="answer-note">Las tarjetas anónimas o con límites altos son de mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="278">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#278</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento normativo” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que la institución no cumpla con las leyes, regulaciones y estándares AML/CFT, lo que puede resultar en multas, sanciones o daños a la reputación.</p>
<p class="answer-note">Es un subconjunto del riesgo de cumplimiento general.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="279">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#279</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de transacciones transfronterizas” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que las transacciones que involucran a múltiples jurisdicciones puedan ser utilizadas para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, especialmente si una o más de las jurisdicciones tienen controles AML/CFT débiles.</p>
<p class="answer-note">Requiere una debida diligencia mejorada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="280">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#280</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de sanciones” para una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una institución viole las leyes de sanciones económicas y comerciales al realizar negocios con personas, entidades o países sujetos a restricciones, lo que puede resultar en multas y penalizaciones severas.</p>
<p class="answer-note">Es un subconjunto crítico del riesgo de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="281">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#281</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario nominado” (nominee beneficiary)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una persona o entidad designada para recibir el beneficio de una transacción o cuenta, pero que en realidad actúa en nombre de otra persona, el verdadero beneficiario, a menudo para ocultar la identidad de este último.</p>
<p class="answer-note">Un indicador de alerta de lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="282">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#282</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “sistema de inteligencia financiera” (Financial Intelligence System)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el marco nacional compuesto por leyes, regulaciones, instituciones (como la UIF) y procesos que trabajan juntos para recopilar, analizar y difundir información financiera para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">La UIF es el centro de este sistema.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="283">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#283</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de fraude” y cómo se relaciona con el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de fraude es la posibilidad de sufrir pérdidas por engaño o tergiversación intencional.<br />Se relaciona con el lavado de dinero porque el fraude es un delito subyacente común que genera fondos ilícitos que luego necesitan ser lavados.</p>
<p class="answer-note">Muchas tipologías de lavado de dinero comienzan con fraude.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="284">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#284</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia de terceros” (third-party due diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de evaluar los riesgos de lavado de dinero, financiamiento del terrorismo, soborno y corrupción asociados con los proveedores, agentes y otros terceros con los que una institución hace negocios.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para evitar la subcontratación de riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="285">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#285</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “monitoreo basado en el comportamiento” en la detección de ML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un enfoque donde los sistemas de monitoreo analizan el comportamiento transaccional de un cliente a lo largo del tiempo para identificar desviaciones de su perfil de actividad normal, generando alertas cuando se detectan anomalías.</p>
<p class="answer-note">Más sofisticado que el monitoreo basado en reglas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="286">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#286</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo inherente de un cliente” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo que un cliente representa basado en sus características intrínsecas, como su ocupación, nacionalidad, tipo de negocio o reputación, antes de aplicar los controles de la institución.</p>
<p class="answer-note">Diferente del riesgo inherente a nivel de institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="287">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#287</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “medios de pago alternativos” (APMs) y cómo pueden ser utilizados para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los APMs son métodos de pago que no son efectivo, cheques o tarjetas de crédito/débito tradicionales (ej. monederos electrónicos, criptomonedas).<br />Pueden ser utilizados para el lavado de dinero debido a su velocidad, alcance global y, en algunos casos, anonimato o falta de supervisión.</p>
<p class="answer-note">Requieren una evaluación de riesgo y controles específicos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="288">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#288</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “declaración de propósito de la cuenta” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un requisito para que los clientes declaren el propósito previsto de una cuenta o relación comercial, lo que ayuda a la institución a comprender la actividad esperada y a identificar transacciones inconsistentes con ese propósito.</p>
<p class="answer-note">Parte de la CDD y EDD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="289">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#289</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un producto o servicio específico ofrecido por la institución sea utilizado para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, debido a sus características inherentes, como la facilidad de acceso, la anonimidad o la velocidad.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos: banca privada, transferencias electrónicas, criptomonedas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="290">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#290</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia de proveedores” (vendor due diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de investigar y evaluar los riesgos de cumplimiento, incluyendo AML/CFT, asociados con los proveedores y vendedores que prestan servicios a la institución financiera.</p>
<p class="answer-note">Asegura que los terceros no introduzcan riesgos indebidos a la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="291">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#291</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo jurisdiccional” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una jurisdicción específica presente un alto potencial para el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo debido a factores como la corrupción, la inestabilidad política o la debilidad de su marco AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Es sinónimo de riesgo geográfico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="292">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#292</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “activos virtuales” y por qué son de interés para AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los activos virtuales son representaciones digitales de valor que pueden ser comercializadas o transferidas digitalmente y utilizadas para fines de pago o inversión.<br />Son de interés para AML debido a su potencial para la anonimidad, la velocidad transfronteriza y la dificultad para rastrear la propiedad, lo que facilita el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Las criptomonedas son un tipo de activo virtual.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="293">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#293</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “persona clave” (key person) en el contexto de la debida diligencia de una entidad legal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son los individuos que ejercen un control significativo sobre una persona jurídica, ya sea a través de la propiedad, la dirección o la toma de decisiones, y deben ser identificados como parte del proceso de CDD.</p>
<p class="answer-note">Incluye directores, altos ejecutivos y a veces apoderados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="294">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#294</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de relación” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo que surge de la naturaleza o la complejidad de la relación comercial que una institución tiene con un cliente.</p>
<p class="answer-note">Ejemplo: relaciones de corresponsalía bancaria o banca privada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="295">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#295</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero mediante el contrabando de efectivo”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la forma más simple de colocación, donde grandes cantidades de efectivo ilícito se transportan físicamente a través de las fronteras nacionales para ser introducidas en el sistema financiero de otra jurisdicción.</p>
<p class="answer-note">A menudo se utilizan “mulas de dinero” para esto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="296">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#296</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en el contexto de las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que una institución no cumpla con las leyes y regulaciones de sanciones, lo que puede resultar en violaciones, multas significativas y daño reputacional.</p>
<p class="answer-note">Es un riesgo particularmente alto debido a la naturaleza estricta y extraterritorial de muchas sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="297">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#297</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “persona políticamente influyente” (PIP)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un término más amplio que PEP, que puede incluir a individuos con influencia política o pública significativa, no necesariamente en un cargo oficial, pero que aún presentan un mayor riesgo de corrupción.</p>
<p class="answer-note">Las definiciones varían según la jurisdicción.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="298">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#298</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “debida diligencia de los empleados” (employee due diligence) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de verificar los antecedentes de los empleados, especialmente aquellos en roles sensibles, para mitigar el riesgo de complicidad en el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Incluye verificación de antecedentes penales y crediticios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="299">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#299</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de contraparte” en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo asociado con la entidad o persona al otro lado de una transacción, que podría estar involucrada en actividades ilícitas y, por lo tanto, exponer a la institución al lavado de dinero o al financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Es crucial en transacciones internacionales y corresponsalía bancaria.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="300">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#300</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evaluación de la efectividad del programa AML”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de revisar y medir si los controles y procedimientos implementados en el programa AML de una institución son adecuados y están funcionando como se espera para mitigar los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Se realiza mediante auditorías internas y externas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="301">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#301</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “smurfing” o “estructuración” en el contexto del lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una técnica de lavado de dinero donde se dividen grandes sumas de dinero en efectivo en depósitos más pequeños para evitar los umbrales de reporte.</p>
<p class="answer-note">Se realiza en múltiples transacciones, a menudo por diferentes personas o en diferentes ubicaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="302">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#302</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Recibir, analizar y difundir información sobre transacciones financieras sospechosas a las autoridades competentes para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Actúan como un centro nacional para la recepción de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="303">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#303</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres elementos clave de un programa de cumplimiento AML/CFT eficaz.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">1. Evaluación de riesgos<br />2. Debida diligencia del cliente (DDC)<br />3. Reporte de operaciones sospechosas<br />4. Controles internos<br />5. Capacitación continua<br />6. Auditoría independiente.</p>
<p class="answer-note">Un enfoque basado en el riesgo es fundamental para la eficacia de estos programas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="304">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#304</span></p>
<p class="question">¿Qué implica la “diligencia debida mejorada” (DDE) y cuándo se aplica?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La DDE implica medidas adicionales de investigación y monitoreo para clientes o situaciones de alto riesgo, como Personas Expuestas Políticamente (PEP) o jurisdicciones de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Va más allá de la DDC estándar para comprender la fuente de fondos y riqueza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="305">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#305</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “recomendaciones del GAFI” (FATF Recommendations)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son un conjunto de 40 estándares internacionales establecidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) para combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación.</p>
<p class="answer-note">Sirven como marco global para las legislaciones nacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="306">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#306</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia clave entre el lavado de dinero y la financiación del terrorismo en cuanto al origen de los fondos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El lavado de dinero siempre implica fondos de origen ilícito, mientras que la financiación del terrorismo puede involucrar fondos de origen lícito o ilícito.</p>
<p class="answer-note">La FT se centra en el destino y propósito de los fondos, no necesariamente en su origen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="307">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#307</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “beneficiario final” (Beneficial Owner).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la persona física que, en última instancia, posee o controla un cliente (persona jurídica) y/o la persona física en cuyo nombre se realiza una transacción.</p>
<p class="answer-note">Identificarlo es crucial para prevenir el uso de estructuras opacas en el LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="308">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#308</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “tipping off” y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">“Tipping off” es la acción de alertar a un cliente u otra persona de que se ha presentado un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) sobre ellos. Está prohibido para evitar que los sospechosos destruyan pruebas o huyan.</p>
<p class="answer-note">Protege la integridad de las investigaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="309">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#309</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega el “Oficial de Cumplimiento” (Compliance Officer) en una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es responsable de la implementación y supervisión del programa AML/CFT, incluyendo el desarrollo de políticas, capacitación del personal y el reporte de operaciones sospechosas.</p>
<p class="answer-note">Debe tener suficiente autoridad e independencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="310">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#310</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden las “empresas fachada” (shell companies) ser utilizadas para lavar dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se utilizan para crear una apariencia de legitimidad para transacciones ilegales, ocultar la verdadera propiedad de los activos y mover fondos a través de múltiples jurisdicciones sin dejar un rastro claro.</p>
<p class="answer-note">Carecen de operaciones comerciales genuinas y suelen tener pocos o ningún empleado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="311">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#311</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo clave asociado con la banca corresponsal.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite a los bancos responder indirectamente a clientes de bancos extranjeros (“clientes de los clientes”), lo que dificulta la DDC y aumenta el riesgo de LD/FT si el banco corresponsal no tiene controles adecuados.</p>
<p class="answer-note">El riesgo de “pagar a través” (payable-through accounts) es significativo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="312">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#312</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol del Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Facilitar la cooperación internacional y el intercambio de información entre las UIF de diferentes países, mejorando la eficacia en la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Es una plataforma segura para el intercambio de información.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="313">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#313</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Persona Expuesta Políticamente (PEP)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una persona que ocupa o ha ocupado un cargo público prominente, así como sus familiares cercanos y asociados, que presenta un mayor riesgo de participación en sobornos o corrupción.</p>
<p class="answer-note">Requieren una debida diligencia mejorada debido a su posición.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="314">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#314</span></p>
<p class="question">¿Qué significa el concepto de “safe harbor” (puerto seguro) en el contexto de los ROS?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una protección legal para las instituciones y sus empleados que presentan un ROS de buena fe, eximiéndolos de responsabilidad civil o penal por la divulgación de información.</p>
<p class="answer-note">Fomenta la presentación de informes sin temor a represalias legales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="315">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#315</span></p>
<p class="question">Describa la fase de “intercalación” (layering) en el lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la segunda etapa, donde se realizan múltiples transacciones financieras complejas y a menudo internacionales para separar los fondos ilícitos de su origen y dificultar su rastreo.</p>
<p class="answer-note">Implica mover fondos entre diferentes cuentas, instituciones y jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="316">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#316</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de las sanciones económicas internacionales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Presionar a regímenes, entidades o individuos para que cambien su comportamiento, generalmente en relación con la seguridad nacional, la política exterior o la prevención de actividades ilícitas como el terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Pueden ser exhaustivas (contra un país entero) o selectivas (contra individuos/entidades).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="317">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#317</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero basado en el comercio” (Trade-Based Money Laundering – TBML)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de disfrazar el movimiento de fondos ilícitos a través del uso del comercio internacional, como la sobre o subfacturación de bienes y servicios.</p>
<p class="answer-note">Explota la complejidad de las transacciones comerciales internacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="318">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#318</span></p>
<p class="question">Mencione un indicador de riesgo de lavado de dinero relacionado con las transacciones de bienes raíces.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Comprar propiedades por encima o por debajo del valor de mercado, uso de efectivo para grandes pagos, involucrar a terceros no relacionados o empresas fachada, y ventas rápidas con ganancias inusuales.</p>
<p class="answer-note">El sector inmobiliario es atractivo para los lavadores por su valor y la dificultad de rastrear la propiedad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="319">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#319</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “Memorando de Entendimiento” (MOU) en el contexto de las investigaciones AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un acuerdo bilateral o multilateral entre dos o más autoridades (a menudo UIFs) que describe los términos y condiciones para el intercambio de información y la cooperación en investigaciones.</p>
<p class="answer-note">Facilita la asistencia legal mutua (MLATs) y el intercambio de inteligencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="320">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#320</span></p>
<p class="question">¿Por qué las organizaciones sin fines de lucro (OSFL) son vulnerables a la financiación del terrorismo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debido a su naturaleza caritativa, a menudo operan en áreas de alto riesgo, manejan grandes volúmenes de donaciones en efectivo y tienen una supervisión laxa, lo que permite desviar fondos para fines terroristas.</p>
<p class="answer-note">La Recomendación 8 del GAFI aborda este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="321">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#321</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “programa de sanciones” y quiénes suelen emitirlos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un conjunto de medidas restrictivas impuestas por gobiernos o entidades supranacionales (como la ONU, OFAC, UE) contra países, entidades o individuos para lograr objetivos de política exterior o seguridad.</p>
<p class="answer-note">Requieren que las instituciones financieras congelen activos y prohíban transacciones con las partes sancionadas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="322">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#322</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “confiscación” o “decomiso” de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la incautación legal de bienes o activos por parte del Estado, que se consideran producto de un delito o utilizados en la comisión de un delito, sin compensación al propietario.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta clave para despojar a los delincuentes de sus ganancias ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="323">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#323</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo inherente” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo de lavado de dinero o financiación del terrorismo que existe en una institución antes de aplicar cualquier control o mitigación.</p>
<p class="answer-note">Se evalúa en función de factores como la base de clientes, productos, servicios, canales y geografías.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="324">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#324</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia un “trust” (fideicomiso) de una corporación en términos de riesgo AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los trusts pueden ser más opacos que las corporaciones, ya que la propiedad legal se separa de la propiedad beneficiaria, lo que dificulta identificar al beneficiario final y el origen de los activos.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad es una característica clave que puede ser explotada por los lavadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="325">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#325</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la “capacitación” continua en AML/CFT para los empleados?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para asegurar que los empleados comprendan sus responsabilidades, identifiquen señales de alerta, conozcan las políticas y procedimientos de la institución y cumplan con los requisitos regulatorios.</p>
<p class="answer-note">Los programas de capacitación deben adaptarse a los roles y responsabilidades de los empleados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="326">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#326</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence de terceros” (Third-Party Due Diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de investigar y evaluar los riesgos asociados con socios comerciales, proveedores, agentes o intermediarios con los que una institución interactúa, para asegurar que no faciliten el LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para mitigar riesgos de corrupción y LD/FT en la cadena de suministro y asociaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="327">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#327</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” (guardián) en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Profesionales no financieros como abogados, contadores, notarios o agentes inmobiliarios que pueden ser utilizados, consciente o inconscientemente, para facilitar el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">El GAFI recomienda que estos profesionales también estén sujetos a obligaciones AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="328">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#328</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de un “sistema de monitoreo de transacciones” automatizado?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Detectar patrones de comportamiento inusuales o transacciones sospechosas que podrían indicar lavado de dinero o financiación del terrorismo, basándose en reglas predefinidas y análisis de datos.</p>
<p class="answer-note">Reduce la carga de revisión manual y aumenta la precisión en la detección.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="329">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#329</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 10 del GAFI” (FATF Recommendation 10)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a la Debida Diligencia del Cliente (DDC), exigiendo a las instituciones identificar y verificar la identidad de sus clientes, y comprender la naturaleza de su relación comercial.</p>
<p class="answer-note">Es una de las recomendaciones más fundamentales para la prevención del LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="330">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#330</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “jurisdicción de alto riesgo” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un país o región identificada por organismos como el GAFI como deficiente en sus regímenes AML/CFT, o con altos niveles de corrupción o actividad delictiva, lo que aumenta el riesgo de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Las transacciones con estas jurisdicciones suelen requerir DDE.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="331">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#331</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden las “criptomonedas” ser utilizadas para el lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permiten transacciones transfronterizas rápidas y pseudónimas, el uso de mezcladores/tumblers para ofuscar el origen y la conversión a otras criptos o fiat, dificultando el rastreo.</p>
<p class="answer-note">El GAFI ha emitido guías para regular los proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="332">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#332</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 1 del GAFI” (FATF Recommendation 1)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establece que los países deben identificar, evaluar y comprender sus riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo, y tomar medidas para mitigarlos (enfoque basado en el riesgo).</p>
<p class="answer-note">Es la base del enfoque basado en el riesgo para los programas AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="333">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#333</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo de una “auditoría independiente” de un programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar la adecuación y eficacia del programa de cumplimiento AML/CFT de una institución, identificar deficiencias y recomendar mejoras para garantizar el cumplimiento normativo.</p>
<p class="answer-note">Debe ser realizada por personal con la experiencia y objetividad necesarias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="334">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#334</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “convenio de asistencia legal mutua” (MLAT)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un tratado entre dos o más países para obtener asistencia en la aplicación o persecución de leyes penales, incluyendo la obtención de pruebas para investigaciones de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Facilita la cooperación transfronteriza en investigaciones criminales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="335">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#335</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo de LD/FT asociado con los “casinos” y las “apuestas en línea”.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Grandes transacciones en efectivo, conversión rápida de efectivo a fichas y viceversa, depósitos y retiros de grandes sumas, y la posibilidad de que los delincuentes “limpien” dinero a través de pérdidas aparentes.</p>
<p class="answer-note">La naturaleza discreta y el volumen de efectivo los hacen atractivos para los lavadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="336">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#336</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 12 del GAFI” (FATF Recommendation 12)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a las Personas Expuestas Políticamente (PEP), exigiendo a las instituciones aplicar DDE a estas personas, sus familiares y asociados, tanto nacionales como extranjeros.</p>
<p class="answer-note">Busca mitigar el riesgo de corrupción y soborno.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="337">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#337</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “monitoreo posterior a la cuenta” (Post-Account Monitoring)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Garantizar que el comportamiento transaccional del cliente se mantenga consistente con el perfil de riesgo y la actividad esperada, identificando desviaciones que puedan indicar LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Es una parte esencial de la gestión continua del riesgo del cliente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="338">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#338</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de reputación” para una institución financiera en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de daño a la imagen pública y la confianza de los clientes de una institución debido a su asociación con actividades de lavado de dinero o financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Puede resultar en pérdida de clientes, valor de marca y dificultades para operar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="339">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#339</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 15 del GAFI” (FATF Recommendation 15)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Aborda los nuevos riesgos y tecnologías, incluyendo los activos virtuales y los proveedores de servicios de activos virtuales (VASPs), exigiendo que se regulen y supervisen para prevenir el LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Destaca la necesidad de un enfoque proactivo ante la innovación financiera.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="340">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#340</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de la ONU”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una resolución adoptada en 2001 que exige a los Estados miembros criminalizar la financiación del terrorismo, congelar los activos de terroristas y sus colaboradores, y negarse a proporcionar refugio seguro a terroristas.</p>
<p class="answer-note">Fue una respuesta global a los ataques del 11 de septiembre.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="341">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#341</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “lista de observación” (watch list) en el contexto de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una lista interna de nombres de clientes, socios o transacciones que requieren un monitoreo adicional o una revisión más profunda debido a posibles conexiones con partes sancionadas o de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Diferente de las listas de sanciones oficiales, es una herramienta de gestión de riesgos interna.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="342">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#342</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de sanciones” (sanctions screening)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de verificar nombres de clientes, beneficiarios, remitentes y otras partes involucradas en transacciones contra listas de sanciones publicadas por organismos regulatorios.</p>
<p class="answer-note">Es un control preventivo para evitar transacciones con entidades o individuos sancionados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="343">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#343</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la sigla OFAC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa “Office of Foreign Assets Control” (Oficina de Control de Activos Extranjeros), una agencia del Departamento del Tesoro de EE. UU. que administra y aplica sanciones económicas.</p>
<p class="answer-note">Es una de las principales autoridades de sanciones a nivel mundial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="344">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#344</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo de la “Convención de Viena de 1988”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas de 1988, que estableció el lavado de dinero como un delito penal relacionado con el narcotráfico.</p>
<p class="answer-note">Fue uno de los primeros instrumentos internacionales en abordar el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="345">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#345</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo de lavado de dinero o financiación del terrorismo que permanece después de que una institución ha implementado y aplicado sus controles y medidas de mitigación.</p>
<p class="answer-note">Debe ser monitoreado y gestionado para asegurar que esté dentro de los límites de apetito de riesgo de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="346">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#346</span></p>
<p class="question">Explique cómo la “facturación excesiva o insuficiente” (over/under-invoicing) se utiliza en el lavado de dinero basado en el comercio.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La sobre facturación permite a los lavadores mover dinero de un país a otro pagando por bienes por un valor mayor al real. La subfacturación permite sacar dinero de un país vendiendo bienes por un valor menor al real.</p>
<p class="answer-note">Crea una justificación falsa para transferencias internacionales de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="347">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#347</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “integración” en el proceso de lavado de dinero?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la etapa final, donde los fondos ilícitos ya “lavados” se reintroducen en la economía legítima como si fueran de origen lícito, a través de inversiones, compras de lujo u otros negocios.</p>
<p class="answer-note">El objetivo es que los fondos parezcan totalmente legítimos y no puedan ser rastreados a su origen criminal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="348">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#348</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 29 del GAFI” (FATF Recommendation 29)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países establezcan UIFs que sirvan como centro nacional para la recepción y análisis de ROS, y la diseminación de la información a las autoridades competentes.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para la infraestructura de inteligencia financiera de un país.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="349">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#349</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “KYC” y cuál es su importancia en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">“Know Your Customer” (Conozca a su Cliente). Es el proceso de una institución para verificar la identidad de sus clientes y comprender su actividad para evaluar y mitigar los riesgos de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Es la base para un programa AML basado en el riesgo efectivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="350">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#350</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “Banco Ficticio” (Shell Bank) y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un banco que no tiene presencia física en ningún país donde esté autorizado a operar y no está afiliado a un grupo financiero regulado. Está prohibido porque se utiliza para el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">La ausencia de presencia física impide la supervisión efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="351">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#351</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la “Lista SDN de OFAC”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La “Specially Designated Nationals and Blocked Persons List” (Lista de Nacionales Especialmente Designados y Personas Bloqueadas) identifica a personas y entidades con las que los ciudadanos y empresas estadounidenses tienen prohibido comerciar.</p>
<p class="answer-note">Implica el bloqueo de activos y la prohibición de transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="352">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#352</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de multas regulatorias, sanciones, pérdidas financieras y daño a la reputación debido al incumplimiento de las leyes y regulaciones AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Se mitiga con un programa de cumplimiento robusto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="353">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#353</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 20 del GAFI” (FATF Recommendation 20)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a las instituciones financieras reportar transacciones sospechosas a la UIF, sin importar el monto, cuando sospechen o tengan motivos razonables para sospechar que los fondos son producto de una actividad delictiva o están relacionados con FT.</p>
<p class="answer-note">Es la base para el reporte de operaciones sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="354">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#354</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función principal de la “Convención de Palermo” (UN Convention against Transnational Organized Crime)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Combate el crimen organizado transnacional, incluyendo la criminalización del lavado de dinero de todos los delitos graves y la promoción de la cooperación internacional en la incautación de activos.</p>
<p class="answer-note">Amplió el alcance del lavado de dinero más allá del narcotráfico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="355">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#355</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de lavado de dinero o financiación del terrorismo asociado con países o regiones específicas que tienen altos niveles de corrupción, delincuencia organizada, inestabilidad política o regímenes AML/CFT débiles.</p>
<p class="answer-note">Las transacciones con estas áreas requieren mayor escrutinio.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="356">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#356</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 6 del GAFI” (FATF Recommendation 6)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a las sanciones financieras dirigidas relacionadas con el terrorismo y la financiación de la proliferación, exigiendo a los países implementar las resoluciones del Consejo de Seguridad de la ONU.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para la implementación de listas de sanciones internacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="357">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#357</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “grupos tipo GAFI” (FATF-Style Regional Bodies – FSRBs)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Organizaciones regionales que tienen un mandato similar al del GAFI, promoviendo la implementación de sus recomendaciones en sus respectivas regiones y realizando evaluaciones mutuas.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen GAFILAT, GAFIC, MONEYVAL, GIABA.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="358">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#358</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto o servicio” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de lavado de dinero o financiación del terrorismo asociado con ciertos productos o servicios financieros que pueden ser inherentemente más vulnerables (ej., transferencias bancarias, cuentas en línea, banca corresponsal).</p>
<p class="answer-note">Los productos que permiten el anonimato o transacciones rápidas y globales suelen tener mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="359">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#359</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Bloqueo de Activos” (Asset Freezing Order)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una directiva legal que prohíbe el movimiento, transferencia, alteración, uso o disposición de activos, a menudo como parte de un régimen de sanciones o una investigación criminal.</p>
<p class="answer-note">No es una incautación permanente, sino una medida temporal para preservar los activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="360">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#360</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 16 del GAFI” (FATF Recommendation 16)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a las “transferencias electrónicas” (wire transfers), exigiendo que las instituciones financieras obtengan y retengan información precisa y significativa sobre el originador y el beneficiario.</p>
<p class="answer-note">Conocida como la “regla de viaje” (travel rule) en algunos contextos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="361">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#361</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero mediante el contrabando de efectivo” (Cash Smuggling)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el transporte físico de grandes cantidades de efectivo a través de las fronteras internacionales, a menudo oculto en vehículos, equipaje o personas, para evitar los sistemas de reporte financiero.</p>
<p class="answer-note">Es una forma de “colocación” de dinero ilícito en el sistema financiero de otro país.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="362">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#362</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 28 del GAFI” (FATF Recommendation 28)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a la regulación y supervisión de los proveedores de servicios corporativos y fiduciarios (TCSPs) y otros profesionales no financieros designados, para que cumplan con las obligaciones AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Estos “gatekeepers” pueden ser explotados por los lavadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="363">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#363</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “programa de cumplimiento basado en el riesgo”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un enfoque donde una institución adapta sus medidas de control AML/CFT a la naturaleza y el nivel de los riesgos identificados, asignando más recursos a las áreas de mayor riesgo.</p>
<p class="answer-note">Es el enfoque preferido por el GAFI y la mayoría de los reguladores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="364">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#364</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero basado en el juego” (Gaming-Based Money Laundering)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Uso de casinos, apuestas deportivas o plataformas de juego en línea para lavar dinero, a menudo comprando y canjeando fichas o créditos con poco o ningún juego real, o a través de apuestas manipuladas.</p>
<p class="answer-note">Los reguladores exigen DDC y monitoreo en estos sectores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="365">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#365</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 33 del GAFI” (FATF Recommendation 33)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a los países que mantengan registros de transacciones y de DDC durante al menos cinco años, para que estén disponibles para las autoridades competentes.</p>
<p class="answer-note">La retención de registros es vital para las investigaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="366">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#366</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de lavado de dinero o financiación del terrorismo asociado con los clientes de una institución, determinado por factores como su ocupación, nacionalidad, tipo de entidad, y el propósito de la relación comercial.</p>
<p class="answer-note">Los clientes de alto riesgo (ej., PEPs, negocios en efectivo) requieren DDE.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="367">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#367</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 40 del GAFI” (FATF Recommendation 40)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a la cooperación internacional, exigiendo a los países que proporcionen la más amplia gama posible de asistencia legal mutua en investigaciones y enjuiciamientos de LD/FT.</p>
<p class="answer-note">Subraya la importancia de la colaboración transfronteriza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="368">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#368</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “due diligence simplificada” (Simplified Due Diligence – SDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un conjunto reducido de medidas de DDC que pueden aplicarse a clientes o productos de bajo riesgo, cuando el riesgo de LD/FT es bajo y se justifica por una evaluación de riesgos.</p>
<p class="answer-note">No es una exención de la DDC, sino una aplicación proporcionada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="369">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#369</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 24 del GAFI” (FATF Recommendation 24)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a los países que tomen medidas para prevenir el uso indebido de las personas jurídicas para el LD/FT, asegurando que se pueda determinar la información sobre el beneficiario final de manera oportuna.</p>
<p class="answer-note">Busca aumentar la transparencia de la propiedad corporativa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="370">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#370</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero en el arte y antigüedades”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Utiliza el mercado del arte y las antigüedades, a menudo opaco y con valores subjetivos, para mover fondos ilícitos, falsificar el origen de los bienes o justificar grandes gastos.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad y la falta de regulación en algunas jurisdicciones aumentan el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="371">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#371</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 34 del GAFI” (FATF Recommendation 34)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a los países que implementen un sistema para asegurar que las estadísticas sobre ROS, investigaciones y enjuiciamientos de LD/FT, y activos congelados/incautados estén disponibles.</p>
<p class="answer-note">Permite evaluar la eficacia de los sistemas AML/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="372">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#372</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 7 del GAFI” (FATF Recommendation 7)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a las sanciones financieras dirigidas relacionadas con la proliferación de armas de destrucción masiva, exigiendo a los países implementar las resoluciones del Consejo de Seguridad de la ONU.</p>
<p class="answer-note">Complementa la Recomendación 6.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="373">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#373</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero mediante metales preciosos y joyas”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Involucra la compra de metales preciosos o joyas con fondos ilícitos y su posterior venta, a menudo en otra jurisdicción, para convertir los activos en fondos aparentemente limpios.</p>
<p class="answer-note">Su alto valor y facilidad de transporte los hacen atractivos para los lavadores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="374">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#374</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 13 del GAFI” (FATF Recommendation 13)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que las instituciones financieras presten especial atención a las relaciones comerciales y transacciones con personas físicas y jurídicas de países que no aplican o aplican insuficientemente las Recomendaciones del GAFI.</p>
<p class="answer-note">Aborda el riesgo de jurisdicciones de alto riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="375">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#375</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función del “Comité de Basilea de Supervisión Bancaria” (BCBS) en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establece estándares y directrices para la regulación prudencial bancaria, incluyendo principios para la prevención del uso indebido de los bancos para el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Sus principios son influyentes a nivel global.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="376">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#376</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 26 del GAFI” (FATF Recommendation 26)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países designen una autoridad o autoridades que sean responsables de supervisar y monitorear el cumplimiento de las Recomendaciones del GAFI por parte de las instituciones financieras.</p>
<p class="answer-note">Se refiere a los supervisores o reguladores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="377">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#377</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “confiscación” y “decomiso” de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Ambos se refieren a la privación permanente de bienes, pero la confiscación puede ser un término más amplio. El decomiso a menudo implica una sentencia judicial y se aplica a bienes relacionados con un delito.</p>
<p class="answer-note">En muchos contextos, los términos se usan indistintamente o con matices legales específicos de cada jurisdicción.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="378">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#378</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 25 del GAFI” (FATF Recommendation 25)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a los países que tomen medidas para prevenir el uso indebido de los acuerdos jurídicos (como los trusts) para el LD/FT, asegurando que se pueda determinar la información sobre el beneficiario final de manera oportuna.</p>
<p class="answer-note">Complementa la Recomendación 24 para personas jurídicas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="379">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#379</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la “Lista Consolidada de Sanciones del Consejo de Seguridad de la ONU”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Contiene nombres de individuos y entidades sujetos a las medidas de sanciones impuestas por el Consejo de Seguridad de la ONU (por ejemplo, congelación de activos, prohibición de viajar, embargo de armas).</p>
<p class="answer-note">Es una lista globalmente reconocida para el cumplimiento de sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="380">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#380</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de canal de entrega” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de LD/FT asociado con los métodos a través de los cuales los clientes acceden a los productos y servicios de una institución (ej., sucursales físicas, banca en línea, cajeros automáticos, agentes externos).</p>
<p class="answer-note">Los canales no presenciales o con menos interacción humana suelen presentar mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="381">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#381</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Incautación” (Seizure Order)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una orden judicial que permite a las autoridades tomar posesión física de bienes o activos que se cree que están involucrados en actividades delictivas, a menudo como un paso previo a la confiscación.</p>
<p class="answer-note">Diferente de la congelación, implica la toma de control físico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="382">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#382</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 32 del GAFI” (FATF Recommendation 32)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a los “portadores de efectivo”, exigiendo a los países que implementen un sistema de declaración o divulgación para el transporte transfronterizo de efectivo y títulos negociables al portador.</p>
<p class="answer-note">Busca detectar el contrabando de efectivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="383">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#383</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de transacciones” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de lavado de dinero o financiación del terrorismo asociado con la naturaleza, volumen, frecuencia y patrones de las transacciones realizadas por un cliente.</p>
<p class="answer-note">Las transacciones inusuales o inconsistentes con el perfil del cliente son señales de alerta.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="384">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#384</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la “Debida Diligencia Continua” (Ongoing Due Diligence)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegura que la información del cliente esté siempre actualizada, que las transacciones sean consistentes con el perfil de riesgo y que los riesgos emergentes sean identificados y gestionados a lo largo de la relación comercial.</p>
<p class="answer-note">No es un proceso de una sola vez, sino continuo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="385">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#385</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 30 del GAFI” (FATF Recommendation 30)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países otorguen a las autoridades competentes (investigadores, fiscales) los poderes y responsabilidades necesarios para investigar y procesar el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Se refiere a los poderes de las autoridades de aplicación de la ley.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="386">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#386</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero mediante el uso de tarjetas prepagadas o de valor almacenado”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica cargar fondos ilícitos en tarjetas prepagadas o dispositivos de valor almacenado, que luego pueden usarse para compras o retiros, a menudo con un menor escrutinio que las cuentas bancarias tradicionales.</p>
<p class="answer-note">El anonimato y la facilidad de uso los hacen atractivos, especialmente para pequeñas cantidades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="387">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#387</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 31 del GAFI” (FATF Recommendation 31)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a los países que otorguen a las autoridades competentes los poderes para congelar, incautar y decomisar activos que sean producto o instrumentos de delitos, o que se utilicen para la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Es la base para la recuperación de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="388">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#388</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 5 del GAFI” (FATF Recommendation 5)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a los países que criminalicen la financiación del terrorismo basándose en la Convención Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Es una de las recomendaciones antiterroristas clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="389">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#389</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 8 del GAFI” (FATF Recommendation 8)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a las organizaciones sin fines de lucro (OSFL), exigiendo a los países que tomen medidas para protegerlas del abuso para la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Reconoce la vulnerabilidad de este sector.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="390">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#390</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 21 del GAFI” (FATF Recommendation 21)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige a las instituciones financieras que presten especial atención a las transacciones complejas, inusualmente grandes, o con patrones inusuales de transacciones, y a todas las transacciones que carezcan de un propósito económico o lícito aparente.</p>
<p class="answer-note">Son señales de alerta de LD/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="391">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#391</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un “agente de cumplimiento AML” (AML Compliance Officer) en una pequeña institución?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Aunque puede tener menos personal, el rol sigue siendo el mismo: supervisar el programa AML, asegurar el cumplimiento regulatorio, realizar la capacitación y reportar operaciones sospechosas.</p>
<p class="answer-note">La complejidad de las tareas se ajusta al tamaño y riesgo de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="392">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#392</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 2 del GAFI” (FATF Recommendation 2)?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países implementen una política nacional de AML/CFT basada en los riesgos identificados, con un coordinador o mecanismo de coordinación interinstitucional.</p>
<p class="answer-note">Busca una respuesta coherente a nivel nacional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="393">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#393</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 3 del GAFI” (FATF Recommendation 3)?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países criminalicen el lavado de dinero basándose en la Convención de Viena y la Convención de Palermo, y que apliquen el delito a todos los delitos graves.</p>
<p class="answer-note">Es la base para la criminalización del LD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="394">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#394</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 9 del GAFI” (FATF Recommendation 9)?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a las leyes de secreto bancario, exigiendo que no impidan la implementación de las Recomendaciones del GAFI, especialmente en lo que respecta a la DDC y el reporte de ROS.</p>
<p class="answer-note">Busca equilibrar la privacidad con la necesidad de combatir el crimen.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="395">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#395</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 11 del GAFI” (FATF Recommendation 11)?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que las instituciones financieras conserven registros de transacciones y DDC durante al menos cinco años, y que los pongan a disposición de las autoridades competentes.</p>
<p class="answer-note">Fundamental para el rastreo forense de transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="396">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#396</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 18 del GAFI” (FATF Recommendation 18)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que las instituciones financieras implementen programas de cumplimiento AML/CFT, incluyendo políticas, procedimientos, controles internos y una función de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Es la base para establecer un programa AML interno.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="397">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#397</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 19 del GAFI” (FATF Recommendation 19)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que las instituciones financieras apliquen medidas de DDE a las transacciones transfronterizas de corresponsalía bancaria y otras relaciones similares, especialmente con bancos ficticios.</p>
<p class="answer-note">Aborda los riesgos de la banca corresponsal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="398">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#398</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 23 del GAFI” (FATF Recommendation 23)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países tomen medidas para prevenir el uso indebido de los acuerdos jurídicos (como los trusts) para el LD/FT, asegurando que se pueda determinar la información sobre el beneficiario final de manera oportuna.</p>
<p class="answer-note">Esta recomendación se repite en el documento CAMS, pero en un contexto de personas jurídicas y acuerdos jurídicos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="399">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#399</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 35 del GAFI” (FATF Recommendation 35)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países brinden a sus autoridades competentes las herramientas para identificar, rastrear y evaluar los activos relacionados con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para la recuperación de activos y las investigaciones financieras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="400">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#400</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Recomendación 36 del GAFI” (FATF Recommendation 36)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Exige que los países proporcionen la más amplia gama posible de asistencia legal mutua con respecto a las investigaciones, enjuiciamientos y procedimientos relacionados con el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Reitera la importancia de la cooperación internacional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
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