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Question 1 of 30
1. Question
Un auditor senior de cumplimiento está revisando la debida diligencia de un nuevo cliente corporativo, Logística Transatlántica S.A. Durante la investigación de la estructura de propiedad, se identifica que un individuo incluido en la lista SDN de la OFAC posee directamente el 30% de las acciones de la empresa. Además, se descubre que otra sociedad de inversión, que no está sancionada pero es propiedad en un 60% del mismo individuo SDN, posee un 25% adicional de Logística Transatlántica S.A. Ante esta estructura de propiedad compleja, ¿cuál es la determinación correcta que debe tomar el departamento de cumplimiento basándose en los estándares internacionales de sanciones?
Correct
Correcto: De acuerdo con las directrices de la OFAC sobre la Regla del 50%, cualquier entidad que sea propiedad en un 50% o más, ya sea de forma directa o indirecta, por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez bloqueada por ministerio de ley, incluso si no figura explícitamente en la lista SDN. En este escenario, el individuo sancionado posee el 30% de forma directa y controla el 25% adicional a través de su participación mayoritaria en la empresa intermediaria. Al sumar estas participaciones, el interés total del individuo sancionado en la entidad es del 55%, superando el umbral establecido y obligando a la institución financiera a tratar a la empresa como una entidad bloqueada.
Incorrecto: La postura que defiende que las participaciones deben analizarse de forma aislada es incorrecta porque ignora el principio de agregación de intereses directos e indirectos que rige la normativa de sanciones. El argumento que sugiere que se requiere control operativo o administrativo para el bloqueo es erróneo, ya que la Regla del 50% se basa estrictamente en la propiedad accionaria y no en la gestión diaria. Asimismo, la idea de que una entidad intermediaria no listada interrumpe la cadena de propiedad es falsa; si la intermediaria es propiedad de una persona sancionada en un 50% o más, sus activos e intereses se consideran bajo el control de dicha persona para el cálculo de la propiedad en subsidiarias.
Conclusión: La Regla del 50% exige la agregación de todas las participaciones directas e indirectas de personas sancionadas para determinar el estatus de bloqueo de una entidad no listada.
Incorrect
Correcto: De acuerdo con las directrices de la OFAC sobre la Regla del 50%, cualquier entidad que sea propiedad en un 50% o más, ya sea de forma directa o indirecta, por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez bloqueada por ministerio de ley, incluso si no figura explícitamente en la lista SDN. En este escenario, el individuo sancionado posee el 30% de forma directa y controla el 25% adicional a través de su participación mayoritaria en la empresa intermediaria. Al sumar estas participaciones, el interés total del individuo sancionado en la entidad es del 55%, superando el umbral establecido y obligando a la institución financiera a tratar a la empresa como una entidad bloqueada.
Incorrecto: La postura que defiende que las participaciones deben analizarse de forma aislada es incorrecta porque ignora el principio de agregación de intereses directos e indirectos que rige la normativa de sanciones. El argumento que sugiere que se requiere control operativo o administrativo para el bloqueo es erróneo, ya que la Regla del 50% se basa estrictamente en la propiedad accionaria y no en la gestión diaria. Asimismo, la idea de que una entidad intermediaria no listada interrumpe la cadena de propiedad es falsa; si la intermediaria es propiedad de una persona sancionada en un 50% o más, sus activos e intereses se consideran bajo el control de dicha persona para el cálculo de la propiedad en subsidiarias.
Conclusión: La Regla del 50% exige la agregación de todas las participaciones directas e indirectas de personas sancionadas para determinar el estatus de bloqueo de una entidad no listada.
Question 2 of 30
2. Question
Durante una auditoria de cumplimiento de sanciones en una institucion financiera con operaciones internacionales, se revisa el expediente de un cliente corporativo denominado Logistica Transcontinental S.A. El auditor observa que la estructura de propiedad de esta empresa esta compuesta por un 30% perteneciente a una entidad designada en la lista SDN de la OFAC y un 25% perteneciente a otra entidad distinta que tambien figura en la lista SDN. El oficial de cumplimiento de la institucion decidio no bloquear la cuenta ni restringir las operaciones, argumentando que ninguna de las entidades sancionadas posee individualmente el control o la propiedad mayoritaria de la empresa. ¿Cual es la evaluacion correcta que debe realizar el auditor sobre este hallazgo?
Correct
Correcto: La interpretacion de la OFAC respecto a la Regla del 50% establece que cualquier entidad que sea propiedad, en un 50% o mas, de una o mas personas bloqueadas se considera a su vez una persona bloqueada. Un aspecto critico de esta norma es el principio de agregacion, el cual dicta que las participaciones de propiedad de multiples personas sancionadas deben sumarse para determinar si se alcanza el umbral del 50%. En este escenario, la suma del 30% y el 25% resulta en un 55%, lo que activa automaticamente el bloqueo de la entidad, independientemente de que ningun actor individual posea la mayoria por si solo.
Incorrecto: La postura de que se requiere una propiedad individual mayoritaria es incorrecta porque ignora las directrices de agregacion de la OFAC, que buscan evitar que los actores sancionados eludan restricciones mediante la dispersion de la propiedad. Por otro lado, aplicar el umbral del 25% propio de la Debida Diligencia de Clientes (CDD) en materia de ALD es un error conceptual, ya que los estandares de sanciones son mas estrictos y operan bajo una logica de bloqueo legal automatico basada en el 50%. Finalmente, centrarse exclusivamente en el control operativo o la gestion diaria es insuficiente, dado que la propiedad accionaria por si misma es el factor determinante para la aplicacion de la Regla del 50% bajo el marco de la OFAC.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, la Regla del 50% requiere la agregacion de las participaciones de todas las entidades bloqueadas para determinar si una subsidiaria debe ser sancionada automaticamente.
Incorrect
Correcto: La interpretacion de la OFAC respecto a la Regla del 50% establece que cualquier entidad que sea propiedad, en un 50% o mas, de una o mas personas bloqueadas se considera a su vez una persona bloqueada. Un aspecto critico de esta norma es el principio de agregacion, el cual dicta que las participaciones de propiedad de multiples personas sancionadas deben sumarse para determinar si se alcanza el umbral del 50%. En este escenario, la suma del 30% y el 25% resulta en un 55%, lo que activa automaticamente el bloqueo de la entidad, independientemente de que ningun actor individual posea la mayoria por si solo.
Incorrecto: La postura de que se requiere una propiedad individual mayoritaria es incorrecta porque ignora las directrices de agregacion de la OFAC, que buscan evitar que los actores sancionados eludan restricciones mediante la dispersion de la propiedad. Por otro lado, aplicar el umbral del 25% propio de la Debida Diligencia de Clientes (CDD) en materia de ALD es un error conceptual, ya que los estandares de sanciones son mas estrictos y operan bajo una logica de bloqueo legal automatico basada en el 50%. Finalmente, centrarse exclusivamente en el control operativo o la gestion diaria es insuficiente, dado que la propiedad accionaria por si misma es el factor determinante para la aplicacion de la Regla del 50% bajo el marco de la OFAC.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, la Regla del 50% requiere la agregacion de las participaciones de todas las entidades bloqueadas para determinar si una subsidiaria debe ser sancionada automaticamente.
Question 3 of 30
3. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones de una institución financiera internacional, se analiza una estructura corporativa compleja. Se identifica que una empresa no listada tiene tres accionistas distintos, cada uno de los cuales posee el 18% de las acciones con derecho a voto. Los tres accionistas han sido incluidos recientemente en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC por actividades relacionadas con la proliferación. ¿Cuál es la determinación correcta que debe tomar el auditor respecto al estatus de esta empresa según la Regla del 50% de la OFAC?
Correct
Correcto: La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50 por ciento o más en su totalidad por una o más personas bloqueadas se considera bloqueada por ministerio de ley. A diferencia de otros marcos regulatorios, la OFAC requiere la agregación de las participaciones de todas las personas que figuran en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN). En este escenario, la suma de las participaciones individuales (18% + 18% + 18%) da como resultado un 54%, lo que supera el umbral del 50% y activa el bloqueo automático de la entidad, independientemente de que esta no aparezca de forma nominal en las listas.
Incorrecto: La interpretación que sugiere que se requiere una participación individual mayoritaria o control operativo para el bloqueo es incorrecta bajo las normas de la OFAC, ya que estas priorizan la propiedad agregada sobre el control de gestión. Por otro lado, confundir el umbral del 50% con el estándar del 25% es un error común derivado de las normativas de prevención de blanqueo de capitales (ALD) para la identificación de beneficiarios finales, las cuales no se aplican para determinar el bloqueo por sanciones. Finalmente, proponer que la entidad puede operar bajo un régimen de reporte previo es erróneo, pues una entidad bloqueada tiene prohibido el acceso al sistema financiero y cualquier transacción requeriría una licencia específica de la autoridad competente, no simplemente una notificación.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se debe sumar la propiedad de todas las personas bloqueadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad.
Incorrect
Correcto: La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50 por ciento o más en su totalidad por una o más personas bloqueadas se considera bloqueada por ministerio de ley. A diferencia de otros marcos regulatorios, la OFAC requiere la agregación de las participaciones de todas las personas que figuran en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN). En este escenario, la suma de las participaciones individuales (18% + 18% + 18%) da como resultado un 54%, lo que supera el umbral del 50% y activa el bloqueo automático de la entidad, independientemente de que esta no aparezca de forma nominal en las listas.
Incorrecto: La interpretación que sugiere que se requiere una participación individual mayoritaria o control operativo para el bloqueo es incorrecta bajo las normas de la OFAC, ya que estas priorizan la propiedad agregada sobre el control de gestión. Por otro lado, confundir el umbral del 50% con el estándar del 25% es un error común derivado de las normativas de prevención de blanqueo de capitales (ALD) para la identificación de beneficiarios finales, las cuales no se aplican para determinar el bloqueo por sanciones. Finalmente, proponer que la entidad puede operar bajo un régimen de reporte previo es erróneo, pues una entidad bloqueada tiene prohibido el acceso al sistema financiero y cualquier transacción requeriría una licencia específica de la autoridad competente, no simplemente una notificación.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se debe sumar la propiedad de todas las personas bloqueadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad.
Question 4 of 30
4. Question
Una institución financiera internacional está revisando su política de cumplimiento de sanciones para alinearse con las expectativas de la OFAC y la Unión Europea. Durante una auditoría de cumplimiento, se analiza una estructura corporativa compleja donde la Empresa A es propiedad en un 40% de un individuo incluido en la lista SDN. El 15% restante de la Empresa A pertenece a la Empresa B, la cual está a su vez controlada en un 70% por el mismo individuo sancionado. ¿Cuál es el enfoque correcto que debe dictar la política de la institución para determinar si la Empresa A debe considerarse una entidad bloqueada?
Correct
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea, una entidad se considera bloqueada si una o más personas sancionadas poseen, de forma agregada, el 50% o más de la propiedad, ya sea de manera directa o indirecta. En este escenario, el individuo sancionado posee el 40% directamente y controla la Empresa B (que posee el 15% de la Empresa A). Al sumar la participación directa del 40% y la participación indirecta a través de la Empresa B, el interés total del sujeto sancionado en la Empresa A es del 55%, lo que activa automáticamente el bloqueo de la entidad.
Incorrecto: El enfoque de considerar únicamente la participación directa es incorrecto porque las regulaciones de sanciones exigen el análisis de la propiedad indirecta y la agregación de intereses de múltiples partes sancionadas. Centrarse exclusivamente en el control operativo o en cargos directivos es insuficiente, ya que la regla de propiedad es un criterio objetivo independiente de quién gestione el día a día. Por último, aplicar el umbral del 25% propio de la debida diligencia ALD (Anti-Money Laundering) es un error técnico grave, ya que los estándares de sanciones operan bajo umbrales de propiedad específicos (50%) que no deben confundirse con los criterios de identificación de beneficiarios finales para la prevención del blanqueo de capitales.
Conclusión: Para cumplir con la Regla del 50%, es imperativo agregar todas las participaciones directas e indirectas de personas sancionadas para determinar si la entidad debe ser objeto de medidas restrictivas.
Incorrect
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea, una entidad se considera bloqueada si una o más personas sancionadas poseen, de forma agregada, el 50% o más de la propiedad, ya sea de manera directa o indirecta. En este escenario, el individuo sancionado posee el 40% directamente y controla la Empresa B (que posee el 15% de la Empresa A). Al sumar la participación directa del 40% y la participación indirecta a través de la Empresa B, el interés total del sujeto sancionado en la Empresa A es del 55%, lo que activa automáticamente el bloqueo de la entidad.
Incorrecto: El enfoque de considerar únicamente la participación directa es incorrecto porque las regulaciones de sanciones exigen el análisis de la propiedad indirecta y la agregación de intereses de múltiples partes sancionadas. Centrarse exclusivamente en el control operativo o en cargos directivos es insuficiente, ya que la regla de propiedad es un criterio objetivo independiente de quién gestione el día a día. Por último, aplicar el umbral del 25% propio de la debida diligencia ALD (Anti-Money Laundering) es un error técnico grave, ya que los estándares de sanciones operan bajo umbrales de propiedad específicos (50%) que no deben confundirse con los criterios de identificación de beneficiarios finales para la prevención del blanqueo de capitales.
Conclusión: Para cumplir con la Regla del 50%, es imperativo agregar todas las participaciones directas e indirectas de personas sancionadas para determinar si la entidad debe ser objeto de medidas restrictivas.
Question 5 of 30
5. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en una entidad financiera global, usted revisa un caso donde el departamento de cumplimiento aprobó una transacción para una empresa comercial. La estructura de propiedad de dicha empresa revela que dos entidades distintas, ambas incluidas en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, poseen cada una el 25,1% de las acciones con derecho a voto. El oficial de cumplimiento justificó la aprobación basándose en que ninguna de las entidades sancionadas posee individualmente una participación mayoritaria ni el control total. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre este hallazgo?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad misma no figura nominalmente en la lista SDN. En este escenario, la suma de las participaciones de las dos entidades sancionadas (25,1% + 25,1% = 50,2%) supera el umbral establecido. El principio de agregación es fundamental en la normativa de la OFAC, lo que significa que los intereses de propiedad de múltiples personas bloqueadas deben combinarse para determinar si la entidad resultante está sujeta a sanciones.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en la falta de una mayoría individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación, que es un pilar de las directrices de la OFAC para evitar la evasión mediante la fragmentación de la propiedad. Por otro lado, sugerir que el umbral del 25% de ALD prevalece es un error conceptual común; aunque el estándar de ALD suele ser más bajo para identificar beneficiarios finales, en el ámbito de sanciones el umbral del 50% es una regla de propiedad estricta con consecuencias legales automáticas. Finalmente, centrarse únicamente en el control operativo ignorando la propiedad accionaria agregada es insuficiente, ya que la regla de propiedad de la OFAC se aplica independientemente de quién ejerza el control efectivo de la gestión.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones de la OFAC, las participaciones de propiedad de todas las personas bloqueadas dentro de una estructura deben agregarse para determinar si se alcanza o supera el umbral del 50%.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad misma no figura nominalmente en la lista SDN. En este escenario, la suma de las participaciones de las dos entidades sancionadas (25,1% + 25,1% = 50,2%) supera el umbral establecido. El principio de agregación es fundamental en la normativa de la OFAC, lo que significa que los intereses de propiedad de múltiples personas bloqueadas deben combinarse para determinar si la entidad resultante está sujeta a sanciones.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en la falta de una mayoría individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación, que es un pilar de las directrices de la OFAC para evitar la evasión mediante la fragmentación de la propiedad. Por otro lado, sugerir que el umbral del 25% de ALD prevalece es un error conceptual común; aunque el estándar de ALD suele ser más bajo para identificar beneficiarios finales, en el ámbito de sanciones el umbral del 50% es una regla de propiedad estricta con consecuencias legales automáticas. Finalmente, centrarse únicamente en el control operativo ignorando la propiedad accionaria agregada es insuficiente, ya que la regla de propiedad de la OFAC se aplica independientemente de quién ejerza el control efectivo de la gestión.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones de la OFAC, las participaciones de propiedad de todas las personas bloqueadas dentro de una estructura deben agregarse para determinar si se alcanza o supera el umbral del 50%.
Question 6 of 30
6. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en un banco internacional, el auditor revisa el expediente del cliente corporativo Logística Global S.A. La estructura de propiedad revela que la Entidad A (sancionada por la OFAC) posee el 25% de las acciones, y la Entidad B (también sancionada por la OFAC) posee el 30% de las acciones. El oficial de cumplimiento del banco decidió no bloquear la cuenta ni restringir las operaciones, argumentando que ninguna de las entidades sancionadas posee individualmente una participación igual o superior al 50%. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre este control?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez una persona bloqueada. En este escenario, la agregación es obligatoria: dado que la Entidad A (25%) y la Entidad B (30%) son ambas entidades sancionadas y su participación combinada suma el 55%, la entidad Logística Global S.A. debe ser tratada como una entidad bloqueada. El auditor debe identificar esto como una falla crítica en la interpretación de las normas de agregación de sanciones.
Incorrecto: La postura de que la agregación solo es obligatoria bajo directrices de la Unión Europea es incorrecta, ya que la OFAC aplica estrictamente el principio de agregación para determinar la propiedad. Argumentar que la propiedad por debajo del 50% individual es irrelevante ignora el riesgo de control indirecto y la normativa de suma de participaciones. Por último, sugerir la solicitud de una licencia antes del bloqueo es un error de procedimiento, ya que el bloqueo debe ser inmediato una vez que se confirma que la propiedad agregada alcanza el umbral reglamentario.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, las participaciones de múltiples personas bloqueadas deben sumarse para determinar si una entidad está sujeta a bloqueo bajo la Regla del 50%.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez una persona bloqueada. En este escenario, la agregación es obligatoria: dado que la Entidad A (25%) y la Entidad B (30%) son ambas entidades sancionadas y su participación combinada suma el 55%, la entidad Logística Global S.A. debe ser tratada como una entidad bloqueada. El auditor debe identificar esto como una falla crítica en la interpretación de las normas de agregación de sanciones.
Incorrecto: La postura de que la agregación solo es obligatoria bajo directrices de la Unión Europea es incorrecta, ya que la OFAC aplica estrictamente el principio de agregación para determinar la propiedad. Argumentar que la propiedad por debajo del 50% individual es irrelevante ignora el riesgo de control indirecto y la normativa de suma de participaciones. Por último, sugerir la solicitud de una licencia antes del bloqueo es un error de procedimiento, ya que el bloqueo debe ser inmediato una vez que se confirma que la propiedad agregada alcanza el umbral reglamentario.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, las participaciones de múltiples personas bloqueadas deben sumarse para determinar si una entidad está sujeta a bloqueo bajo la Regla del 50%.
Question 7 of 30
7. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en una entidad financiera internacional, se revisa la estructura de propiedad de una corporación que no figura en ninguna lista de sanciones. La investigación revela que tres accionistas diferentes, cada uno de los cuales figura individualmente en la lista SDN de la OFAC y en la lista consolidada de la UE, poseen cada uno el 18% de las acciones de la corporación. ¿Cuál es la distinción clave en la forma en que la OFAC y la Unión Europea evaluarían el estatus de sanción de esta entidad corporativa?
Correct
Correcto: La normativa de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en su totalidad por una o más personas bloqueadas (agregación), se considera bloqueada automáticamente, incluso si la entidad no figura explícitamente en la lista SDN. En contraste, el régimen de la Unión Europea aplica un criterio dual: la propiedad (más del 50%) o el control. El criterio de control de la UE es fundamentalmente cualitativo y permite sancionar a una entidad si una persona designada tiene el poder de dirigir sus políticas financieras u operativas, independientemente de si posee la mayoría de las acciones, lo que representa una diferencia operativa crítica para los auditores de cumplimiento.
Incorrecto: La afirmación de que la OFAC requiere que un solo individuo posea el 50% es incorrecta, ya que la regla de la OFAC permite la agregación de participaciones de múltiples personas sancionadas. La noción de que la UE utiliza un umbral del 25% para sanciones basándose en estándares de AML es un error conceptual frecuente; aunque el 25% es común en la debida diligencia de clientes (KYC), el umbral de propiedad para sanciones en la UE sigue siendo superior al 50%, complementado por el análisis de control. Por último, sugerir que la OFAC solo bloquea entidades que aparecen explícitamente en sus listas ignora la Regla del 50%, la cual es una disposición automática que no requiere que la entidad subsidiaria sea nombrada específicamente.
Conclusión: Mientras que la OFAC se basa estrictamente en la propiedad agregada del 50% o más, la Unión Europea combina el umbral de propiedad con un análisis cualitativo de control dominante para determinar la aplicabilidad de las sanciones.
Incorrect
Correcto: La normativa de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en su totalidad por una o más personas bloqueadas (agregación), se considera bloqueada automáticamente, incluso si la entidad no figura explícitamente en la lista SDN. En contraste, el régimen de la Unión Europea aplica un criterio dual: la propiedad (más del 50%) o el control. El criterio de control de la UE es fundamentalmente cualitativo y permite sancionar a una entidad si una persona designada tiene el poder de dirigir sus políticas financieras u operativas, independientemente de si posee la mayoría de las acciones, lo que representa una diferencia operativa crítica para los auditores de cumplimiento.
Incorrecto: La afirmación de que la OFAC requiere que un solo individuo posea el 50% es incorrecta, ya que la regla de la OFAC permite la agregación de participaciones de múltiples personas sancionadas. La noción de que la UE utiliza un umbral del 25% para sanciones basándose en estándares de AML es un error conceptual frecuente; aunque el 25% es común en la debida diligencia de clientes (KYC), el umbral de propiedad para sanciones en la UE sigue siendo superior al 50%, complementado por el análisis de control. Por último, sugerir que la OFAC solo bloquea entidades que aparecen explícitamente en sus listas ignora la Regla del 50%, la cual es una disposición automática que no requiere que la entidad subsidiaria sea nombrada específicamente.
Conclusión: Mientras que la OFAC se basa estrictamente en la propiedad agregada del 50% o más, la Unión Europea combina el umbral de propiedad con un análisis cualitativo de control dominante para determinar la aplicabilidad de las sanciones.
Question 8 of 30
8. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en un banco internacional, se revisa un caso escalado por el sistema de monitoreo de transacciones. La entidad Logística Global S.A. no figura directamente en ninguna lista de sanciones, pero tras una debida diligencia reforzada, se identifica que el 45% de sus acciones pertenecen a un oligarca sancionado por la OFAC. Adicionalmente, otro 10% de la empresa es propiedad de una sociedad holding, la cual es propiedad en un 100% por el mismo individuo sancionado. El departamento de cumplimiento decidió no bloquear las transacciones de Logística Global S.A. argumentando que la participación directa del individuo es inferior al umbral del 50% y que la holding es una entidad legal separada. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre esta decisión?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices internacionales de sanciones establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad no figura por nombre en las listas. En este escenario, el individuo sancionado posee el 45% directamente y controla la holding que posee otro 10%. Al sumar estas participaciones, la propiedad total agregada bajo el control del sujeto sancionado supera el umbral del 50%, lo que obliga a la institución financiera a bloquear los activos y transacciones de la entidad.
Incorrecto: La postura que defiende la decisión basándose en normativas de la Unión Europea es incorrecta porque, aunque la UE pone un énfasis adicional en el concepto de control, también reconoce la propiedad como un factor determinante y la agregación es una práctica estándar para prevenir la evasión. La propuesta de aplicar un umbral del 10% confunde los estándares de Debida Diligencia del Cliente (CDD) para la identificación de beneficiarios finales con los umbrales legales de bloqueo de activos por sanciones. Finalmente, la afirmación de que la regla solo aplica a la propiedad directa es un error técnico grave, ya que las regulaciones de sanciones están diseñadas específicamente para traspasar estructuras de capas múltiples y evitar que los actores ilícitos oculten su propiedad a través de intermediarios.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar la agregación de participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si una entidad está sujeta a restricciones bajo la Regla del 50%.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices internacionales de sanciones establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad no figura por nombre en las listas. En este escenario, el individuo sancionado posee el 45% directamente y controla la holding que posee otro 10%. Al sumar estas participaciones, la propiedad total agregada bajo el control del sujeto sancionado supera el umbral del 50%, lo que obliga a la institución financiera a bloquear los activos y transacciones de la entidad.
Incorrecto: La postura que defiende la decisión basándose en normativas de la Unión Europea es incorrecta porque, aunque la UE pone un énfasis adicional en el concepto de control, también reconoce la propiedad como un factor determinante y la agregación es una práctica estándar para prevenir la evasión. La propuesta de aplicar un umbral del 10% confunde los estándares de Debida Diligencia del Cliente (CDD) para la identificación de beneficiarios finales con los umbrales legales de bloqueo de activos por sanciones. Finalmente, la afirmación de que la regla solo aplica a la propiedad directa es un error técnico grave, ya que las regulaciones de sanciones están diseñadas específicamente para traspasar estructuras de capas múltiples y evitar que los actores ilícitos oculten su propiedad a través de intermediarios.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar la agregación de participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si una entidad está sujeta a restricciones bajo la Regla del 50%.
Question 9 of 30
9. Question
Un auditor senior de cumplimiento está revisando la cartera de clientes corporativos de una entidad financiera en Madrid. Durante la revisión de ‘Suministros Industriales S.L.’, se identifica que el 45% de sus acciones pertenecen directamente a un individuo designado en la lista SDN de la OFAC. Además, otro 10% de las acciones de la empresa son propiedad de una sociedad holding que es propiedad exclusiva (100%) del mismo individuo sancionado. No existen licencias generales aplicables a esta actividad. ¿Cuál debe ser la conclusión del auditor respecto al estado de esta entidad según los estándares internacionales de sanciones?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más de una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad no figura explícitamente en una lista de sanciones. En este escenario, el auditor debe agregar la participación directa del 45% con la participación indirecta del 10% (poseída a través de una subsidiaria controlada totalmente por la misma persona), lo que resulta en una propiedad total del 55%, superando el umbral regulatorio.
Incorrecto: El enfoque de no agregar participaciones es incorrecto porque las normativas de sanciones exigen la consolidación de todas las participaciones de personas bloqueadas para determinar el control de propiedad. El uso del umbral del 25% es un error conceptual grave, ya que este porcentaje se utiliza comúnmente para la identificación de beneficiarios finales en el marco de la prevención de blanqueo de capitales (ALD), pero no es el estándar para el bloqueo automático por sanciones. Finalmente, esperar a que la entidad aparezca explícitamente en las listas de sanciones ignora la responsabilidad de la institución financiera de aplicar controles preventivos basados en la estructura de propiedad conocida.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe agregar la propiedad directa e indirecta de personas bloqueadas para verificar si se alcanza el umbral del 50%, un estándar distinto al de identificación de beneficiarios finales en ALD.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más de una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad no figura explícitamente en una lista de sanciones. En este escenario, el auditor debe agregar la participación directa del 45% con la participación indirecta del 10% (poseída a través de una subsidiaria controlada totalmente por la misma persona), lo que resulta en una propiedad total del 55%, superando el umbral regulatorio.
Incorrecto: El enfoque de no agregar participaciones es incorrecto porque las normativas de sanciones exigen la consolidación de todas las participaciones de personas bloqueadas para determinar el control de propiedad. El uso del umbral del 25% es un error conceptual grave, ya que este porcentaje se utiliza comúnmente para la identificación de beneficiarios finales en el marco de la prevención de blanqueo de capitales (ALD), pero no es el estándar para el bloqueo automático por sanciones. Finalmente, esperar a que la entidad aparezca explícitamente en las listas de sanciones ignora la responsabilidad de la institución financiera de aplicar controles preventivos basados en la estructura de propiedad conocida.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe agregar la propiedad directa e indirecta de personas bloqueadas para verificar si se alcanza el umbral del 50%, un estándar distinto al de identificación de beneficiarios finales en ALD.
Question 10 of 30
10. Question
Estimado Director de Cumplimiento: Durante la auditoría de mitad de año, hemos identificado una estructura de propiedad compleja para un nuevo cliente corporativo, la Entidad X. El análisis revela que un individuo listado en la lista SDN de la OFAC posee directamente el 45% de las acciones de la Entidad X. El 10% restante de la Entidad X es propiedad de la Entidad Y, la cual a su vez pertenece en un 60% al mismo individuo sancionado. El gerente de la línea de negocio sostiene que, dado que ninguna participación directa individual alcanza el 50%, la entidad no debe ser bloqueada. ¿Cuál es la determinación correcta que debe tomar el departamento de cumplimiento tras evaluar este riesgo de sanciones?
Correct
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea, una entidad se considera bloqueada si una o más personas sancionadas poseen, en conjunto, directa o indirectamente, el 50% o más de la propiedad. En este escenario, el sujeto sancionado posee el 45% de forma directa y controla un 6% adicional de forma indirecta a través de su participación mayoritaria en la Entidad Y (60% de 10%), lo que resulta en una propiedad agregada del 51%. Por lo tanto, la entidad debe ser tratada como si estuviera en la lista de sanciones, independientemente de que ninguna participación individual directa alcance el umbral por sí sola.
Incorrecto: La opción que sugiere aprobar la relación basándose únicamente en la propiedad directa es incorrecta porque ignora el principio de agregación y propiedad indirecta fundamental en el cumplimiento de sanciones. La propuesta de solicitar una licencia de forma inmediata es errónea, ya que las licencias se tramitan para autorizar transacciones específicas con entidades ya identificadas como bloqueadas, no como un paso previo al análisis de debida diligencia. Finalmente, aplicar el umbral del 25% propio de la normativa de prevención de blanqueo de capitales (ALD) es un error conceptual grave, ya que los regímenes de sanciones operan bajo umbrales de propiedad y control distintos y más estrictos que los estándares de identificación de beneficiarios finales en ALD.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar la regla de agregación sumando todas las participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si el total alcanza o supera el umbral del 50%.
Incorrect
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea, una entidad se considera bloqueada si una o más personas sancionadas poseen, en conjunto, directa o indirectamente, el 50% o más de la propiedad. En este escenario, el sujeto sancionado posee el 45% de forma directa y controla un 6% adicional de forma indirecta a través de su participación mayoritaria en la Entidad Y (60% de 10%), lo que resulta en una propiedad agregada del 51%. Por lo tanto, la entidad debe ser tratada como si estuviera en la lista de sanciones, independientemente de que ninguna participación individual directa alcance el umbral por sí sola.
Incorrecto: La opción que sugiere aprobar la relación basándose únicamente en la propiedad directa es incorrecta porque ignora el principio de agregación y propiedad indirecta fundamental en el cumplimiento de sanciones. La propuesta de solicitar una licencia de forma inmediata es errónea, ya que las licencias se tramitan para autorizar transacciones específicas con entidades ya identificadas como bloqueadas, no como un paso previo al análisis de debida diligencia. Finalmente, aplicar el umbral del 25% propio de la normativa de prevención de blanqueo de capitales (ALD) es un error conceptual grave, ya que los regímenes de sanciones operan bajo umbrales de propiedad y control distintos y más estrictos que los estándares de identificación de beneficiarios finales en ALD.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar la regla de agregación sumando todas las participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si el total alcanza o supera el umbral del 50%.
Question 11 of 30
11. Question
Un auditor senior de cumplimiento está revisando las alertas de sanciones de una entidad financiera internacional con sede en Madrid. Durante la auditoría, identifica una estructura corporativa donde dos entidades distintas, ambas designadas en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, poseen cada una el 26% de las acciones de una empresa tercera no listada. El equipo de cumplimiento de la entidad decidió no bloquear las transacciones de esta empresa tercera, argumentando que ninguna de las entidades sancionadas posee una participación mayoritaria individual. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre el cumplimiento de la Regla del 50% de la OFAC en este escenario?
Correct
Correcto: La Guía de la OFAC sobre entidades propiedad de personas bloqueadas, conocida como la Regla del 50%, establece explícitamente que la propiedad de una entidad se determina sumando las participaciones de todas las personas bloqueadas en la lista SDN. Si la suma total de las participaciones de una o más personas sancionadas es igual o superior al 50%, la entidad resultante se considera bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma del 26% de cada entidad sancionada da un total del 52%, lo que supera el umbral y requiere el bloqueo inmediato de la empresa tercera, independientemente de que ninguna posea una mayoría individual.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en que ninguna entidad posee una participación mayoritaria individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. La sugerencia de que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es errónea; de hecho, la UE pone un énfasis significativo en el concepto de control además de la propiedad, mientras que la OFAC es estrictamente aritmética respecto a la propiedad agregada. Finalmente, condicionar la agregación a la existencia de un grupo económico o relación matriz-filial es un error conceptual, ya que la regla se aplica a cualquier combinación de personas bloqueadas que sumen el umbral del 50% sin importar su relación entre sí.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se deben sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad propiedad de estas.
Incorrect
Correcto: La Guía de la OFAC sobre entidades propiedad de personas bloqueadas, conocida como la Regla del 50%, establece explícitamente que la propiedad de una entidad se determina sumando las participaciones de todas las personas bloqueadas en la lista SDN. Si la suma total de las participaciones de una o más personas sancionadas es igual o superior al 50%, la entidad resultante se considera bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma del 26% de cada entidad sancionada da un total del 52%, lo que supera el umbral y requiere el bloqueo inmediato de la empresa tercera, independientemente de que ninguna posea una mayoría individual.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en que ninguna entidad posee una participación mayoritaria individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. La sugerencia de que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es errónea; de hecho, la UE pone un énfasis significativo en el concepto de control además de la propiedad, mientras que la OFAC es estrictamente aritmética respecto a la propiedad agregada. Finalmente, condicionar la agregación a la existencia de un grupo económico o relación matriz-filial es un error conceptual, ya que la regla se aplica a cualquier combinación de personas bloqueadas que sumen el umbral del 50% sin importar su relación entre sí.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se deben sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad propiedad de estas.
Question 12 of 30
12. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en un banco internacional, se revisa un caso escalado por el sistema de monitoreo de transacciones. La entidad Logística Global S.A. no figura directamente en ninguna lista de sanciones, pero tras una debida diligencia reforzada, se identifica que el 45% de sus acciones pertenecen a un oligarca sancionado por la OFAC. Adicionalmente, otro 10% de la empresa es propiedad de una sociedad holding, la cual es propiedad en un 100% por el mismo individuo sancionado. El departamento de cumplimiento decidió no bloquear las transacciones de Logística Global S.A. argumentando que la participación directa del individuo es inferior al umbral del 50% y que la holding es una entidad legal separada. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre esta decisión?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices internacionales de sanciones establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad no figura por nombre en las listas. En este escenario, el individuo sancionado posee el 45% directamente y controla la holding que posee otro 10%. Al sumar estas participaciones, la propiedad total agregada bajo el control del sujeto sancionado supera el umbral del 50%, lo que obliga a la institución financiera a bloquear los activos y transacciones de la entidad.
Incorrecto: La postura que defiende la decisión basándose en normativas de la Unión Europea es incorrecta porque, aunque la UE pone un énfasis adicional en el concepto de control, también reconoce la propiedad como un factor determinante y la agregación es una práctica estándar para prevenir la evasión. La propuesta de aplicar un umbral del 10% confunde los estándares de Debida Diligencia del Cliente (CDD) para la identificación de beneficiarios finales con los umbrales legales de bloqueo de activos por sanciones. Finalmente, la afirmación de que la regla solo aplica a la propiedad directa es un error técnico grave, ya que las regulaciones de sanciones están diseñadas específicamente para traspasar estructuras de capas múltiples y evitar que los actores ilícitos oculten su propiedad a través de intermediarios.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar la agregación de participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si una entidad está sujeta a restricciones bajo la Regla del 50%.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices internacionales de sanciones establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad no figura por nombre en las listas. En este escenario, el individuo sancionado posee el 45% directamente y controla la holding que posee otro 10%. Al sumar estas participaciones, la propiedad total agregada bajo el control del sujeto sancionado supera el umbral del 50%, lo que obliga a la institución financiera a bloquear los activos y transacciones de la entidad.
Incorrecto: La postura que defiende la decisión basándose en normativas de la Unión Europea es incorrecta porque, aunque la UE pone un énfasis adicional en el concepto de control, también reconoce la propiedad como un factor determinante y la agregación es una práctica estándar para prevenir la evasión. La propuesta de aplicar un umbral del 10% confunde los estándares de Debida Diligencia del Cliente (CDD) para la identificación de beneficiarios finales con los umbrales legales de bloqueo de activos por sanciones. Finalmente, la afirmación de que la regla solo aplica a la propiedad directa es un error técnico grave, ya que las regulaciones de sanciones están diseñadas específicamente para traspasar estructuras de capas múltiples y evitar que los actores ilícitos oculten su propiedad a través de intermediarios.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar la agregación de participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si una entidad está sujeta a restricciones bajo la Regla del 50%.
Question 13 of 30
13. Question
Durante una auditoría avanzada de cumplimiento de sanciones en un banco internacional, se analiza una estructura de propiedad compleja de un cliente corporativo que solicita servicios de corresponsalía. El cliente es propiedad de tres entidades distintas: la Entidad A (26%), la Entidad B (26%) y la Entidad C (48%). La auditoría revela que tanto la Entidad A como la Entidad B están incluidas en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, mientras que la Entidad C no está sujeta a sanciones. ¿Cuál es la interpretación correcta que el auditor debe aplicar según los estándares de la OFAC y las mejores prácticas internacionales de control de sanciones?
Correct
Correcto: Bajo la Guía de la Regla del 50% de la OFAC, una entidad se considera bloqueada si una o más personas bloqueadas poseen, directa o indirectamente, el 50% o más de la misma en su conjunto. En este escenario, la agregación de las participaciones de la Entidad A (26%) y la Entidad B (26%) suma un 52%, lo que activa automáticamente el bloqueo de la entidad del cliente por ministerio de ley. El auditor debe validar que el sistema de filtrado y los procedimientos de debida diligencia reconozcan esta propiedad agregada, incluso si la entidad operativa no aparece explícitamente en ninguna lista de sanciones.
Incorrecto: Es incorrecto afirmar que el bloqueo requiere una participación individual del 50%, ya que la normativa de la OFAC exige sumar las participaciones de todas las personas bloqueadas en la estructura. Por otro lado, aunque el control efectivo es un criterio relevante en la legislación de la Unión Europea y el Reino Unido, la regla de propiedad de la OFAC es un estándar cuantitativo estricto que no depende de quién ejerce la gestión operativa. Finalmente, los estatutos de bloqueo de otras jurisdicciones no eliminan el riesgo de sanciones para una institución financiera con exposición internacional, y la debida diligencia simplificada es totalmente improcedente cuando se identifica una propiedad mayoritaria por parte de sujetos sancionados.
Conclusión: El cumplimiento normativo exige la agregación de todas las participaciones de propiedad de personas bloqueadas para determinar si una entidad está sujeta a sanciones automáticas bajo la Regla del 50%.
Incorrect
Correcto: Bajo la Guía de la Regla del 50% de la OFAC, una entidad se considera bloqueada si una o más personas bloqueadas poseen, directa o indirectamente, el 50% o más de la misma en su conjunto. En este escenario, la agregación de las participaciones de la Entidad A (26%) y la Entidad B (26%) suma un 52%, lo que activa automáticamente el bloqueo de la entidad del cliente por ministerio de ley. El auditor debe validar que el sistema de filtrado y los procedimientos de debida diligencia reconozcan esta propiedad agregada, incluso si la entidad operativa no aparece explícitamente en ninguna lista de sanciones.
Incorrecto: Es incorrecto afirmar que el bloqueo requiere una participación individual del 50%, ya que la normativa de la OFAC exige sumar las participaciones de todas las personas bloqueadas en la estructura. Por otro lado, aunque el control efectivo es un criterio relevante en la legislación de la Unión Europea y el Reino Unido, la regla de propiedad de la OFAC es un estándar cuantitativo estricto que no depende de quién ejerce la gestión operativa. Finalmente, los estatutos de bloqueo de otras jurisdicciones no eliminan el riesgo de sanciones para una institución financiera con exposición internacional, y la debida diligencia simplificada es totalmente improcedente cuando se identifica una propiedad mayoritaria por parte de sujetos sancionados.
Conclusión: El cumplimiento normativo exige la agregación de todas las participaciones de propiedad de personas bloqueadas para determinar si una entidad está sujeta a sanciones automáticas bajo la Regla del 50%.
Question 14 of 30
14. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en un banco internacional, usted revisa un expediente de debida diligencia del cliente corporativo Logística Global S.A. La estructura de propiedad revela que la entidad Suministros Norte, que figura en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, posee directamente el 45% de las acciones de Logística Global S.A. Además, Suministros Norte posee el 60% de una segunda empresa, Inversiones Delta, la cual a su vez posee el 10% de Logística Global S.A. El oficial de cumplimiento del banco decidió no bloquear las transacciones de Logística Global S.A. argumentando que ninguna entidad sancionada posee individualmente el 50% o más de forma directa. ¿Cuál es la evaluación correcta de este hallazgo según los estándares de la OFAC?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad en un 50% o más, ya sea de forma individual o agregada, de una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad misma no figura en la lista SDN. En este escenario, Suministros Norte (entidad bloqueada) posee el 45% directamente. Además, al poseer el 60% de Inversiones Delta, esta última se considera también una entidad bloqueada. Por lo tanto, la participación del 10% de Inversiones Delta en Logística Global S.A. debe agregarse a la participación directa de Suministros Norte, sumando un total del 55%, lo que convierte a Logística Global S.A. en una entidad bloqueada.
Incorrecto: Las interpretaciones que sugieren que la regla solo aplica a la propiedad directa son incorrectas, ya que la normativa de la OFAC exige explícitamente la agregación de participaciones indirectas a través de entidades controladas por sujetos sancionados. La afirmación sobre la normativa de la Unión Europea es errónea porque, aunque la UE pone un énfasis adicional en el concepto de control, también reconoce la propiedad y la agregación como factores determinantes para las medidas restrictivas. Por último, la suposición de que una licencia general para un sector económico exime de identificar entidades bloqueadas es un error grave de cumplimiento, ya que las licencias operan sobre entidades ya identificadas y no anulan la obligación de realizar un análisis de propiedad efectiva.
Conclusión: Para cumplir con la Regla del 50% de la OFAC, es obligatorio agregar todas las participaciones directas e indirectas de entidades bloqueadas para determinar si una entidad no listada debe ser tratada como sancionada.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad en un 50% o más, ya sea de forma individual o agregada, de una o más personas bloqueadas, se considera bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad misma no figura en la lista SDN. En este escenario, Suministros Norte (entidad bloqueada) posee el 45% directamente. Además, al poseer el 60% de Inversiones Delta, esta última se considera también una entidad bloqueada. Por lo tanto, la participación del 10% de Inversiones Delta en Logística Global S.A. debe agregarse a la participación directa de Suministros Norte, sumando un total del 55%, lo que convierte a Logística Global S.A. en una entidad bloqueada.
Incorrecto: Las interpretaciones que sugieren que la regla solo aplica a la propiedad directa son incorrectas, ya que la normativa de la OFAC exige explícitamente la agregación de participaciones indirectas a través de entidades controladas por sujetos sancionados. La afirmación sobre la normativa de la Unión Europea es errónea porque, aunque la UE pone un énfasis adicional en el concepto de control, también reconoce la propiedad y la agregación como factores determinantes para las medidas restrictivas. Por último, la suposición de que una licencia general para un sector económico exime de identificar entidades bloqueadas es un error grave de cumplimiento, ya que las licencias operan sobre entidades ya identificadas y no anulan la obligación de realizar un análisis de propiedad efectiva.
Conclusión: Para cumplir con la Regla del 50% de la OFAC, es obligatorio agregar todas las participaciones directas e indirectas de entidades bloqueadas para determinar si una entidad no listada debe ser tratada como sancionada.
Question 15 of 30
15. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones, se revisa el expediente de un cliente corporativo denominado Entidad X. La estructura de propiedad revela que el Individuo A, quien figura en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, posee directamente el 40% de las acciones de la Entidad X. Además, la Entidad Y posee el 15% de la Entidad X. Tras una investigación más profunda, el auditor descubre que el Individuo A posee el 70% de las acciones de la Entidad Y. La institución financiera no ha bloqueado las cuentas de la Entidad X, argumentando que ninguna persona sancionada posee una participación mayoritaria directa superior al 50%. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre este hallazgo?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad propiedad en un 50% o más, ya sea de forma directa o indirecta, por una o más personas bloqueadas, se considera automáticamente bloqueada. En este escenario, el Individuo A posee el 40% directamente y controla el 15% adicional a través de su participación mayoritaria en la Entidad Y (la cual se considera bloqueada al ser propiedad del Individuo A en un 70%). Por lo tanto, la Entidad X es propiedad de una persona sancionada en un 55% en total (40% directo + 15% indirecto), lo que exige el bloqueo inmediato de sus activos y la notificación a las autoridades competentes.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en la falta de propiedad directa mayoritaria es incorrecta porque ignora el principio de agregación y la propiedad indirecta a través de entidades que ya se consideran bloqueadas. El enfoque que prioriza el control efectivo sobre el cálculo matemático de propiedad es insuficiente en el marco de la OFAC, donde la propiedad del 50% es un criterio objetivo y vinculante independientemente del control operativo. Finalmente, sugerir el uso del umbral del 25% de ALD es un error conceptual, ya que los estándares de identificación de beneficiarios finales para prevención de lavado de dinero tienen objetivos y umbrales legales distintos a los requisitos específicos de cumplimiento de sanciones internacionales.
Conclusión: El cumplimiento de sanciones exige la agregación de todas las participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si una entidad debe ser tratada como sancionada bajo la Regla del 50%.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad propiedad en un 50% o más, ya sea de forma directa o indirecta, por una o más personas bloqueadas, se considera automáticamente bloqueada. En este escenario, el Individuo A posee el 40% directamente y controla el 15% adicional a través de su participación mayoritaria en la Entidad Y (la cual se considera bloqueada al ser propiedad del Individuo A en un 70%). Por lo tanto, la Entidad X es propiedad de una persona sancionada en un 55% en total (40% directo + 15% indirecto), lo que exige el bloqueo inmediato de sus activos y la notificación a las autoridades competentes.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en la falta de propiedad directa mayoritaria es incorrecta porque ignora el principio de agregación y la propiedad indirecta a través de entidades que ya se consideran bloqueadas. El enfoque que prioriza el control efectivo sobre el cálculo matemático de propiedad es insuficiente en el marco de la OFAC, donde la propiedad del 50% es un criterio objetivo y vinculante independientemente del control operativo. Finalmente, sugerir el uso del umbral del 25% de ALD es un error conceptual, ya que los estándares de identificación de beneficiarios finales para prevención de lavado de dinero tienen objetivos y umbrales legales distintos a los requisitos específicos de cumplimiento de sanciones internacionales.
Conclusión: El cumplimiento de sanciones exige la agregación de todas las participaciones directas e indirectas de personas bloqueadas para determinar si una entidad debe ser tratada como sancionada bajo la Regla del 50%.
Question 16 of 30
16. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en un banco internacional, se revisa el expediente de un cliente corporativo denominado Logística Global S.A. La estructura de propiedad revela que el 45% de las acciones pertenecen a un individuo designado en la lista SDN de la OFAC. El 10% adicional de las acciones es propiedad de una sociedad holding que está controlada en un 100% por el mismo individuo designado. El oficial de cumplimiento del banco determinó que no era necesario bloquear la cuenta porque ninguna entidad individual posee el 50% o más de forma estrictamente directa. ¿Cuál es la deficiencia principal que el auditor debe señalar en la política y procedimientos de sanciones de la institución?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, en un 50% o más, de una o más personas bloqueadas (SDN) se considera bloqueada por ministerio de ley, independientemente de si la entidad misma figura en la lista. Un aspecto crítico de esta regla es la agregación: si múltiples personas bloqueadas poseen participaciones que, sumadas, alcanzan o superan el 50%, la entidad está sancionada. En el escenario descrito, la propiedad directa del 45% sumada a la participación indirecta a través de una subsidiaria controlada por el mismo sujeto designado supera el umbral del 50%, por lo que la política del banco es deficiente al no exigir la agregación de participaciones para determinar el estado de bloqueo.
Incorrecto: La interpretación que sugiere basarse en el criterio de control de la Unión Europea es incorrecta porque, aunque la UE considera el control como un factor para las medidas restrictivas, no establece un bloqueo automático basado exclusivamente en un umbral del 25% de participación directa sin evaluar otros factores de control. Por otro lado, el uso de umbrales de debida diligencia reforzada (EDD) del 10% es una práctica común en la prevención de lavado de dinero (AML) para identificar beneficiarios finales en zonas de riesgo, pero no es el estándar legal para el bloqueo de activos bajo los regímenes de sanciones de la OFAC. Finalmente, la afirmación sobre la necesidad de una licencia general para realizar el análisis de propiedad es errónea, ya que las licencias se emiten para autorizar transacciones que de otro modo estarían prohibidas, no para el proceso interno de debida diligencia y evaluación de riesgos de una institución financiera.
Conclusión: Para cumplir con la Regla del 50% de la OFAC, las instituciones deben agregar todas las participaciones directas e indirectas de personas designadas para determinar si una entidad debe ser bloqueada.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, en un 50% o más, de una o más personas bloqueadas (SDN) se considera bloqueada por ministerio de ley, independientemente de si la entidad misma figura en la lista. Un aspecto crítico de esta regla es la agregación: si múltiples personas bloqueadas poseen participaciones que, sumadas, alcanzan o superan el 50%, la entidad está sancionada. En el escenario descrito, la propiedad directa del 45% sumada a la participación indirecta a través de una subsidiaria controlada por el mismo sujeto designado supera el umbral del 50%, por lo que la política del banco es deficiente al no exigir la agregación de participaciones para determinar el estado de bloqueo.
Incorrecto: La interpretación que sugiere basarse en el criterio de control de la Unión Europea es incorrecta porque, aunque la UE considera el control como un factor para las medidas restrictivas, no establece un bloqueo automático basado exclusivamente en un umbral del 25% de participación directa sin evaluar otros factores de control. Por otro lado, el uso de umbrales de debida diligencia reforzada (EDD) del 10% es una práctica común en la prevención de lavado de dinero (AML) para identificar beneficiarios finales en zonas de riesgo, pero no es el estándar legal para el bloqueo de activos bajo los regímenes de sanciones de la OFAC. Finalmente, la afirmación sobre la necesidad de una licencia general para realizar el análisis de propiedad es errónea, ya que las licencias se emiten para autorizar transacciones que de otro modo estarían prohibidas, no para el proceso interno de debida diligencia y evaluación de riesgos de una institución financiera.
Conclusión: Para cumplir con la Regla del 50% de la OFAC, las instituciones deben agregar todas las participaciones directas e indirectas de personas designadas para determinar si una entidad debe ser bloqueada.
Question 17 of 30
17. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en una institución financiera internacional, se revisa el expediente de un cliente corporativo cuya estructura de propiedad es compleja. Se determina que el 30% de las acciones de la empresa pertenece a una entidad designada en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, mientras que un 25% adicional es propiedad de un individuo que también figura en la lista SDN. El oficial de cumplimiento de la sucursal argumenta que la empresa no debe ser bloqueada porque ninguna de las partes sancionadas posee individualmente el 50% o más de la entidad. ¿Cuál es la conclusión correcta que debe presentar el auditor de sanciones?
Correct
Correcto: La Guía Revisada de la OFAC sobre Entidades Propiedad de Personas Bloqueadas establece claramente que una entidad se considera bloqueada si una o más personas bloqueadas poseen, directa o indirectamente, una participación agregada del 50% o más. En este caso, la suma del 30% y el 25% resulta en un 55%, lo que activa el bloqueo automático de la entidad, incluso si los propietarios sancionados no actúan de manera coordinada o no tienen un acuerdo formal entre ellos.
Incorrecto: La interpretación que sugiere que el umbral debe ser alcanzado por un solo accionista es incorrecta, ya que ignora el principio de agregación fundamental en las sanciones de EE. UU. La idea de que se requiere control operativo conjunto confunde el criterio de propiedad con el de control; aunque el control es un factor determinante en otras jurisdicciones como la Unión Europea, para la OFAC la propiedad agregada del 50% o más es un criterio de bloqueo absoluto e independiente del control. Por último, afirmar que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es un error fáctico, ya que es un pilar central de la política de sanciones de la OFAC, mientras que la normativa europea suele poner mayor énfasis en el concepto de control efectivo sobre la entidad.
Conclusión: Para cumplir con la regla del 50% de la OFAC, los auditores deben verificar que la suma total de las participaciones de todas las personas bloqueadas no alcance o supere el umbral del 50% de forma agregada.
Incorrect
Correcto: La Guía Revisada de la OFAC sobre Entidades Propiedad de Personas Bloqueadas establece claramente que una entidad se considera bloqueada si una o más personas bloqueadas poseen, directa o indirectamente, una participación agregada del 50% o más. En este caso, la suma del 30% y el 25% resulta en un 55%, lo que activa el bloqueo automático de la entidad, incluso si los propietarios sancionados no actúan de manera coordinada o no tienen un acuerdo formal entre ellos.
Incorrecto: La interpretación que sugiere que el umbral debe ser alcanzado por un solo accionista es incorrecta, ya que ignora el principio de agregación fundamental en las sanciones de EE. UU. La idea de que se requiere control operativo conjunto confunde el criterio de propiedad con el de control; aunque el control es un factor determinante en otras jurisdicciones como la Unión Europea, para la OFAC la propiedad agregada del 50% o más es un criterio de bloqueo absoluto e independiente del control. Por último, afirmar que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es un error fáctico, ya que es un pilar central de la política de sanciones de la OFAC, mientras que la normativa europea suele poner mayor énfasis en el concepto de control efectivo sobre la entidad.
Conclusión: Para cumplir con la regla del 50% de la OFAC, los auditores deben verificar que la suma total de las participaciones de todas las personas bloqueadas no alcance o supere el umbral del 50% de forma agregada.
Question 18 of 30
18. Question
Un banco internacional con sede en Madrid está auditando su programa de cumplimiento de sanciones tras la adquisición de una filial en el sudeste asiático. Durante la revisión de una operación de financiación de exportaciones de bienes industriales, el auditor identifica que una empresa cliente, Tech-Global S.A., está participada en un 45% por una entidad sancionada por la OFAC y en un 10% por otra entidad sancionada por la Unión Europea. El oficial de cumplimiento de la filial aprobó la transacción argumentando que ninguna de las entidades sancionadas posee individualmente la mayoría o el control total. ¿Cuál es la deficiencia principal que el auditor debe señalar en el informe de auditoría respecto a la política de gobernanza y agregación de propiedad?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que una entidad se considera sancionada si una o más personas bloqueadas poseen, de forma agregada, el 50% o más de la propiedad. En este escenario, la suma de las participaciones de las dos entidades sancionadas (45% y 10%) totaliza un 55%, lo que automáticamente convierte a Tech-Global S.A. en una entidad bloqueada. El error del oficial de cumplimiento radica en evaluar las participaciones de forma individual en lugar de agregada, lo cual es una deficiencia crítica en la gobernanza y aplicación de los controles de sanciones.
Incorrecto: El enfoque en el umbral del 25% es incorrecto porque, aunque es el estándar común para la debida diligencia de beneficiarios finales en ALD, las normativas de sanciones internacionales exigen el cumplimiento estricto de la regla del 50% y el análisis de control. La mención a la configuración de lógica difusa o variaciones fonéticas en el sistema AST se refiere a una deficiencia técnica de detección, pero no aborda el error conceptual en la política de propiedad y agregación. Por último, la solicitud de una licencia específica es un paso posterior que solo se considera una vez que la entidad ha sido correctamente identificada como sancionada; el problema principal aquí es la falla en la identificación inicial debido a una política de agregación defectuosa.
Conclusión: Para una gestión de riesgos eficaz, las políticas de sanciones deben exigir la agregación de todas las participaciones de entidades bloqueadas para determinar si se alcanza el umbral de propiedad del 50%.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que una entidad se considera sancionada si una o más personas bloqueadas poseen, de forma agregada, el 50% o más de la propiedad. En este escenario, la suma de las participaciones de las dos entidades sancionadas (45% y 10%) totaliza un 55%, lo que automáticamente convierte a Tech-Global S.A. en una entidad bloqueada. El error del oficial de cumplimiento radica en evaluar las participaciones de forma individual en lugar de agregada, lo cual es una deficiencia crítica en la gobernanza y aplicación de los controles de sanciones.
Incorrecto: El enfoque en el umbral del 25% es incorrecto porque, aunque es el estándar común para la debida diligencia de beneficiarios finales en ALD, las normativas de sanciones internacionales exigen el cumplimiento estricto de la regla del 50% y el análisis de control. La mención a la configuración de lógica difusa o variaciones fonéticas en el sistema AST se refiere a una deficiencia técnica de detección, pero no aborda el error conceptual en la política de propiedad y agregación. Por último, la solicitud de una licencia específica es un paso posterior que solo se considera una vez que la entidad ha sido correctamente identificada como sancionada; el problema principal aquí es la falla en la identificación inicial debido a una política de agregación defectuosa.
Conclusión: Para una gestión de riesgos eficaz, las políticas de sanciones deben exigir la agregación de todas las participaciones de entidades bloqueadas para determinar si se alcanza el umbral de propiedad del 50%.
Question 19 of 30
19. Question
Durante una auditoria de cumplimiento en un banco internacional, se revisa la estructura de propiedad de un nuevo cliente corporativo, una empresa de energia denominada Helios S.A. El analisis revela que el 26% de las acciones de Helios S.A. pertenecen a una entidad sancionada por la OFAC, y otro 24% pertenecen a una segunda entidad tambien sancionada por la OFAC. Ambas entidades sancionadas operan en sectores diferentes y no tienen relacion aparente entre si. ¿Cual es la determinacion correcta que debe tomar el auditor respecto al estatus de Helios S.A. bajo las regulaciones de la OFAC?
Correct
Correcto: Bajo la interpretacion de la OFAC, la Regla del 50% establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o mas en total por una o mas personas o entidades bloqueadas se considera bloqueada por ministerio de ley. Un aspecto critico de esta norma es el principio de agregacion: si multiples entidades sancionadas poseen participaciones que, sumadas, alcanzan o superan el umbral del 50%, la entidad resultante se considera sancionada, independientemente de si estas entidades actuan de forma coordinada o si ninguna de ellas posee una participacion mayoritaria de forma individual.
Incorrecto: La postura que sugiere que se requiere una participacion individual del 50% es incorrecta porque ignora el principio de agregacion de la OFAC, el cual suma todas las participaciones de sujetos bloqueados. La propuesta de centrarse exclusivamente en el control operativo refleja mas de cerca las directrices de la Union Europea, donde el control puede ser un factor determinante incluso sin alcanzar el 50% de propiedad, pero no sustituye la regla de propiedad automatica de la OFAC. Por ultimo, la suposicion de que una entidad debe estar explicitamente nombrada en la lista SDN para ser sancionada es un error fundamental de cumplimiento, ya que la Regla del 50% extiende las sanciones de forma automatica a filiales no listadas.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si una entidad no listada debe considerarse bloqueada por propiedad agregada.
Incorrect
Correcto: Bajo la interpretacion de la OFAC, la Regla del 50% establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o mas en total por una o mas personas o entidades bloqueadas se considera bloqueada por ministerio de ley. Un aspecto critico de esta norma es el principio de agregacion: si multiples entidades sancionadas poseen participaciones que, sumadas, alcanzan o superan el umbral del 50%, la entidad resultante se considera sancionada, independientemente de si estas entidades actuan de forma coordinada o si ninguna de ellas posee una participacion mayoritaria de forma individual.
Incorrecto: La postura que sugiere que se requiere una participacion individual del 50% es incorrecta porque ignora el principio de agregacion de la OFAC, el cual suma todas las participaciones de sujetos bloqueados. La propuesta de centrarse exclusivamente en el control operativo refleja mas de cerca las directrices de la Union Europea, donde el control puede ser un factor determinante incluso sin alcanzar el 50% de propiedad, pero no sustituye la regla de propiedad automatica de la OFAC. Por ultimo, la suposicion de que una entidad debe estar explicitamente nombrada en la lista SDN para ser sancionada es un error fundamental de cumplimiento, ya que la Regla del 50% extiende las sanciones de forma automatica a filiales no listadas.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si una entidad no listada debe considerarse bloqueada por propiedad agregada.
Question 20 of 30
20. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en una entidad financiera global, se observa que tras la adquisición de una filial en el extranjero, los sistemas de filtrado operan con metodologías de agregación de propiedad divergentes. La matriz aplica la Regla del 50% sumando participaciones directas e indirectas, mientras que la filial solo identifica coincidencias directas con las listas oficiales. El equipo de auditoría identifica una estructura corporativa compleja donde un individuo sancionado posee el 30% de la Empresa A y el 25% de la Empresa B, las cuales a su vez poseen conjuntamente el 55% de una entidad cliente. ¿Cuál es la recomendación más adecuada para fortalecer el marco de gobernanza y control de sanciones?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea exigen que cualquier entidad propiedad en un 50% o más, ya sea de forma directa o indirecta, por una o más personas sancionadas, sea tratada como si estuviera sancionada. En un entorno de auditoría, es fundamental que la metodología de agregación sea consistente en toda la organización. Un enfoque de transparencia total (look-through) permite identificar el control efectivo y la propiedad acumulada a través de múltiples capas corporativas, lo cual es esencial para mitigar las técnicas de evasión que utilizan estructuras complejas para ocultar al beneficiario final.
Incorrecto: El incremento de los umbrales de coincidencia difusa se centra en la similitud ortográfica de los nombres, pero no resuelve el problema de la identificación de la estructura de propiedad o la agregación de participaciones. Delegar la responsabilidad exclusivamente en un proveedor de listas es insuficiente, ya que las autoridades regulatorias consideran que es responsabilidad de la institución financiera realizar su propia debida diligencia sobre entidades no listadas explícitamente pero que caen bajo la Regla del 50%. Mantener sistemas divergentes con revisiones manuales limitadas a transacciones de alto valor deja brechas críticas en la detección de riesgos sistémicos y no aborda la falla de gobernanza en la política de sanciones de la entidad.
Conclusión: El cumplimiento efectivo de la Regla del 50% requiere una metodología de agregación de propiedad estandarizada y un enfoque de transparencia total que identifique participaciones indirectas en todas las líneas de negocio.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea exigen que cualquier entidad propiedad en un 50% o más, ya sea de forma directa o indirecta, por una o más personas sancionadas, sea tratada como si estuviera sancionada. En un entorno de auditoría, es fundamental que la metodología de agregación sea consistente en toda la organización. Un enfoque de transparencia total (look-through) permite identificar el control efectivo y la propiedad acumulada a través de múltiples capas corporativas, lo cual es esencial para mitigar las técnicas de evasión que utilizan estructuras complejas para ocultar al beneficiario final.
Incorrecto: El incremento de los umbrales de coincidencia difusa se centra en la similitud ortográfica de los nombres, pero no resuelve el problema de la identificación de la estructura de propiedad o la agregación de participaciones. Delegar la responsabilidad exclusivamente en un proveedor de listas es insuficiente, ya que las autoridades regulatorias consideran que es responsabilidad de la institución financiera realizar su propia debida diligencia sobre entidades no listadas explícitamente pero que caen bajo la Regla del 50%. Mantener sistemas divergentes con revisiones manuales limitadas a transacciones de alto valor deja brechas críticas en la detección de riesgos sistémicos y no aborda la falla de gobernanza en la política de sanciones de la entidad.
Conclusión: El cumplimiento efectivo de la Regla del 50% requiere una metodología de agregación de propiedad estandarizada y un enfoque de transparencia total que identifique participaciones indirectas en todas las líneas de negocio.
Question 21 of 30
21. Question
Una institución financiera con sede en la Unión Europea está realizando una auditoría de cumplimiento sobre una relación comercial con una empresa manufacturera extranjera. Durante la revisión, el auditor identifica que la empresa manufacturera es propiedad en un 45% de una entidad sancionada por la OFAC y en un 10% de otra entidad distinta, también sancionada por la OFAC. La empresa manufacturera no aparece en ninguna lista de sanciones de la UE ni de la ONU, pero la institución financiera procesa todas sus transacciones comerciales a través de una cuenta de corresponsalía en dólares estadounidenses. ¿Cuál es la conclusión más adecuada que debe alcanzar el auditor respecto al riesgo de sanciones en esta relación?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas (sancionadas) se considera a su vez bloqueada, independientemente de si la entidad misma figura en la lista. En este escenario, la agregación de las participaciones (45% y 10%) suma un 55%, lo que activa automáticamente el bloqueo bajo la normativa estadounidense. Dado que la institución utiliza cuentas de corresponsalía en dólares, el incumplimiento de estas normas expondría al banco a sanciones secundarias y a la pérdida de acceso al sistema financiero de EE. UU.
Incorrecto: La interpretación de que la agregación no es necesaria es incorrecta, ya que la guía de la OFAC de 2014 clarificó explícitamente que se deben sumar las participaciones de todas las personas bloqueadas para determinar la propiedad. La postura de seguir exclusivamente las directrices de la Unión Europea ignora el riesgo extraterritorial y el nexo con el dólar estadounidense, lo cual es una falla grave en la gestión de riesgos globales. Por último, sugerir que el control efectivo es el único criterio o que se requiere una licencia de la UE antes de evaluar la propiedad de la OFAC confunde los marcos regulatorios y los procesos de debida diligencia técnica.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige la agregación de las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si una empresa no listada debe ser tratada como bloqueada.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas (sancionadas) se considera a su vez bloqueada, independientemente de si la entidad misma figura en la lista. En este escenario, la agregación de las participaciones (45% y 10%) suma un 55%, lo que activa automáticamente el bloqueo bajo la normativa estadounidense. Dado que la institución utiliza cuentas de corresponsalía en dólares, el incumplimiento de estas normas expondría al banco a sanciones secundarias y a la pérdida de acceso al sistema financiero de EE. UU.
Incorrecto: La interpretación de que la agregación no es necesaria es incorrecta, ya que la guía de la OFAC de 2014 clarificó explícitamente que se deben sumar las participaciones de todas las personas bloqueadas para determinar la propiedad. La postura de seguir exclusivamente las directrices de la Unión Europea ignora el riesgo extraterritorial y el nexo con el dólar estadounidense, lo cual es una falla grave en la gestión de riesgos globales. Por último, sugerir que el control efectivo es el único criterio o que se requiere una licencia de la UE antes de evaluar la propiedad de la OFAC confunde los marcos regulatorios y los procesos de debida diligencia técnica.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige la agregación de las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si una empresa no listada debe ser tratada como bloqueada.
Question 22 of 30
22. Question
Un auditor de cumplimiento senior está revisando la estructura de propiedad de una empresa de logística internacional durante una auditoría de sanciones. El examen revela que dos individuos, ambos incluidos en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, poseen cada uno el 26% de las acciones con derecho a voto de la empresa. Aunque no hay evidencia de que estos individuos actúen en concierto, ambos tienen representación en la junta directiva. ¿Cuál es la conclusión correcta que debe alcanzar el auditor sobre el estatus de esta empresa según las regulaciones de la OFAC?
Correct
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC, cualquier entidad que sea propiedad en un 50% o más, de forma agregada, de una o más personas bloqueadas (SDN) se considera automáticamente bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma de las participaciones de los dos individuos sancionados (26% + 26%) totaliza un 52%, lo que supera el umbral establecido. Esta regla se aplica independientemente de si los individuos actúan en conjunto o si la entidad misma ha sido designada explícitamente en las listas de sanciones.
Incorrecto: La interpretación de que no hay bloqueo porque ningún individuo supera el 50% por sí solo es incorrecta, ya que ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. Por otro lado, centrarse exclusivamente en el control operativo, como sugieren algunas normativas de la Unión Europea, es insuficiente bajo el marco de la OFAC, que prioriza la propiedad matemática agregada como criterio de bloqueo automático. Finalmente, la idea de que se puede operar normalmente mediante licencias transaccionales es errónea, pues una entidad bloqueada requiere una autorización previa y específica para casi cualquier interacción financiera, y el estatus de bloqueo es preventivo y total desde que se identifica la estructura de propiedad.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige la agregación de todas las participaciones de personas sancionadas para determinar el bloqueo automático de una entidad, independientemente de la designación individual de la empresa.
Incorrect
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC, cualquier entidad que sea propiedad en un 50% o más, de forma agregada, de una o más personas bloqueadas (SDN) se considera automáticamente bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma de las participaciones de los dos individuos sancionados (26% + 26%) totaliza un 52%, lo que supera el umbral establecido. Esta regla se aplica independientemente de si los individuos actúan en conjunto o si la entidad misma ha sido designada explícitamente en las listas de sanciones.
Incorrecto: La interpretación de que no hay bloqueo porque ningún individuo supera el 50% por sí solo es incorrecta, ya que ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. Por otro lado, centrarse exclusivamente en el control operativo, como sugieren algunas normativas de la Unión Europea, es insuficiente bajo el marco de la OFAC, que prioriza la propiedad matemática agregada como criterio de bloqueo automático. Finalmente, la idea de que se puede operar normalmente mediante licencias transaccionales es errónea, pues una entidad bloqueada requiere una autorización previa y específica para casi cualquier interacción financiera, y el estatus de bloqueo es preventivo y total desde que se identifica la estructura de propiedad.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige la agregación de todas las participaciones de personas sancionadas para determinar el bloqueo automático de una entidad, independientemente de la designación individual de la empresa.
Question 23 of 30
23. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en una entidad financiera con operaciones internacionales, el auditor revisa la estructura de propiedad de un nuevo cliente corporativo, Logística Transatlántica S.A. El análisis revela que el 30% de las acciones de la empresa pertenece a una entidad designada en la lista SDN de la OFAC, y otro 25% pertenece a un individuo que también figura en la lista SDN. La empresa Logística Transatlántica S.A. no aparece explícitamente en ninguna lista de sanciones. ¿Cuál es la determinación correcta que debe tomar el auditor respecto al estatus de esta entidad bajo las regulaciones de la OFAC?
Correct
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC, cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez una persona bloqueada. Esta regla aplica de forma agregada, lo que significa que si varias personas sancionadas poseen participaciones que sumadas alcanzan o superan el 50%, la entidad resultante queda automáticamente bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad misma no aparece en ninguna lista de sanciones.
Incorrecto: La interpretación de que se requiere una participación individual mayoritaria es incorrecta, ya que la normativa de la OFAC exige sumar las participaciones de todos los sujetos sancionados. Por otro lado, el enfoque basado exclusivamente en el control efectivo es propio de las directrices de la Unión Europea y el Reino Unido, pero la OFAC mantiene un criterio de propiedad estricto y automático basado en el umbral del 50%. Finalmente, considerar que solo se requiere debida diligencia reforzada es un error de cumplimiento grave, pues ignora la obligación legal de bloqueo inmediato al superarse el umbral de propiedad agregada.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige la agregación de todas las participaciones de personas bloqueadas para determinar el bloqueo automático de una entidad no listada.
Incorrect
Correcto: De acuerdo con la Regla del 50% de la OFAC, cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez una persona bloqueada. Esta regla aplica de forma agregada, lo que significa que si varias personas sancionadas poseen participaciones que sumadas alcanzan o superan el 50%, la entidad resultante queda automáticamente bloqueada por ministerio de ley, incluso si la entidad misma no aparece en ninguna lista de sanciones.
Incorrecto: La interpretación de que se requiere una participación individual mayoritaria es incorrecta, ya que la normativa de la OFAC exige sumar las participaciones de todos los sujetos sancionados. Por otro lado, el enfoque basado exclusivamente en el control efectivo es propio de las directrices de la Unión Europea y el Reino Unido, pero la OFAC mantiene un criterio de propiedad estricto y automático basado en el umbral del 50%. Finalmente, considerar que solo se requiere debida diligencia reforzada es un error de cumplimiento grave, pues ignora la obligación legal de bloqueo inmediato al superarse el umbral de propiedad agregada.
Conclusión: La Regla del 50% de la OFAC exige la agregación de todas las participaciones de personas bloqueadas para determinar el bloqueo automático de una entidad no listada.
Question 24 of 30
24. Question
Durante una auditoría de cumplimiento en una institución financiera internacional, usted revisa el expediente de la Empresa B. La estructura de propiedad revela que la Empresa A (entidad sancionada por la OFAC y la UE) posee el 30% de las acciones, mientras que la Empresa C (también sancionada de forma independiente) posee el 25%. El oficial de cumplimiento local decidió no bloquear las cuentas de la Empresa B argumentando que ninguna de las entidades sancionadas posee el control mayoritario individual ni supera el umbral del 50% por sí sola. ¿Cuál es la observación de auditoría más precisa respecto a este hallazgo?
Correct
Correcto: La normativa de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que una entidad se considera sancionada si el 50% o más de su propiedad pertenece, de forma agregada, a una o más personas o entidades designadas en las listas de sanciones. En este escenario, la suma de las participaciones de la Empresa A (30%) y la Empresa C (25%) totaliza un 55%, lo que supera el umbral crítico. Por lo tanto, la Empresa B debe ser tratada como una entidad bloqueada por ministerio de ley, independientemente de que ninguna de las entidades sancionadas posea una mayoría individual por sí sola.
Incorrecto: La propuesta de aplicar el umbral del 25% es incorrecta porque confunde los estándares de debida diligencia para la identificación de beneficiarios finales (UBO) en materia de prevención de lavado de dinero con las reglas específicas de propiedad para sanciones, que utilizan el umbral del 50%. La sugerencia de centrarse únicamente en el control operativo es insuficiente, ya que la propiedad accionaria por sí misma es un criterio vinculante para el bloqueo automático. Finalmente, afirmar que la agregación no se aplica en la UE es un error técnico, dado que las autoridades europeas también consideran la propiedad agregada y el control para evitar la elusión de medidas restrictivas a través de estructuras fragmentadas.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar el principio de agregación donde la suma de las participaciones de todas las entidades designadas determina si se alcanza el umbral del 50% para el bloqueo automático.
Incorrect
Correcto: La normativa de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que una entidad se considera sancionada si el 50% o más de su propiedad pertenece, de forma agregada, a una o más personas o entidades designadas en las listas de sanciones. En este escenario, la suma de las participaciones de la Empresa A (30%) y la Empresa C (25%) totaliza un 55%, lo que supera el umbral crítico. Por lo tanto, la Empresa B debe ser tratada como una entidad bloqueada por ministerio de ley, independientemente de que ninguna de las entidades sancionadas posea una mayoría individual por sí sola.
Incorrecto: La propuesta de aplicar el umbral del 25% es incorrecta porque confunde los estándares de debida diligencia para la identificación de beneficiarios finales (UBO) en materia de prevención de lavado de dinero con las reglas específicas de propiedad para sanciones, que utilizan el umbral del 50%. La sugerencia de centrarse únicamente en el control operativo es insuficiente, ya que la propiedad accionaria por sí misma es un criterio vinculante para el bloqueo automático. Finalmente, afirmar que la agregación no se aplica en la UE es un error técnico, dado que las autoridades europeas también consideran la propiedad agregada y el control para evitar la elusión de medidas restrictivas a través de estructuras fragmentadas.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, se debe aplicar el principio de agregación donde la suma de las participaciones de todas las entidades designadas determina si se alcanza el umbral del 50% para el bloqueo automático.
Question 25 of 30
25. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en una entidad financiera con sede en Madrid y operaciones en América Latina, se revisa el expediente del cliente corporativo Inversiones Transatlánticas S.L. El análisis de la estructura de propiedad revela que un individuo designado en la lista SDN de la OFAC posee el 48% de las acciones de la empresa. Simultáneamente, una entidad sancionada por la Unión Europea posee el 5% de las acciones a través de una sociedad holding. No se han detectado transacciones sospechosas en los últimos seis meses, pero el auditor debe evaluar la situación conforme a los estándares de gobernanza y la regla de propiedad efectiva. ¿Cuál es la acción correcta que debe validar el auditor?
Correct
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más de una o más personas o entidades sancionadas debe ser tratada como si estuviera sancionada. En este escenario, la suma de las participaciones de los sujetos sancionados (48% de la OFAC y 5% de la UE) alcanza un total del 53%, lo que supera el umbral crítico. Por lo tanto, la entidad financiera debe proceder al bloqueo inmediato de los activos para cumplir con los estándares internacionales de cumplimiento y evitar riesgos legales y reputacionales significativos.
Incorrecto: La propuesta de mantener la cuenta bajo monitoreo intensificado es insuficiente, ya que el cumplimiento de las sanciones es una obligación de bloqueo absoluto cuando se superan los umbrales de propiedad, no una medida de mitigación basada en el riesgo transaccional. La idea de ignorar las sanciones de la OFAC por falta de nexo directo es un error grave en la gestión de riesgos globales, dado que las instituciones financieras con operaciones internacionales deben considerar el alcance extraterritorial para proteger su acceso al sistema financiero en dólares. Por último, esperar a una licencia antes de actuar es procedimentalmente incorrecto; el bloqueo debe ser preventivo y automático, y las licencias se solicitan posteriormente para autorizar actividades específicas sobre fondos que ya han sido inmovilizados.
Conclusión: La Regla del 50% exige la agregación de las participaciones de todas las partes sancionadas para determinar el estado de bloqueo de una entidad, independientemente de si la entidad figura individualmente en las listas.
Incorrect
Correcto: La Regla del 50% de la OFAC y las directrices de la Unión Europea establecen que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más de una o más personas o entidades sancionadas debe ser tratada como si estuviera sancionada. En este escenario, la suma de las participaciones de los sujetos sancionados (48% de la OFAC y 5% de la UE) alcanza un total del 53%, lo que supera el umbral crítico. Por lo tanto, la entidad financiera debe proceder al bloqueo inmediato de los activos para cumplir con los estándares internacionales de cumplimiento y evitar riesgos legales y reputacionales significativos.
Incorrecto: La propuesta de mantener la cuenta bajo monitoreo intensificado es insuficiente, ya que el cumplimiento de las sanciones es una obligación de bloqueo absoluto cuando se superan los umbrales de propiedad, no una medida de mitigación basada en el riesgo transaccional. La idea de ignorar las sanciones de la OFAC por falta de nexo directo es un error grave en la gestión de riesgos globales, dado que las instituciones financieras con operaciones internacionales deben considerar el alcance extraterritorial para proteger su acceso al sistema financiero en dólares. Por último, esperar a una licencia antes de actuar es procedimentalmente incorrecto; el bloqueo debe ser preventivo y automático, y las licencias se solicitan posteriormente para autorizar actividades específicas sobre fondos que ya han sido inmovilizados.
Conclusión: La Regla del 50% exige la agregación de las participaciones de todas las partes sancionadas para determinar el estado de bloqueo de una entidad, independientemente de si la entidad figura individualmente en las listas.
Question 26 of 30
26. Question
Durante una auditoria interna del programa de cumplimiento de sanciones en una institucion financiera con presencia internacional, se revisa el expediente de un cliente corporativo con sede en una jurisdiccion de alto riesgo. El auditor observa que una entidad sancionada por la OFAC y la Union Europea posee el 48% de las acciones del cliente. Sin embargo, la documentacion de debida diligencia revela que la entidad sancionada tiene el derecho contractual de designar a cuatro de los siete miembros de la junta directiva y posee poder de veto sobre decisiones operativas clave. El sistema de monitoreo de la institucion no genero alertas de bloqueo porque el umbral de propiedad es inferior al 50%. ¿Cual es la observacion mas significativa que el auditor debe incluir en su informe sobre la gestion de riesgos de sanciones?
Correct
Correcto: La deficiencia identificada radica en la falta de evaluacion del control efectivo sobre la entidad. Mientras que la regla del 50% de la OFAC se centra principalmente en la propiedad matematica, las directrices de la Union Europea y otros marcos internacionales establecen que una entidad tambien se considera sancionada si una persona designada ejerce control sobre ella, independientemente del porcentaje de propiedad. El control puede manifestarse a traves de la capacidad de nombrar a la mayoria de los organos de administracion o de dirigir las politicas financieras y operativas. Un programa de cumplimiento que solo utiliza el umbral de propiedad ignora el riesgo de que una entidad sancionada opere a traves de una subsidiaria que controla de facto, lo que constituye una brecha critica en la mitigacion de riesgos de sanciones globales.
Incorrecto: Las demas opciones presentan enfoques incompletos o incorrectos para el escenario planteado. Una de las opciones se centra en la configuracion de algoritmos de logica difusa, lo cual es un control tecnologico para variaciones de nombres, pero no resuelve el problema de fondo que es la evaluacion de la estructura de control corporativo. Otra opcion sugiere que la proximidad al umbral del 50% requiere una licencia automatica, lo cual es una interpretacion erronea de las regulaciones de la OFAC, ya que las licencias se solicitan para actividades prohibidas y no por el simple porcentaje de propiedad. Finalmente, la opcion que propone la emision automatica de un reporte de actividad sospechosa (SAR) confunde las obligaciones de reporte de lavado de dinero con los protocolos especificos de bloqueo y congelacion de activos bajo regimenes de sanciones, los cuales dependen de la determinacion previa de si la entidad esta efectivamente sancionada por propiedad o control.
Conclusión: Un programa de cumplimiento de sanciones eficaz debe integrar criterios de control efectivo y no limitarse exclusivamente a los umbrales de propiedad del 50% para cumplir con los estandares internacionales y las expectativas regulatorias de la Union Europea.
Incorrect
Correcto: La deficiencia identificada radica en la falta de evaluacion del control efectivo sobre la entidad. Mientras que la regla del 50% de la OFAC se centra principalmente en la propiedad matematica, las directrices de la Union Europea y otros marcos internacionales establecen que una entidad tambien se considera sancionada si una persona designada ejerce control sobre ella, independientemente del porcentaje de propiedad. El control puede manifestarse a traves de la capacidad de nombrar a la mayoria de los organos de administracion o de dirigir las politicas financieras y operativas. Un programa de cumplimiento que solo utiliza el umbral de propiedad ignora el riesgo de que una entidad sancionada opere a traves de una subsidiaria que controla de facto, lo que constituye una brecha critica en la mitigacion de riesgos de sanciones globales.
Incorrecto: Las demas opciones presentan enfoques incompletos o incorrectos para el escenario planteado. Una de las opciones se centra en la configuracion de algoritmos de logica difusa, lo cual es un control tecnologico para variaciones de nombres, pero no resuelve el problema de fondo que es la evaluacion de la estructura de control corporativo. Otra opcion sugiere que la proximidad al umbral del 50% requiere una licencia automatica, lo cual es una interpretacion erronea de las regulaciones de la OFAC, ya que las licencias se solicitan para actividades prohibidas y no por el simple porcentaje de propiedad. Finalmente, la opcion que propone la emision automatica de un reporte de actividad sospechosa (SAR) confunde las obligaciones de reporte de lavado de dinero con los protocolos especificos de bloqueo y congelacion de activos bajo regimenes de sanciones, los cuales dependen de la determinacion previa de si la entidad esta efectivamente sancionada por propiedad o control.
Conclusión: Un programa de cumplimiento de sanciones eficaz debe integrar criterios de control efectivo y no limitarse exclusivamente a los umbrales de propiedad del 50% para cumplir con los estandares internacionales y las expectativas regulatorias de la Union Europea.
Question 27 of 30
27. Question
Un auditor senior de cumplimiento está revisando las alertas de sanciones de una entidad financiera internacional con sede en Madrid. Durante la auditoría, identifica una estructura corporativa donde dos entidades distintas, ambas designadas en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, poseen cada una el 26% de las acciones de una empresa tercera no listada. El equipo de cumplimiento de la entidad decidió no bloquear las transacciones de esta empresa tercera, argumentando que ninguna de las entidades sancionadas posee una participación mayoritaria individual. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre el cumplimiento de la Regla del 50% de la OFAC en este escenario?
Correct
Correcto: La Guía de la OFAC sobre entidades propiedad de personas bloqueadas, conocida como la Regla del 50%, establece explícitamente que la propiedad de una entidad se determina sumando las participaciones de todas las personas bloqueadas en la lista SDN. Si la suma total de las participaciones de una o más personas sancionadas es igual o superior al 50%, la entidad resultante se considera bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma del 26% de cada entidad sancionada da un total del 52%, lo que supera el umbral y requiere el bloqueo inmediato de la empresa tercera, independientemente de que ninguna posea una mayoría individual.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en que ninguna entidad posee una participación mayoritaria individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. La sugerencia de que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es errónea; de hecho, la UE pone un énfasis significativo en el concepto de control además de la propiedad, mientras que la OFAC es estrictamente aritmética respecto a la propiedad agregada. Finalmente, condicionar la agregación a la existencia de un grupo económico o relación matriz-filial es un error conceptual, ya que la regla se aplica a cualquier combinación de personas bloqueadas que sumen el umbral del 50% sin importar su relación entre sí.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se deben sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad propiedad de estas.
Incorrect
Correcto: La Guía de la OFAC sobre entidades propiedad de personas bloqueadas, conocida como la Regla del 50%, establece explícitamente que la propiedad de una entidad se determina sumando las participaciones de todas las personas bloqueadas en la lista SDN. Si la suma total de las participaciones de una o más personas sancionadas es igual o superior al 50%, la entidad resultante se considera bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma del 26% de cada entidad sancionada da un total del 52%, lo que supera el umbral y requiere el bloqueo inmediato de la empresa tercera, independientemente de que ninguna posea una mayoría individual.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en que ninguna entidad posee una participación mayoritaria individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. La sugerencia de que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es errónea; de hecho, la UE pone un énfasis significativo en el concepto de control además de la propiedad, mientras que la OFAC es estrictamente aritmética respecto a la propiedad agregada. Finalmente, condicionar la agregación a la existencia de un grupo económico o relación matriz-filial es un error conceptual, ya que la regla se aplica a cualquier combinación de personas bloqueadas que sumen el umbral del 50% sin importar su relación entre sí.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se deben sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad propiedad de estas.
Question 28 of 30
28. Question
Un auditor senior de cumplimiento está revisando las alertas de sanciones de una entidad financiera internacional con sede en Madrid. Durante la auditoría, identifica una estructura corporativa donde dos entidades distintas, ambas designadas en la lista de Nacionales Especialmente Designados (SDN) de la OFAC, poseen cada una el 26% de las acciones de una empresa tercera no listada. El equipo de cumplimiento de la entidad decidió no bloquear las transacciones de esta empresa tercera, argumentando que ninguna de las entidades sancionadas posee una participación mayoritaria individual. ¿Cuál es la evaluación correcta que debe realizar el auditor sobre el cumplimiento de la Regla del 50% de la OFAC en este escenario?
Correct
Correcto: La Guía de la OFAC sobre entidades propiedad de personas bloqueadas, conocida como la Regla del 50%, establece explícitamente que la propiedad de una entidad se determina sumando las participaciones de todas las personas bloqueadas en la lista SDN. Si la suma total de las participaciones de una o más personas sancionadas es igual o superior al 50%, la entidad resultante se considera bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma del 26% de cada entidad sancionada da un total del 52%, lo que supera el umbral y requiere el bloqueo inmediato de la empresa tercera, independientemente de que ninguna posea una mayoría individual.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en que ninguna entidad posee una participación mayoritaria individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. La sugerencia de que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es errónea; de hecho, la UE pone un énfasis significativo en el concepto de control además de la propiedad, mientras que la OFAC es estrictamente aritmética respecto a la propiedad agregada. Finalmente, condicionar la agregación a la existencia de un grupo económico o relación matriz-filial es un error conceptual, ya que la regla se aplica a cualquier combinación de personas bloqueadas que sumen el umbral del 50% sin importar su relación entre sí.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se deben sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad propiedad de estas.
Incorrect
Correcto: La Guía de la OFAC sobre entidades propiedad de personas bloqueadas, conocida como la Regla del 50%, establece explícitamente que la propiedad de una entidad se determina sumando las participaciones de todas las personas bloqueadas en la lista SDN. Si la suma total de las participaciones de una o más personas sancionadas es igual o superior al 50%, la entidad resultante se considera bloqueada por ministerio de ley. En este escenario, la suma del 26% de cada entidad sancionada da un total del 52%, lo que supera el umbral y requiere el bloqueo inmediato de la empresa tercera, independientemente de que ninguna posea una mayoría individual.
Incorrecto: La postura de validar la decisión basándose en que ninguna entidad posee una participación mayoritaria individual es incorrecta porque ignora el principio de agregación fundamental de la OFAC. La sugerencia de que la agregación es exclusiva de la Unión Europea es errónea; de hecho, la UE pone un énfasis significativo en el concepto de control además de la propiedad, mientras que la OFAC es estrictamente aritmética respecto a la propiedad agregada. Finalmente, condicionar la agregación a la existencia de un grupo económico o relación matriz-filial es un error conceptual, ya que la regla se aplica a cualquier combinación de personas bloqueadas que sumen el umbral del 50% sin importar su relación entre sí.
Conclusión: Para el cumplimiento de las sanciones de la OFAC, se deben sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas para determinar si se alcanza el umbral del 50%, lo que resulta en el bloqueo automático de la entidad propiedad de estas.
Question 29 of 30
29. Question
Durante una auditoría de cumplimiento de sanciones en un banco internacional, el auditor revisa el expediente de un cliente corporativo, la Empresa X. La estructura de propiedad revela que la Empresa A (sancionada por la OFAC) posee el 30% de las acciones, y la Empresa B (también sancionada por la OFAC) posee el 25% de las acciones de la Empresa X. El oficial de cumplimiento del banco argumenta que, dado que ningún accionista individual sancionado alcanza el umbral del 50%, la Empresa X no debe ser tratada como una entidad bloqueada. ¿Cuál es la deficiencia principal que el auditor debe señalar en este enfoque de evaluación de riesgos?
Correct
Correcto: De acuerdo con las directrices de la OFAC y los estándares internacionales seguidos en auditorías de cumplimiento, se aplica la Regla del 50%. Esta regla estipula que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez una entidad bloqueada. El error fundamental en el escenario es no sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas (30% + 25% = 55%). Al superar el umbral del 50% de forma agregada, la entidad debe ser tratada como sancionada, independientemente de que ningún individuo o entidad por separado alcance dicho porcentaje.
Incorrecto: El enfoque que sugiere utilizar el umbral del 25% es incorrecto porque confunde los estándares de debida diligencia de beneficiario final para la prevención de blanqueo de capitales (AML) con las reglas de propiedad para sanciones, las cuales operan bajo el umbral estricto del 50% para el bloqueo automático. Por otro lado, la idea de que se requiere una licencia antes de clasificar a la entidad es errónea, ya que las licencias se solicitan para realizar transacciones con entidades ya identificadas como sancionadas, no para determinar su estatus de bloqueo. Finalmente, centrarse exclusivamente en los derechos de voto o en la mayoría absoluta ignora el principio de propiedad del capital social que rige la Regla del 50% de la OFAC y las interpretaciones similares de la Unión Europea.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, es imperativo agregar las participaciones de todas las partes bloqueadas para determinar si el total de la propiedad alcanza o supera el umbral del 50%.
Incorrect
Correcto: De acuerdo con las directrices de la OFAC y los estándares internacionales seguidos en auditorías de cumplimiento, se aplica la Regla del 50%. Esta regla estipula que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, en un 50% o más en total por una o más personas bloqueadas, se considera a su vez una entidad bloqueada. El error fundamental en el escenario es no sumar las participaciones de todas las entidades sancionadas (30% + 25% = 55%). Al superar el umbral del 50% de forma agregada, la entidad debe ser tratada como sancionada, independientemente de que ningún individuo o entidad por separado alcance dicho porcentaje.
Incorrecto: El enfoque que sugiere utilizar el umbral del 25% es incorrecto porque confunde los estándares de debida diligencia de beneficiario final para la prevención de blanqueo de capitales (AML) con las reglas de propiedad para sanciones, las cuales operan bajo el umbral estricto del 50% para el bloqueo automático. Por otro lado, la idea de que se requiere una licencia antes de clasificar a la entidad es errónea, ya que las licencias se solicitan para realizar transacciones con entidades ya identificadas como sancionadas, no para determinar su estatus de bloqueo. Finalmente, centrarse exclusivamente en los derechos de voto o en la mayoría absoluta ignora el principio de propiedad del capital social que rige la Regla del 50% de la OFAC y las interpretaciones similares de la Unión Europea.
Conclusión: Para el cumplimiento de sanciones, es imperativo agregar las participaciones de todas las partes bloqueadas para determinar si el total de la propiedad alcanza o supera el umbral del 50%.
Question 30 of 30
30. Question
Un extracto de una auditoría interna realizada a un banco global revela una observación crítica sobre la integración de una nueva filial en el extranjero. El informe indica que el sistema de detección de sanciones de la filial está programado para identificar únicamente a entidades donde una persona sancionada posee el 50% o más de la propiedad directa. Durante la revisión de una muestra de clientes corporativos, el auditor encuentra una empresa donde un individuo listado por la Unión Europea posee el 45% de las acciones, pero tiene la facultad contractual de dirigir las políticas financieras y operativas de la empresa. ¿Cuál de las siguientes conclusiones representa la deficiencia de gobernanza más significativa en este escenario?
Correct
Correcto: La deficiencia principal radica en que el programa de cumplimiento se limita exclusivamente al criterio de propiedad cuantitativa (la regla del 50%), ignorando el concepto de control efectivo. Mientras que la OFAC se centra tradicionalmente en la propiedad, otros marcos regulatorios internacionales, como los de la Unión Europea y el Reino Unido, establecen que una entidad puede considerarse sancionada si una persona designada ejerce control sobre ella, independientemente del porcentaje de acciones. El derecho a nombrar a la mayoría del consejo de administración es un indicador claro de control operativo y de gestión, lo que significa que la entidad debería ser tratada como si estuviera sancionada para evitar riesgos legales y de reputación en jurisdicciones que aplican criterios de control.
Incorrecto: Las otras opciones presentan malentendidos comunes en la gestión de sanciones. La propuesta de sumar participaciones de todos los accionistas minoritarios es incorrecta, ya que la regla de agregación solo aplica a la suma de participaciones de múltiples personas o entidades que ya están sancionadas. Por otro lado, ajustar el umbral de coincidencia (fuzzy matching) al 45% es una medida técnica de detección de nombres que no resuelve el problema de fondo sobre la estructura legal y el control de la entidad. Finalmente, la referencia a una licencia general es errónea en este contexto, pues las licencias se solicitan para autorizar actividades con entidades ya identificadas como sancionadas, no para mitigar una deficiencia en el proceso de identificación de control durante la debida diligencia.
Conclusión: Un programa de cumplimiento de sanciones robusto debe evaluar tanto la propiedad accionaria superior al 50% como el control efectivo ejercido por partes sancionadas para alinearse con los estándares globales de debida diligencia.
Incorrect
Correcto: La deficiencia principal radica en que el programa de cumplimiento se limita exclusivamente al criterio de propiedad cuantitativa (la regla del 50%), ignorando el concepto de control efectivo. Mientras que la OFAC se centra tradicionalmente en la propiedad, otros marcos regulatorios internacionales, como los de la Unión Europea y el Reino Unido, establecen que una entidad puede considerarse sancionada si una persona designada ejerce control sobre ella, independientemente del porcentaje de acciones. El derecho a nombrar a la mayoría del consejo de administración es un indicador claro de control operativo y de gestión, lo que significa que la entidad debería ser tratada como si estuviera sancionada para evitar riesgos legales y de reputación en jurisdicciones que aplican criterios de control.
Incorrecto: Las otras opciones presentan malentendidos comunes en la gestión de sanciones. La propuesta de sumar participaciones de todos los accionistas minoritarios es incorrecta, ya que la regla de agregación solo aplica a la suma de participaciones de múltiples personas o entidades que ya están sancionadas. Por otro lado, ajustar el umbral de coincidencia (fuzzy matching) al 45% es una medida técnica de detección de nombres que no resuelve el problema de fondo sobre la estructura legal y el control de la entidad. Finalmente, la referencia a una licencia general es errónea en este contexto, pues las licencias se solicitan para autorizar actividades con entidades ya identificadas como sancionadas, no para mitigar una deficiencia en el proceso de identificación de control durante la debida diligencia.
Conclusión: Un programa de cumplimiento de sanciones robusto debe evaluar tanto la propiedad accionaria superior al 50% como el control efectivo ejercido por partes sancionadas para alinearse con los estándares globales de debida diligencia.
Last Updated: 19 January 20263,150+ Premium Practice Questions
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Question#1
¿Cuál es el propósito principal de una auditoría AML/CFT según los estándares del examen CAMS-Audit?
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Answer
Evaluar la adecuación y efectividad del programa de cumplimiento Anti-Lavado de Dinero (AML) y Contra el Financiamiento del Terrorismo (CFT) de una institución.
Esto incluye revisar las políticas, procedimientos y controles internos.
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<div class="flash-card" data-card="1">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#1</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de una auditoría AML/CFT según los estándares del examen CAMS-Audit?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar la adecuación y efectividad del programa de cumplimiento Anti-Lavado de Dinero (AML) y Contra el Financiamiento del Terrorismo (CFT) de una institución.</p>
<p class="answer-note">Esto incluye revisar las políticas, procedimientos y controles internos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="2">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#2</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres elementos clave que debe evaluar un auditor en un programa de cumplimiento AML/CFT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluación de riesgos, Debida Diligencia del Cliente (CDD), monitoreo de transacciones, presentación de reportes de actividades sospechosas (SAR/STR) y capacitación del personal.</p>
<p class="answer-note">También son importantes los controles internos y la gobernanza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="3">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#3</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “independencia” para un auditor de AML/CFT y por qué es crucial?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa que el auditor no debe tener conflictos de interés ni estar influenciado por la gerencia que gestiona el programa AML/CFT.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para garantizar la objetividad y credibilidad de los hallazgos de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="4">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#4</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función principal de las Recomendaciones del GAFI (FATF) en el contexto de AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establecer un estándar internacional integral para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación.</p>
<p class="answer-note">Sirven como base para la legislación nacional de muchos países.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="5">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#5</span></p>
<p class="question">Explique brevemente qué es la Evaluación Nacional de Riesgos (NRA) en AML/CFT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un proceso mediante el cual un país identifica, evalúa y comprende sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Informa la asignación de recursos y el desarrollo de políticas nacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="6">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#6</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia la Debida Diligencia del Cliente (CDD) de la Debida Diligencia Mejorada (EDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">CDD es el proceso estándar de verificación de la identidad del cliente y comprensión de la naturaleza de su negocio. EDD es una medida más intensiva aplicada a clientes de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">EDD implica una mayor verificación de la fuente de fondos y riqueza, y un monitoreo continuo más riguroso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="7">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#7</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Persona Expuesta Políticamente (PEP) y qué implicaciones tiene para el riesgo AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una PEP es un individuo que ocupa o ha ocupado una función pública prominente.</p>
<p class="answer-note">Se consideran de alto riesgo de soborno y corrupción, requiriendo EDD.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="8">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#8</span></p>
<p class="question">Describa el concepto de “riesgo inherente” en el contexto de una auditoría AML/CFT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo que existe antes de considerar cualquier control interno.</p>
<p class="answer-note">Depende de factores como la naturaleza del negocio, la ubicación geográfica y la base de clientes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="9">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#9</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un oficial de cumplimiento (Compliance Officer) en relación con la auditoría AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El oficial de cumplimiento es responsable de implementar y mantener el programa AML/CFT, y de cooperar con los auditores proporcionando información y acceso.</p>
<p class="answer-note">No debe ser el mismo que el auditor interno para garantizar la independencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="10">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#10</span></p>
<p class="question">¿Qué documento es fundamental para establecer el alcance y los objetivos de una auditoría AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El plan de auditoría o el memorando de alcance.</p>
<p class="answer-note">Este documento detalla qué áreas se cubrirán, los métodos a utilizar y los plazos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="11">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#11</span></p>
<p class="question">¿Qué factores debe considerar una institución al realizar su propia evaluación de riesgos AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Tipo de clientes, productos y servicios, canales de entrega, y ubicación geográfica de sus operaciones.</p>
<p class="answer-note">También debe considerar la naturaleza y complejidad de las transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="12">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#12</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en una evaluación de riesgos AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo que permanece después de que una institución ha implementado sus controles para mitigar los riesgos inherentes.</p>
<p class="answer-note">Idealmente, el riesgo residual debería ser bajo y aceptable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="13">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#13</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante que la evaluación de riesgos de una institución sea documentada y actualizada regularmente?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para demostrar a los reguladores y auditores que la institución comprende sus riesgos y para asegurar que los controles siguen siendo relevantes ante cambios en el entorno.</p>
<p class="answer-note">Es un requisito regulatorio en muchas jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="14">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#14</span></p>
<p class="question">Un auditor encuentra que la evaluación de riesgos de una institución es superficial y no identifica riesgos específicos de sus productos Fintech. ¿Qué hallazgo de auditoría debería documentar?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Deficiencia en la identificación y evaluación de riesgos asociados a nuevos productos y tecnologías.</p>
<p class="answer-note">Esto podría llevar a controles inadecuados para esos riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="15">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#15</span></p>
<p class="question">¿Qué significa un enfoque “basado en el riesgo” en AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica asignar recursos y aplicar medidas de control de manera proporcional a los riesgos identificados de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Permite a las instituciones enfocarse en las áreas de mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="16">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#16</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la cultura de cumplimiento de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la comunicación de la alta gerencia, la capacitación del personal, la asignación de recursos y la respuesta a los hallazgos de auditorías previas.</p>
<p class="answer-note">Las entrevistas con el personal también pueden proporcionar información valiosa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="17">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#17</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la tecnología en la evaluación de riesgos de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La tecnología puede ayudar a automatizar la recopilación y el análisis de datos para identificar patrones de riesgo, segmentar clientes y monitorear transacciones.</p>
<p class="answer-note">Los sistemas de puntuación de riesgo y análisis de datos son ejemplos clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="18">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#18</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de realizar una “prueba de estrés” en la evaluación de riesgos AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar cómo respondería el programa de cumplimiento ante escenarios extremos o inesperados de riesgo, como cambios regulatorios repentinos o un aumento masivo de clientes de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a identificar debilidades en la resiliencia del programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="19">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#19</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Una evaluación de riesgos AML/CFT solo necesita considerar los riesgos de clientes nuevos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">Debe considerar tanto a los clientes nuevos como a los existentes, así como nuevos productos, servicios, canales y geografías.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="20">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#20</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “segmentación de clientes” en el contexto de la gestión de riesgos AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de agrupar a los clientes en categorías con perfiles de riesgo similares, permitiendo la aplicación de controles y monitoreo adecuados a cada grupo.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a optimizar los recursos y aplicar un enfoque basado en el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="21">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#21</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los componentes clave de la Debida Diligencia del Cliente (CDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificación y verificación de la identidad del cliente, identificación del beneficiario final, y comprensión de la naturaleza y el propósito de la relación comercial.</p>
<p class="answer-note">También incluye el monitoreo continuo de la relación comercial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="22">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#22</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario final” y por qué es crucial identificarlo en AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la persona física que, en última instancia, posee o controla un cliente o la persona en cuyo nombre se realiza una transacción.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para prevenir el uso de estructuras corporativas complejas para ocultar la verdadera propiedad y el lavado de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="23">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#23</span></p>
<p class="question">¿Cuándo se requiere aplicar la Debida Diligencia Mejorada (EDD)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Cuando el riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo es alto, por ejemplo, con PEPs, clientes de jurisdicciones de alto riesgo o relaciones comerciales complejas.</p>
<p class="answer-note">También para productos de alto riesgo o transacciones inusuales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="24">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#24</span></p>
<p class="question">Un auditor revisa los expedientes de clientes y encuentra que faltan documentos clave de verificación de identidad para varios clientes de alto riesgo. ¿Qué implicación tiene esto?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Indica una deficiencia en la aplicación de los procedimientos de CDD/EDD y un riesgo elevado de que la institución esté expuesta a clientes con identidad no verificada o de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Esto podría resultar en incumplimiento regulatorio.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="25">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#25</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “Debida Diligencia Simplificada” (SDD) y cuándo se puede aplicar?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">SDD es un conjunto de medidas de CDD menos rigurosas, permitidas cuando se identifica un bajo riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen clientes gubernamentales o instituciones financieras reguladas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="26">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#26</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la efectividad del proceso de identificación del beneficiario final?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la documentación de los expedientes de clientes corporativos, entrevistando al personal de CDD y probando la aplicación de las políticas y procedimientos en casos complejos.</p>
<p class="answer-note">También verificando el uso de bases de datos externas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="27">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#27</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos presenta la banca corresponsal para AML/CFT y cómo se gestionan en CDD?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Presenta un alto riesgo debido a que la institución corresponsal puede no conocer a los clientes de la institución respondiente.</p>
<p class="answer-note">Se gestiona aplicando EDD, incluyendo la comprensión de los controles AML/CFT del banco respondiente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="28">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#28</span></p>
<p class="question">¿Qué es el monitoreo continuo de la relación comercial y por qué es una parte esencial de CDD?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la revisión periódica de la información del cliente y sus transacciones para asegurar que coincidan con el perfil de riesgo y la actividad esperada.</p>
<p class="answer-note">Es esencial para detectar cambios en el perfil de riesgo del cliente o actividades sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="29">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#29</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Las políticas de CDD/EDD deben ser estáticas una vez implementadas.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">Las políticas de CDD/EDD deben ser dinámicas y adaptarse a los cambios en los riesgos, regulaciones y tipologías de lavado de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="30">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#30</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones especiales debe tener un auditor al evaluar los procedimientos de CDD para clientes no presenciales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debe verificar que existan medidas robustas de verificación de identidad remota, como videoconferencia segura, verificación de bases de datos o el uso de terceros confiables.</p>
<p class="answer-note">El riesgo de fraude de identidad es mayor en estos casos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="31">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#31</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal del monitoreo de transacciones en AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificar transacciones inusuales o sospechosas que no concuerdan con el perfil de riesgo y la actividad esperada de un cliente.</p>
<p class="answer-note">Esto puede indicar lavado de activos o financiamiento del terrorismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="32">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#32</span></p>
<p class="question">Describa el proceso de “triaje” de alertas en un sistema de monitoreo de transacciones.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la etapa inicial de revisión de las alertas generadas por el sistema, donde se descartan las “falsas positivas” obvias y se escalan las alertas genuinas para una investigación más profunda.</p>
<p class="answer-note">Busca optimizar la eficiencia y reducir la carga de trabajo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="33">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#33</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Actividad Sospechosa (SAR) o Reporte de Operación Sospechosa (ROS/STR)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un informe confidencial que una institución financiera presenta a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) cuando tiene motivos para sospechar que una transacción o actividad está relacionada con LA/FT.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad es clave para evitar el “tipping-off”.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="34">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#34</span></p>
<p class="question">Un auditor encuentra que un gran número de alertas de monitoreo de transacciones se cierran sin una justificación clara. ¿Qué implicación tiene esto para el programa AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Sugiere una debilidad en el proceso de investigación y documentación de alertas, lo que podría resultar en la omisión de actividades sospechosas genuinas y un incumplimiento regulatorio.</p>
<p class="answer-note">Se requiere una justificación sólida para el cierre de cada alerta.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="35">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#35</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “tipping-off” y por qué está prohibido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la divulgación a un cliente u otra persona de que se ha presentado un SAR/STR o que se está investigando una actividad sospechosa.</p>
<p class="answer-note">Está prohibido porque podría alertar al sujeto de la investigación y obstaculizarla.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="36">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#36</span></p>
<p class="question">¿Cómo evalúa un auditor la calidad de los SAR/STR presentados por una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la exhaustividad y claridad de la narrativa, la evidencia de soporte adjunta, la oportunidad de la presentación y la justificación de la sospecha.</p>
<p class="answer-note">También puede compararse con las tipologías conocidas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="37">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#37</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juegan los “escenarios de monitoreo” en un sistema de monitoreo de transacciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son las reglas o parámetros predefinidos que el sistema utiliza para identificar patrones de transacciones que pueden indicar actividad sospechosa.</p>
<p class="answer-note">Deben ser ajustados y calibrados regularmente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="38">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#38</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Los SAR/STR solo deben presentarse para transacciones que exceden un umbral monetario específico.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">La sospecha es el factor determinante para presentar un SAR/STR, no el monto de la transacción. Incluso transacciones pequeñas pueden ser sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="39">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#39</span></p>
<p class="question">¿Qué medidas debe tomar una institución para garantizar la confidencialidad de los SAR/STR?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Restringir el acceso a la información del SAR/STR solo al personal autorizado, capacitar al personal sobre la prohibición de “tipping-off” y mantener registros seguros.</p>
<p class="answer-note">La divulgación no autorizada puede tener graves consecuencias legales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="40">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#40</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la calibración de un sistema de monitoreo de transacciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la documentación de las pruebas de los escenarios, analizando el volumen de alertas y falsas positivas, y asegurando que los umbrales y reglas se ajusten a los riesgos de la institución.</p>
<p class="answer-note">Una calibración deficiente puede generar demasiadas o muy pocas alertas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="41">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#41</span></p>
<p class="question">¿Qué son las sanciones económicas y financieras, y cuál es su objetivo principal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son medidas restrictivas impuestas por gobiernos u organismos internacionales para presionar a estados, entidades o individuos a cambiar su comportamiento.</p>
<p class="answer-note">Su objetivo es combatir el terrorismo, la proliferación de armas, la violación de derechos humanos, etc.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="42">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#42</span></p>
<p class="question">Mencione al menos dos organismos que emiten listas de sanciones internacionales.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) de EE. UU., el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (UNSC) y la Unión Europea (UE).</p>
<p class="answer-note">Las instituciones deben cumplir con las sanciones relevantes a su jurisdicción y operaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="43">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#43</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “congelación de activos” en el contexto de las sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la prohibición de mover, transferir, alterar o disponer de cualquier activo financiero o recurso económico propiedad de una persona o entidad sancionada.</p>
<p class="answer-note">La propiedad sigue siendo del sancionado, pero no puede acceder a ella.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="44">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#44</span></p>
<p class="question">Un auditor descubre que la base de datos de detección de sanciones de una institución no se actualiza con la frecuencia requerida. ¿Qué riesgo principal representa esto?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Riesgo de incumplimiento de sanciones, lo que podría llevar a transacciones con entidades o personas sancionadas, resultando en multas significativas y daño reputacional.</p>
<p class="answer-note">Las listas de sanciones se actualizan constantemente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="45">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#45</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “sanciones secundarias” y “sanciones primarias” impuestas por OFAC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las sanciones primarias prohíben a las personas de EE. UU. realizar transacciones con entidades sancionadas. Las sanciones secundarias se aplican a no estadounidenses que realizan ciertas transacciones con entidades sancionadas por EE. UU.</p>
<p class="answer-note">Las secundarias tienen un alcance extraterritorial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="46">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#46</span></p>
<p class="question">¿Cómo evalúa un auditor la efectividad del proceso de detección de sanciones en tiempo real?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la configuración del sistema, realizando pruebas con nombres de prueba conocidos de la lista de sanciones y evaluando la tasa de falsos positivos y negativos.</p>
<p class="answer-note">También se revisan los procedimientos de escalamiento de alertas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="47">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#47</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “licencia general” o “licencia específica” de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son autorizaciones emitidas por la autoridad sancionadora (ej. OFAC) que permiten ciertas transacciones que de otro modo estarían prohibidas.</p>
<p class="answer-note">Una general se aplica a una categoría de transacciones, una específica a un caso particular.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="48">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#48</span></p>
<p class="question">¿Qué pasos debe seguir una institución al identificar una “coincidencia positiva” (hit) con una lista de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Congelar los fondos o la transacción, notificar a la autoridad competente (ej. OFAC) y, si es aplicable, presentar un SAR/STR.</p>
<p class="answer-note">Se debe evitar cualquier acción que permita el movimiento de fondos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="49">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#49</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Las instituciones financieras solo necesitan preocuparse por las sanciones impuestas por su propio país.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">Deben preocuparse por las sanciones de su país, las de las jurisdicciones donde operan, y a menudo por las sanciones con efecto extraterritorial como las de EE. UU. (OFAC).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="50">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#50</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “propiedad del 50 por ciento” en el contexto de las sanciones de OFAC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una regla que establece que cualquier entidad que sea propiedad, directa o indirectamente, del 50 por ciento o más de una persona o entidad sancionada, también se considera sancionada.</p>
<p class="answer-note">No es necesario que la entidad misma figure en la lista de sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="51">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#51</span></p>
<p class="question">Mencione los “cuatro pilares” de un programa de cumplimiento AML/CFT efectivo.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">1. Oficial de Cumplimiento. <br /> 2. Políticas, procedimientos y controles internos. <br /> 3. Capacitación continua. <br /> 4. Auditoría independiente.</p>
<p class="answer-note">Estos pilares forman la base de un programa robusto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="52">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#52</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de la alta gerencia en un programa de cumplimiento AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establecer una sólida cultura de cumplimiento, aprobar políticas y procedimientos, asignar recursos adecuados y asegurar la independencia del oficial de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Su compromiso es fundamental para la efectividad del programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="53">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#53</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “control interno” en el contexto de AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son las políticas, procedimientos y actividades implementadas por la gerencia para mitigar los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen la segregación de funciones, límites de autorización y conciliaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="54">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#54</span></p>
<p class="question">Un auditor identifica que el programa de capacitación AML/CFT de una institución no incluye módulos específicos para el personal de primera línea. ¿Qué hallazgo de auditoría debería documentar?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Deficiencia en la cobertura y relevancia de la capacitación AML/CFT, especialmente para el personal que interactúa directamente con los clientes.</p>
<p class="answer-note">Esto aumenta el riesgo de que no se identifiquen actividades sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="55">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#55</span></p>
<p class="question">¿Por qué es fundamental la “segregación de funciones” en el diseño de controles AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para reducir el riesgo de fraude y colusión, asegurando que ninguna persona tenga control total sobre un proceso que podría ser explotado para fines de lavado de activos.</p>
<p class="answer-note">Ejemplo: quien inicia una transacción no debe ser quien la autoriza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="56">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#56</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor probar la efectividad de los controles de CDD/EDD?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Seleccionando una muestra de expedientes de clientes para verificar la presencia de documentación requerida, la aprobación de la gerencia y la correcta clasificación de riesgo.</p>
<p class="answer-note">También se pueden realizar entrevistas al personal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="57">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#57</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “política de conocimiento del empleado” y por qué es relevante para AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una política que requiere que la institución conozca a sus propios empleados, incluyendo la verificación de antecedentes y el monitoreo de sus actividades financieras.</p>
<p class="answer-note">Es relevante para prevenir la colusión interna y el uso de empleados para facilitar el lavado de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="58">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#58</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Un programa de cumplimiento AML/CFT es un proyecto de una sola vez que no requiere mejoras continuas.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">Es un proceso dinámico que requiere monitoreo, evaluación y mejora continua para adaptarse a nuevos riesgos, regulaciones y tipologías.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="59">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#59</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la tecnología en la implementación de controles internos AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Automatiza procesos como la detección de sanciones, el monitoreo de transacciones, la gestión de casos y la puntuación de riesgos, mejorando la eficiencia y la precisión de los controles.</p>
<p class="answer-note">Reduce la dependencia de procesos manuales propensos a errores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="60">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#60</span></p>
<p class="question">¿Qué debe hacer un auditor si encuentra evidencia de que la gerencia está ignorando o eludiendo los controles AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debe escalar inmediatamente el hallazgo a un nivel superior de la gerencia (ej. comité de auditoría, junta directiva) y documentar claramente la situación, incluyendo la respuesta de la gerencia.</p>
<p class="answer-note">Esto representa un riesgo grave para la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="61">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#61</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son las fases principales de una auditoría AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Planificación, ejecución (trabajo de campo), elaboración de informes y seguimiento.</p>
<p class="answer-note">Cada fase tiene objetivos y entregables específicos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="62">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#62</span></p>
<p class="question">¿Qué información debe recopilar un auditor durante la fase de planificación de una auditoría AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La evaluación de riesgos de la institución, políticas y procedimientos AML/CFT, resultados de auditorías previas, cambios regulatorios recientes y estructura organizacional.</p>
<p class="answer-note">También información sobre nuevos productos o servicios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="63">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#63</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de realizar una “auditoría basada en el riesgo” en AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite al auditor enfocar sus recursos en las áreas del programa AML/CFT que presentan los riesgos más altos, optimizando la eficiencia y la efectividad de la auditoría.</p>
<p class="answer-note">Se priorizan las áreas con mayor riesgo inherente y/o controles débiles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="64">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#64</span></p>
<p class="question">¿Qué técnicas de auditoría puede utilizar un auditor durante la fase de ejecución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisión de documentos, entrevistas con el personal, pruebas sustantivas (ej. muestreo de transacciones), pruebas de controles y análisis de datos.</p>
<p class="answer-note">La elección de técnicas depende del área auditada y el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="65">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#65</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante que los papeles de trabajo de la auditoría estén bien documentados?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para proporcionar evidencia de los procedimientos realizados, los hallazgos identificados y las conclusiones alcanzadas, respaldando el informe final de auditoría.</p>
<p class="answer-note">Facilitan la revisión por pares y la defensa ante reguladores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="66">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#66</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “alcance de la auditoría” y quién lo define?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El alcance define los límites de la auditoría, especificando qué áreas, procesos y períodos de tiempo se incluirán.</p>
<p class="answer-note">Generalmente lo define la alta gerencia o el comité de auditoría, en consulta con el auditor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="67">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#67</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de la “integridad” de los datos que utiliza para sus pruebas?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Verificando la fuente de los datos, realizando pruebas de reconciliación, y asegurando que no han sido alterados desde su origen.</p>
<p class="answer-note">La confiabilidad de los datos es crucial para la validez de los hallazgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="68">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#68</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Un auditor debe esperar que todos los controles AML/CFT sean 100% efectivos en todo momento.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">Los controles pueden tener limitaciones inherentes y no siempre son perfectos. El auditor busca la efectividad razonable y la mitigación de riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="69">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#69</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “carta de representación” del cliente y cuándo se obtiene en una auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una declaración formal de la gerencia que confirma la exactitud de la información proporcionada y el cumplimiento de ciertos requisitos.</p>
<p class="answer-note">Se obtiene al final de la fase de ejecución o antes de la emisión del informe.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="70">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#70</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante que un auditor se mantenga actualizado sobre las últimas tipologías de lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para poder identificar nuevas vulnerabilidades en los sistemas de la institución y evaluar si los controles actuales son adecuados para detectar esquemas emergentes de lavado de activos.</p>
<p class="answer-note">Los lavadores de dinero están constantemente adaptando sus métodos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="71">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#71</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal del informe de auditoría AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Comunicar de manera clara y concisa los hallazgos de la auditoría, las conclusiones sobre la efectividad del programa y las recomendaciones para mejoras.</p>
<p class="answer-note">Debe ser objetivo y basado en evidencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="72">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#72</span></p>
<p class="question">¿Qué elementos clave debe incluir un informe de auditoría AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Alcance y objetivos, metodología, resumen ejecutivo, hallazgos detallados, conclusiones, recomendaciones y la opinión general del auditor.</p>
<p class="answer-note">También debe incluir la identificación de la institución y el período cubierto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="73">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#73</span></p>
<p class="question">¿Cómo se deben presentar los hallazgos en un informe de auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">De manera factual, con evidencia de respaldo, describiendo la condición (lo que se encontró), el criterio (lo que debería ser), la causa (por qué ocurrió) y el efecto (las consecuencias).</p>
<p class="answer-note">Deben ser claros, concisos y objetivos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="74">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#74</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre un “hallazgo” y una “observación” en un informe de auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un hallazgo es una deficiencia significativa o un incumplimiento. Una observación es un punto de mejora menos crítico que no representa un incumplimiento directo pero que podría fortalecer el programa.</p>
<p class="answer-note">Ambos requieren atención, pero los hallazgos son más urgentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="75">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#75</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “matriz de acciones correctivas” y qué papel juega en el seguimiento de la auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un documento que lista los hallazgos de la auditoría, las acciones correctivas propuestas por la gerencia, los responsables y las fechas de implementación.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para monitorear el progreso y asegurar que las deficiencias sean abordadas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="76">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#76</span></p>
<p class="question">¿Quién es el principal receptor del informe de auditoría AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La alta gerencia de la institución y el comité de auditoría o la junta directiva.</p>
<p class="answer-note">En algunos casos, los reguladores también pueden solicitar una copia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="77">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#77</span></p>
<p class="question">¿Qué significa que un informe de auditoría debe ser “accionable”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa que las recomendaciones deben ser específicas, prácticas y factibles de implementar para corregir las deficiencias identificadas.</p>
<p class="answer-note">Las recomendaciones vagas son menos útiles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="78">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#78</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: El auditor es responsable de implementar las acciones correctivas recomendadas en el informe.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">La gerencia es responsable de implementar las acciones correctivas. El auditor es responsable de verificar su implementación en una auditoría de seguimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="79">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#79</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones debe tener un auditor al redactar recomendaciones para hallazgos de alto riesgo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las recomendaciones deben ser prioritarias, detalladas, con plazos claros y enfocadas en mitigar el riesgo de manera efectiva y cumplir con las regulaciones.</p>
<p class="answer-note">Pueden requerir una acción inmediata.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="80">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#80</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “auditoría de seguimiento” y cuándo se realiza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una auditoría realizada para verificar que la gerencia ha implementado las acciones correctivas acordadas para abordar los hallazgos de una auditoría previa.</p>
<p class="answer-note">Se realiza después de que se ha dado un tiempo razonable para la implementación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="81">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#81</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cultura de cumplimiento” y cómo impacta el programa AML/CFT de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el conjunto de valores, actitudes y comportamientos compartidos dentro de una organización que promueven el cumplimiento de leyes y regulaciones.</p>
<p class="answer-note">Una cultura fuerte mejora la efectividad del programa y reduce el riesgo de incumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="82">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#82</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un “Comité de Cumplimiento” en la gobernanza AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Proporciona supervisión, guía y toma de decisiones para el programa de cumplimiento, asegurando que los riesgos se gestionen adecuadamente y que se cumplan las políticas.</p>
<p class="answer-note">Reporta a la alta gerencia o junta directiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="83">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#83</span></p>
<p class="question">Mencione al menos dos desafíos de AML/CFT asociados con las tecnologías emergentes (FinTech, criptomonedas).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Anonimato (cripto), velocidad de las transacciones, falta de regulación en algunas jurisdicciones, dificultad para identificar al beneficiario final y la complejidad de las cadenas de bloques.</p>
<p class="answer-note">También la jurisdicción transfronteriza y la escalabilidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="84">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#84</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la gestión de riesgos AML/CFT en una institución que utiliza inteligencia artificial (IA) para el monitoreo de transacciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la gobernanza de la IA, la calidad de los datos de entrada, la explicabilidad de los modelos, la validación independiente y la calibración continua de los algoritmos.</p>
<p class="answer-note">Es crucial entender cómo la IA toma decisiones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="85">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#85</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “privacidad de datos” en el contexto de AML/CFT y cómo se equilibra con la necesidad de información?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la protección de la información personal de los clientes. Se equilibra obteniendo solo la información necesaria, almacenándola de forma segura y compartiéndola solo cuando sea legalmente requerido.</p>
<p class="answer-note">Las leyes como GDPR o CCPA establecen límites.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="86">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#86</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la “validación independiente” de los modelos AML/CFT (ej. scoring de riesgo)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para asegurar que los modelos funcionan como se espera, son precisos, no tienen sesgos y son adecuados para el propósito, sin la influencia de quienes los desarrollaron o los operan.</p>
<p class="answer-note">Reduce el riesgo de errores y mejora la confianza en el sistema.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="87">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#87</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la “formación y concienciación” en la creación de una cultura de cumplimiento sólida?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegura que todos los empleados comprendan sus responsabilidades AML/CFT, sepan cómo identificar y reportar actividades sospechosas, y entiendan las consecuencias del incumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta clave para empoderar a los empleados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="88">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#88</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: La subcontratación (outsourcing) de funciones AML/CFT elimina la responsabilidad de la institución principal.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso.</p>
<p class="answer-note">La responsabilidad última de un programa AML/CFT efectivo siempre recae en la institución, incluso si subcontrata ciertas funciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="89">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#89</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo tecnológico” en AML/CFT y cómo lo evalúa un auditor?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que los sistemas tecnológicos utilizados para AML/CFT sean ineficaces, estén desactualizados o sean vulnerables a ciberataques.</p>
<p class="answer-note">Se evalúa revisando la infraestructura, la seguridad de los datos, los planes de contingencia y las pruebas de los sistemas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="90">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#90</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega el “tono desde la cima” (tone from the top) en la gobernanza de cumplimiento?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere al compromiso y los valores éticos demostrados por la alta gerencia, que influyen directamente en la cultura de cumplimiento de toda la organización.</p>
<p class="answer-note">Un tono positivo fomenta el cumplimiento, uno negativo puede llevar a la negligencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="91">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#91</span></p>
<p class="question">Mencione las tres etapas clásicas del lavado de activos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Colocación, estratificación e integración.</p>
<p class="answer-note">Cada etapa busca hacer que los fondos ilícitos parezcan legítimos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="92">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#92</span></p>
<p class="question">Describa brevemente la etapa de “colocación” en el lavado de activos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la introducción inicial de fondos ilícitos en el sistema financiero o económico, a menudo en pequeñas cantidades para evitar la detección (pitufeo).</p>
<p class="answer-note">Es la etapa más vulnerable a la detección.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="93">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregal”>Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#93</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “financiamiento del terrorismo” y cómo se diferencia del lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El FT implica la provisión o recolección de fondos para actividades terroristas, donde los fondos pueden ser de origen lícito o ilícito. El LA siempre implica fondos de origen ilícito.</p>
<p class="answer-note">Ambos comparten técnicas de ocultamiento y requieren monitoreo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="94">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#94</span></p>
<p class="question">Mencione una tipología común de lavado de activos en economías con alta informalidad o uso de efectivo.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El uso de “empresas fachada” o “negocios basados en efectivo” (cash-intensive businesses) para mezclar fondos ilícitos con ingresos legítimos.</p>
<p class="answer-note">También el contrabando de efectivo o el uso de remesas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="95">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#95</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “pitufeo” (smurfing) y en qué etapa del lavado de activos es más común?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la práctica de dividir grandes sumas de dinero en efectivo en transacciones más pequeñas para evitar los umbrales de reporte.</p>
<p class="answer-note">Es más común en la etapa de colocación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="96">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#96</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgo adicional presentan las organizaciones sin fines de lucro (OSFL) en el contexto de financiamiento del terrorismo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotadas por terroristas para recaudar o mover fondos, o para disfrazar el financiamiento del terrorismo bajo la apariencia de actividades caritativas legítimas.</p>
<p class="answer-note">La falta de transparencia y la naturaleza transfronteriza aumentan el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="97">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#97</span></p>
<p class="question">¿Cómo pueden los “paraísos fiscales” o “jurisdicciones de alto riesgo” facilitar el lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Ofrecen un alto grado de secreto bancario y corporativo, baja o nula tributación, y regulaciones AML/CFT débiles, lo que permite ocultar la propiedad y el origen de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Facilitan la estratificación e integración.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="98">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#98</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de activos basado en el comercio” (TBML) y cuáles son sus características?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de disfrazar el producto del delito y mover valor a través de las fronteras mediante la manipulación de transacciones comerciales.</p>
<p class="answer-note">Características: sobrefacturación/subfacturación, mercancías fantasma, múltiples facturas o descripciones de productos inexactas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="99">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#99</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: La corrupción es un delito fuente común para el lavado de activos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Verdadero.</p>
<p class="answer-note">El producto de la corrupción (sobornos, malversación) debe ser lavado para ocultar su origen ilícito, siendo una fuente significativa de fondos ilícitos globalmente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="100">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#100</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de reputación” en AML/CFT y cómo puede afectarse por una deficiencia en el programa?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de daño a la imagen pública y la confianza de los clientes de una institución.</p>
<p class="answer-note">Una deficiencia puede llevar a multas, titulares negativos y la pérdida de clientes y socios comerciales, afectando gravemente la viabilidad de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="101">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#101</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de una auditoría interna de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar la suficiencia y eficacia del programa de cumplimiento LA/FT de una institución, identificando debilidades y asegurando el cumplimiento normativo.</p>
<p class="answer-note">Una auditoría proactiva es fundamental para mantener un programa de cumplimiento robusto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="102">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#102</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “enfoque basado en riesgo” en el contexto de una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Priorizar los recursos de auditoría hacia las áreas de mayor riesgo LA/FT, garantizando que los controles más críticos sean examinados exhaustivamente.</p>
<p class="answer-note">Permite una asignación eficiente de recursos y un mayor impacto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="103">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#103</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre un programa de cumplimiento LA/FT y una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El programa de cumplimiento es el conjunto de políticas y procedimientos para prevenir LA/FT, mientras que la auditoría evalúa si ese programa es efectivo y se aplica correctamente.</p>
<p class="answer-note">Uno es la implementación, el otro la verificación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="104">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#104</span></p>
<p class="question">Mencione tres componentes clave de un programa de cumplimiento LA/FT eficaz.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Oficial de cumplimiento, políticas y procedimientos internos, capacitación, y un sistema de monitoreo de transacciones.</p>
<p class="answer-note">Recordar los “cuatro pilares” del cumplimiento LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="105">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#105</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega el Oficial de Cumplimiento en relación con la auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el responsable de implementar y supervisar el programa de cumplimiento, y debe cooperar plenamente con los auditores, proporcionando información y documentación.</p>
<p class="answer-note">Actúa como punto de contacto y facilitador de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="106">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#106</span></p>
<p class="question">¿Es verdadero o falso que una auditoría de LA/FT solo debe realizarse cuando hay sospechas de actividad ilícita?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Las auditorías de LA/FT deben realizarse de forma periódica y programada, independientemente de la existencia de sospechas, para asegurar la continua eficacia del programa.</p>
<p class="answer-note">Son una herramienta preventiva y de mejora continua.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="107">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#107</span></p>
<p class="question">¿Qué es la Debida Diligencia del Cliente (DDC) y por qué es fundamental en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de identificar y verificar la identidad de los clientes, así como comprender la naturaleza de su actividad comercial, para evaluar el riesgo LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Es el primer paso para “conocer a tu cliente” (KYC).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="108">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#108</span></p>
<p class="question">¿Cuándo se requiere aplicar la Debida Diligencia Reforzada (DDR)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se aplica a clientes y transacciones de alto riesgo, como Personas Expuestas Políticamente (PEP), clientes de países de alto riesgo o con estructuras corporativas complejas.</p>
<p class="answer-note">La DDR implica medidas adicionales para mitigar riesgos mayores.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="109">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#109</span></p>
<p class="question">¿Qué elementos debe verificar un auditor al revisar el proceso de DDC de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La existencia de políticas y procedimientos, la correcta identificación y verificación de clientes, la obtención de información sobre el propósito de la relación y el beneficiario final.</p>
<p class="answer-note">Asegurar la aplicación consistente y completa de la política de DDC.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="110">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#110</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) y a quién se envía?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un informe que una institución financiera debe presentar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) cuando detecta una transacción o actividad sospechosa de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad es clave en el proceso de ROS.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="111">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#111</span></p>
<p class="question">¿Qué debe evaluar un auditor al revisar el proceso de monitoreo de transacciones de una entidad?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La adecuación del sistema para detectar patrones inusuales, la efectividad de los umbrales y reglas, y la capacitación del personal para identificar y escalar alertas.</p>
<p class="answer-note">Un monitoreo efectivo es crucial para detectar actividades ilícitas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="112">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#112</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de la fase de planificación en una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Definir el alcance, los objetivos, la metodología y los recursos necesarios para la auditoría, basándose en la evaluación de riesgos de la entidad.</p>
<p class="answer-note">Una buena planificación asegura una auditoría eficiente y efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="113">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#113</span></p>
<p class="question">Mencione dos fuentes de información clave que un auditor de LA/FT debe revisar durante la planificación.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluaciones de riesgo LA/FT previas, informes de auditorías anteriores, políticas y procedimientos de cumplimiento, y marco regulatorio aplicable.</p>
<p class="answer-note">Permiten comprender el entorno de control y los riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="114">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#114</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “muestra” en el contexto de una auditoría y por qué se utiliza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la selección de una parte de la población (ej. transacciones, clientes) para examinarla, permitiendo al auditor extraer conclusiones sobre el conjunto sin revisarlo todo.</p>
<p class="answer-note">Es una técnica para optimizar el tiempo y los recursos de auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="115">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#115</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “materialidad” en una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La importancia relativa de una deficiencia o hallazgo que podría influir en las decisiones de los usuarios de los informes de auditoría o en la eficacia del programa LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a enfocar la auditoría en los aspectos más relevantes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="116">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#116</span></p>
<p class="question">¿Cómo se documentan los hallazgos de una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se documentan de manera clara, concisa y respaldada por evidencia, incluyendo la descripción del hallazgo, la causa, el impacto y la recomendación.</p>
<p class="answer-note">Una buena documentación es clave para la credibilidad del informe.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="117">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#117</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la independencia del auditor en una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Garantiza la objetividad y credibilidad de los hallazgos y conclusiones de la auditoría, evitando conflictos de interés que puedan comprometer la imparcialidad.</p>
<p class="answer-note">Es un principio fundamental de la profesión de auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="118">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#118</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “control interno” en el marco de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son las políticas, procedimientos y prácticas establecidas por una institución para mitigar los riesgos de LA/FT y asegurar el cumplimiento normativo.</p>
<p class="answer-note">Incluye desde la DDC hasta el monitoreo y reporte.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="119">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#119</span></p>
<p class="question">Mencione un ejemplo de control preventivo y un ejemplo de control detectivo en LA/FT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Preventivo: Políticas de DDC antes de abrir una cuenta.<br />Detectivo: Sistema de monitoreo de transacciones que genera alertas sobre actividades sospechosas.</p>
<p class="answer-note">Preventivos evitan, detectivos identifican después de ocurrir.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="120">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#120</span></p>
<p class="question">¿Qué debe incluir un informe de auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Alcance, objetivos, metodología, hallazgos, conclusiones generales sobre la eficacia del programa de cumplimiento y recomendaciones.</p>
<p class="answer-note">Debe ser claro, conciso y accionable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="121">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#121</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “hallazgo de auditoría” y cómo se formula?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una deficiencia o área de mejora detectada durante la auditoría, formulada con una condición (lo que es), un criterio (lo que debería ser), una causa y un efecto.</p>
<p class="answer-note">La estructura del hallazgo facilita su comprensión y corrección.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="122">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#122</span></p>
<p class="question">¿Por qué es crucial el seguimiento de las recomendaciones de auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para asegurar que las deficiencias identificadas sean corregidas de manera oportuna y efectiva, fortaleciendo así el programa de cumplimiento LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Sin seguimiento, la auditoría pierde gran parte de su valor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="123">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#123</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “tolerancia al riesgo” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el nivel de riesgo LA/FT que una institución está dispuesta a aceptar después de la implementación de controles, dentro de los límites regulatorios y estratégicos.</p>
<p class="answer-note">Debe estar alineada con el apetito de riesgo de la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="124">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#124</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el riesgo de “filtración” en relación con los ROS?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que la información sobre un ROS sea revelada al cliente o a terceros, lo que podría alertar a los delincuentes e impedir una investigación.</p>
<p class="answer-note">La confidencialidad es un requisito legal y operativo esencial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="125">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#125</span></p>
<p class="question">¿Qué regulaciones internacionales influyen en las auditorías de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI/FATF) y las directrices de organismos como el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.</p>
<p class="answer-note">El GAFI establece el estándar global para LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="126">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#126</span></p>
<p class="question">¿Qué se evalúa al auditar la función de capacitación en LA/FT de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La adecuación del contenido, la frecuencia, la cobertura del personal, la documentación de la asistencia y la efectividad de la capacitación para impartir conocimientos.</p>
<p class="answer-note">La capacitación es un pilar fundamental del programa de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="127">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#127</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “indicador de alerta” (red flag) en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una señal o patrón de comportamiento o transacción que sugiere la posible existencia de actividad de lavado de activos o financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Ayudan al personal a identificar transacciones inusuales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="128">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#128</span></p>
<p class="question">¿Cómo contribuye el análisis de datos a una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite identificar patrones inusuales, detectar transacciones de alto riesgo, evaluar la efectividad de los controles y muestrear poblaciones de manera más eficiente.</p>
<p class="answer-note">La tecnología mejora la profundidad y eficiencia de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="129">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#129</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones especiales se aplican al auditar la banca corresponsal?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La necesidad de evaluar la DDC del banco corresponsal, su programa LA/FT, y los riesgos asociados con las transacciones transfronterizas y la subcontratación.</p>
<p class="answer-note">La banca corresponsal presenta riesgos inherentes elevados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="130">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#130</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero basado en el comercio” (LDC)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un método para lavar dinero a través del comercio internacional, manipulando precios, cantidades o descripciones de bienes y servicios.</p>
<p class="answer-note">Es una tipología compleja que requiere controles específicos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="131">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#131</span></p>
<p class="question">¿Qué debe buscar un auditor al revisar el cumplimiento de sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La existencia de listas de sanciones actualizadas, sistemas de filtrado efectivos, procesos para la resolución de “hits” y la correcta notificación a las autoridades.</p>
<p class="answer-note">El incumplimiento de sanciones conlleva graves consecuencias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="132">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#132</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Persona Expuesta Políticamente (PEP)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un individuo que ocupa o ha ocupado cargos públicos importantes, lo que implica un mayor riesgo de corrupción o lavado de activos.</p>
<p class="answer-note">Requieren Debida Diligencia Reforzada (DDR).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="133">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#133</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la alta dirección en el programa LA/FT y en la auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La alta dirección debe demostrar un compromiso claro con el cumplimiento LA/FT y proporcionar los recursos necesarios, lo cual es evaluado por la auditoría.</p>
<p class="answer-note">El “tono desde arriba” es fundamental para la cultura de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="134">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#134</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “conoce a tu empleado” (KYE) en el contexto de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la práctica de las instituciones de verificar los antecedentes de sus empleados y monitorear su comportamiento para prevenir la complicidad interna en LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Reduce el riesgo de fraude interno y colusión.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="135">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#135</span></p>
<p class="question">¿Qué tipo de pruebas realiza un auditor para evaluar la eficacia de los controles internos de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pruebas de diseño (evaluar si el control está bien diseñado) y pruebas de operación (evaluar si el control funciona como se espera).</p>
<p class="answer-note">Ambas son necesarias para una evaluación completa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="136">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#136</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario final” y por qué es relevante en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la persona física que, en última instancia, posee o controla un cliente o en cuyo nombre se realiza una transacción, crucial para identificar al verdadero propietario.</p>
<p class="answer-note">Previene el uso de estructuras corporativas complejas para ocultar la propiedad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="137">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#137</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el riesgo de “estructuración” o “smurfing”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la fragmentación de una gran cantidad de dinero en múltiples transacciones más pequeñas para evitar los umbrales de reporte.</p>
<p class="answer-note">Es una tipología común de lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="138">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#138</span></p>
<p class="question">¿Qué debe considerar un auditor al evaluar la adecuación de los recursos del área de cumplimiento LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La experiencia y capacitación del personal, el número de empleados en relación con el volumen de operaciones y complejidad de la institución, y las herramientas tecnológicas disponibles.</p>
<p class="answer-note">Recursos insuficientes pueden comprometer la eficacia del programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="139">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#139</span></p>
<p class="question">¿Cómo se gestionan los conflictos de interés en una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegurando la independencia del equipo auditor, rotando auditores, y estableciendo políticas claras para la divulgación y mitigación de conflictos.</p>
<p class="answer-note">La independencia es clave para la objetividad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="140">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#140</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “matriz de riesgo” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una herramienta que permite identificar, evaluar y clasificar los riesgos de LA/FT de una institución, considerando la probabilidad y el impacto de cada riesgo.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental para un enfoque basado en riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="141">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#141</span></p>
<p class="question">¿Qué implica el principio de “conocimiento del negocio del cliente” para un auditor de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Que la institución debe comprender la actividad económica del cliente para identificar transacciones que se desvíen de su perfil normal y puedan ser sospechosas.</p>
<p class="answer-note">Es parte integral de la DDC y el monitoreo continuo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="142">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#142</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “proceso de queja” o “denuncia” interna y cómo se relaciona con LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un mecanismo para que los empleados reporten irregularidades o sospechas de LA/FT de forma anónima y segura, actuando como un control detectivo.</p>
<p class="answer-note">Fomenta una cultura de cumplimiento y ayuda a detectar riesgos internos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="143">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#143</span></p>
<p class="question">¿Qué debe verificar un auditor sobre la actualización de las listas de PEP y sanciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La frecuencia de actualización, la fuente de las listas, la automatización del proceso de filtrado y la documentación de las revisiones.</p>
<p class="answer-note">Las listas desactualizadas son un riesgo significativo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="144">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#144</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo de una revisión post-auditoría o seguimiento?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Confirmar que las acciones correctivas propuestas por la gerencia en respuesta a los hallazgos de la auditoría han sido implementadas y son efectivas.</p>
<p class="answer-note">Cierra el ciclo de la auditoría y asegura la mejora continua.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="145">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#145</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos específicos se asocian con los activos virtuales o criptomonedas en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Anonimato, rapidez de las transacciones transfronterizas, falta de regulación uniforme y dificultad para identificar a los beneficiarios finales.</p>
<p class="answer-note">Requieren controles y conocimientos especializados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="146">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#146</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” en el contexto de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Profesionales como abogados, notarios o contadores que, por su posición, pueden facilitar o detectar actividades de LA/FT y tienen responsabilidades de reporte.</p>
<p class="answer-note">Su rol es vital para prevenir el uso indebido de sus servicios.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="147">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#147</span></p>
<p class="question">¿Cómo impacta la tecnología (FinTech, RegTech) en las auditorías de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Ofrece herramientas para automatizar el monitoreo, mejorar el análisis de datos y la gestión de riesgos, pero también introduce nuevos riesgos que deben ser auditados.</p>
<p class="answer-note">Requiere que los auditores estén al día con las nuevas tecnologías.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="148">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#148</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “tipología” de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son los diferentes métodos y técnicas utilizados por los delincuentes para lavar dinero o financiar el terrorismo, que las instituciones deben conocer y monitorear.</p>
<p class="answer-note">El conocimiento de tipologías ayuda a la detección de ROS.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="149">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#149</span></p>
<p class="question">¿Qué rol juega la comunicación entre el auditor y la gerencia durante la auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es esencial para aclarar dudas, obtener información, discutir hallazgos preliminares y asegurar que las recomendaciones sean prácticas y entendibles.</p>
<p class="answer-note">Una buena comunicación facilita el proceso y la aceptación de los hallazgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="150">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#150</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “cadena de custodia” de la evidencia de auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El proceso documentado que asegura la integridad y autenticidad de la evidencia obtenida, desde su recolección hasta su uso en el informe.</p>
<p class="answer-note">Fundamental para la validez y fiabilidad de la evidencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="151">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#151</span></p>
<p class="question">¿Qué elementos debe considerar un auditor al evaluar el apetito de riesgo LA/FT de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La declaración formal de apetito de riesgo, la coherencia con la estrategia de negocio y la implementación de controles que lo reflejen.</p>
<p class="answer-note">El apetito de riesgo guía la estrategia de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="152">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#152</span></p>
<p class="question">¿Qué implicaciones tiene para la auditoría el uso de proveedores de servicios externos (outsourcing) para funciones de cumplimiento LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El auditor debe evaluar la DDC del proveedor, la supervisión de la institución sobre el proveedor y la adecuación de los controles del tercero.</p>
<p class="answer-note">La responsabilidad final recae en la institución contratante.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="153">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#153</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo de las “pruebas sustantivas” en una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Detectar errores o irregularidades materiales en los datos y transacciones, directamente relacionados con el cumplimiento LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Complementan las pruebas de controles para una mayor seguridad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="154">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#154</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “cultura de cumplimiento” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El conjunto de valores, actitudes y comportamientos compartidos por los empleados de una institución que priorizan el cumplimiento de las normas LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Es un factor clave para la efectividad de un programa de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="155">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#155</span></p>
<p class="question">¿Qué debe buscar un auditor al revisar el proceso de “onboarding” de clientes?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La aplicación consistente de las políticas de DDC, la verificación de la identidad, la clasificación de riesgo y la obtención de la documentación requerida.</p>
<p class="answer-note">El “onboarding” es la primera línea de defensa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="156">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#156</span></p>
<p class="question">¿Cómo se evalúa la suficiencia de los recursos tecnológicos para LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Analizando la capacidad del sistema de monitoreo, la integración de datos, la capacidad de generar reportes y la seguridad de la información.</p>
<p class="answer-note">La tecnología es un habilitador crítico para el cumplimiento LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="157">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#157</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo reputacional” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que una institución sufra daños a su imagen, confianza pública o valor de marca debido a su asociación con actividades de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Un alto riesgo que puede llevar a pérdidas financieras y de clientes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="158">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#158</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función del GAFI (FATF) en la lucha contra LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establecer estándares internacionales (las 40 Recomendaciones) y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir LA/FT.</p>
<p class="answer-note">El GAFI es el organismo rector global en LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="159">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#159</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “riesgo geográfico” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo asociado con países o jurisdicciones que tienen deficiencias en sus regímenes de LA/FT, alta corrupción o presencia de grupos terroristas.</p>
<p class="answer-note">Influye en la clasificación de riesgo de clientes y transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="160">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#160</span></p>
<p class="question">¿Cómo debe un auditor evaluar la efectividad de las “alertas” generadas por el sistema de monitoreo de transacciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la cantidad de falsos positivos, la proporción de alertas que resultan en ROS, y la calidad de la investigación de las alertas por el personal.</p>
<p class="answer-note">Un sistema efectivo minimiza falsos positivos y maximiza la detección.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="161">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#161</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “programa de auditoría” y cuál es su utilidad?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un documento que detalla los procedimientos específicos, pruebas y pasos que el auditor seguirá para alcanzar los objetivos de la auditoría.</p>
<p class="answer-note">Sirve como una guía y herramienta de control para el equipo auditor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="162">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#162</span></p>
<p class="question">¿Qué debe incluir la documentación de DDC para un cliente persona jurídica?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Acta constitutiva, poderes, identificación de representantes legales, organigrama, y la identificación del beneficiario final.</p>
<p class="answer-note">Esencial para comprender la estructura y propiedad de la entidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="163">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#163</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo inherente” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El nivel de riesgo LA/FT que existe antes de la aplicación de cualquier control, basado en las características del negocio, productos, clientes y geografía.</p>
<p class="answer-note">Es el riesgo puro sin mitigación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="164">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#164</span></p>
<p class="question">¿Qué se evalúa al auditar la calidad de los ROS presentados por la institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La puntualidad, la completitud de la información, la claridad de la narrativa, y si el ROS cumple con los requisitos reglamentarios.</p>
<p class="answer-note">Los ROS de alta calidad son vitales para las investigaciones de la UIF.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="165">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#165</span></p>
<p class="question">¿Qué medidas de seguridad debe tomar un auditor al manejar información confidencial de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Proteger la información contra accesos no autorizados, usar canales seguros de comunicación, y cumplir con las políticas de privacidad y protección de datos.</p>
<p class="answer-note">La protección de datos es una responsabilidad ética y legal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="166">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#166</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “error material” en el contexto de una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una omisión o declaración errónea significativa que podría influir en las decisiones de los usuarios del informe o en la eficacia del programa de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Los errores materiales son prioritarios para el auditor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="167">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#167</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la “segregación de funciones” en el cumplimiento LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para reducir el riesgo de fraude y colusión, asegurando que ninguna persona tenga control total sobre un proceso crítico que podría ser explotado para LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Es un control interno clave para la integridad operativa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="168">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#168</span></p>
<p class="question">¿Qué debe considerar un auditor al revisar las políticas de conservación de registros LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Si los registros se conservan por el período requerido por la regulación, si son accesibles y si se mantienen de forma segura.</p>
<p class="answer-note">Los registros son evidencia fundamental para el cumplimiento y las investigaciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="169">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#169</span></p>
<p class="question">¿Qué son las “listas de vigilancia” y cómo se utilizan en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Bases de datos de individuos o entidades sancionadas, PEP, o con antecedentes de LA/FT, utilizadas para filtrar clientes y transacciones.</p>
<p class="answer-note">La actualización y el uso efectivo de estas listas son esenciales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="170">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#170</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “due diligence continua” del cliente?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El monitoreo constante de la relación comercial con el cliente y sus transacciones para asegurar que su perfil de riesgo y actividad se mantengan consistentes.</p>
<p class="answer-note">El riesgo del cliente puede cambiar con el tiempo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="171">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#171</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el riesgo asociado con los productos y servicios de “valor almacenado” (ej. tarjetas prepago) en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de anonimato, facilidad de transferencia, y la dificultad para rastrear el origen y destino de los fondos si no se aplican controles adecuados.</p>
<p class="answer-note">Estos productos pueden ser atractivos para el lavado de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="172">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#172</span></p>
<p class="question">¿Qué tipo de evidencia de auditoría puede obtenerse de entrevistas con el personal de cumplimiento?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Información sobre los procesos operativos, la comprensión de las políticas, la identificación de desafíos y la percepción sobre la cultura de cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Las entrevistas complementan la revisión documental y de sistemas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="173">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#173</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “sistema de puntuación de riesgo” (risk scoring system) en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una metodología para asignar una puntuación a los clientes, productos o transacciones basada en varios factores de riesgo, para categorizarlos y aplicar controles adecuados.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a la toma de decisiones basada en riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="174">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#174</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura la calidad de los papeles de trabajo de auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">A través de revisiones por parte de supervisores, asegurando que sean completos, precisos, relevantes y que respalden adecuadamente los hallazgos.</p>
<p class="answer-note">La revisión es clave para la calidad y defensa de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="175">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#175</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evaluación nacional de riesgo” (ENR) de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un proceso realizado por un país para identificar, evaluar y comprender sus riesgos de LA/FT, informando su estrategia y asignación de recursos.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones utilizan la ENR para su propia evaluación de riesgos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="176">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#176</span></p>
<p class="question">¿Qué debe buscar un auditor al revisar el proceso de “escalamiento” de alertas LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La claridad de los procedimientos, la puntualidad en la escalada, la documentación de las decisiones y la participación de los niveles gerenciales adecuados.</p>
<p class="answer-note">Un proceso de escalamiento deficiente puede retrasar la detección de LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="177">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#177</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto o servicio” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo asociado con las características de los productos o servicios ofrecidos por una institución que pueden ser utilizados para LA/FT (ej. transferencias rápidas, anonimato).</p>
<p class="answer-note">Cada producto o servicio debe ser evaluado por su riesgo inherente de LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="178">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#178</span></p>
<p class="question">¿Qué importancia tiene la “comparación con la industria” en una auditoría de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite al auditor evaluar si las prácticas de la institución están en línea con las mejores prácticas del sector y los estándares regulatorios aplicables.</p>
<p class="answer-note">Proporciona un punto de referencia para evaluar el desempeño.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="179">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#179</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “optimización de alertas” en el monitoreo de transacciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El ajuste de las reglas y parámetros del sistema de monitoreo para reducir los falsos positivos y aumentar la eficiencia en la detección de actividad sospechosa.</p>
<p class="answer-note">Un proceso continuo para mejorar la efectividad del sistema.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="180">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#180</span></p>
<p class="question">¿Qué debe incluir un plan de acción correctiva de la gerencia en respuesta a los hallazgos de auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La descripción de la acción a tomar, el responsable, la fecha de implementación y los indicadores para verificar su efectividad.</p>
<p class="answer-note">Debe ser claro, específico y medible.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="181">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#181</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de modelo” en el contexto de sistemas LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que un modelo de riesgo o monitoreo sea inexacto, obsoleto o mal implementado, llevando a decisiones erróneas o a la falta de detección de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">La validación de modelos es crucial para mitigar este riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="182">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#182</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “auditoría continua” o “monitoreo continuo” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El uso de tecnología para monitorear procesos y transacciones en tiempo real o casi real, identificando desviaciones o riesgos de forma proactiva.</p>
<p class="answer-note">Permite una detección más temprana y una respuesta más rápida.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="183">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#183</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la “inteligencia artificial” (IA) en la mejora de los programas LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite el análisis avanzado de grandes volúmenes de datos, la detección de patrones complejos y la reducción de falsos positivos en el monitoreo.</p>
<p class="answer-note">La IA es una herramienta poderosa para optimizar los sistemas LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="184">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#184</span></p>
<p class="question">¿Cómo se evalúa la gobernanza del programa LA/FT durante una auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la estructura organizativa, las responsabilidades definidas, los informes a la alta dirección y el consejo, y la supervisión del Oficial de Cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Una buena gobernanza es la base de un programa eficaz.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="185">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#185</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de país” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo asociado con la jurisdicción donde opera el cliente o se realizan transacciones, considerando factores como la estabilidad política y la corrupción.</p>
<p class="answer-note">Los países con alto riesgo de LA/FT requieren DDR.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="186">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#186</span></p>
<p class="question">¿Qué debe hacer un auditor si encuentra evidencia de un ROS no reportado que debería haber sido?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Documentar el hallazgo, discutirlo con la gerencia, y si no se toma acción, escalarlo según las políticas de la auditoría y las obligaciones regulatorias.</p>
<p class="answer-note">Es un hallazgo grave que requiere acción inmediata.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="187">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#187</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “de-risking” y cuáles son sus implicaciones para LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la decisión de las instituciones financieras de terminar relaciones con categorías de clientes percibidas como de alto riesgo, lo que puede llevar a la exclusión financiera.</p>
<p class="answer-note">Aunque reduce el riesgo individual, puede crear riesgos sistémicos y de inclusión financiera.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="188">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#188</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia la auditoría interna de la auditoría externa de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La interna es realizada por empleados de la propia institución para la gerencia y el consejo, mientras que la externa es por un tercero independiente para certificar o emitir una opinión.</p>
<p class="answer-note">Ambas son importantes, pero con diferentes propósitos y audiencias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="189">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#189</span></p>
<p class="question">¿Qué factores deben considerarse al determinar la frecuencia de las auditorías de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El tamaño y la complejidad de la institución, su perfil de riesgo LA/FT, cambios regulatorios significativos y los resultados de auditorías previas.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones de mayor riesgo o con cambios frecuentes requieren auditorías más frecuentes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="190">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#190</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “lista negra” y una “lista gris” del GAFI?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Lista negra: Jurisdicciones con deficiencias estratégicas significativas en LA/FT.<br />Lista gris: Jurisdicciones que trabajan con el GAFI para abordar deficiencias.</p>
<p class="answer-note">Estas listas informan las evaluaciones de riesgo de las instituciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="191">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#191</span></p>
<p class="question">¿Qué se entiende por “retroalimentación” del GAFI a los países?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las evaluaciones mutuas y los informes de progreso que el GAFI realiza sobre el cumplimiento de sus recomendaciones por parte de los países miembros.</p>
<p class="answer-note">Esto impulsa la mejora continua de los regímenes LA/FT nacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="192">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#192</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “umbral de reporte” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un monto específico de transacción o acumulación de transacciones que, al ser alcanzado o superado, activa la obligación de reportar la operación a la UIF.</p>
<p class="answer-note">La estructuración busca evitar estos umbrales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="193">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#193</span></p>
<p class="question">¿Qué debe buscar un auditor en las políticas de “congelación de activos”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La existencia de procedimientos claros para identificar y congelar activos de personas o entidades sancionadas, y la comunicación oportuna a las autoridades.</p>
<p class="answer-note">La congelación de activos es crítica para el cumplimiento de sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="194">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#194</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “phishing” y cómo se relaciona con LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un tipo de fraude donde se intenta obtener información sensible (ej. credenciales bancarias) para acceder a cuentas y facilitar el lavado de dinero.</p>
<p class="answer-note">Es una técnica de ciberdelincuencia que precede al lavado de activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="195">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#195</span></p>
<p class="question">¿Qué información debe solicitar un auditor al revisar el comité de cumplimiento LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Actas de reuniones, composición del comité, frecuencia de reuniones, temas discutidos y decisiones tomadas.</p>
<p class="answer-note">Proporciona evidencia de la supervisión y toma de decisiones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="196">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#196</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El nivel de riesgo LA/FT que permanece después de que se han implementado y operado los controles internos para mitigarlo.</p>
<p class="answer-note">Siempre existirá cierto nivel de riesgo residual.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="197">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#197</span></p>
<p class="question">¿Qué se evalúa al revisar la “capacidad de respuesta” de la institución ante solicitudes de información de la UIF?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La existencia de procedimientos claros, la puntualidad en la entrega de la información, la completitud y la calidad de los datos proporcionados.</p>
<p class="answer-note">Una respuesta rápida y precisa es vital para las investigaciones de la UIF.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="198">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#198</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeping” en la prevención de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El rol que desempeñan ciertos profesionales (abogados, contadores) al actuar como “guardianes” que pueden prevenir o detectar el uso de sus servicios para fines ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Estos profesionales tienen responsabilidades LA/FT en muchas jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="199">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#199</span></p>
<p class="question">¿Qué debe incluir un plan de auditoría para la revisión de activos virtuales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluación de las políticas de DDC para clientes de criptoactivos, monitoreo de transacciones en cadenas de bloques, y cumplimiento de regulaciones específicas.</p>
<p class="answer-note">Un área en evolución que requiere atención especializada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="200">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#200</span></p>
<p class="question">¿Por qué la “confidencialidad” es un principio ético clave para los auditores de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los auditores manejan información altamente sensible sobre clientes y operaciones sospechosas, y la confidencialidad es vital para proteger la privacidad y la integridad de las investigaciones.</p>
<p class="answer-note">La ruptura de la confidencialidad puede tener graves consecuencias legales y reputacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="201">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#201</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito principal de una auditoría de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar la adecuación y eficacia del programa de cumplimiento de PLA/CFT de una entidad, incluyendo sus políticas, procedimientos y controles internos.</p>
<p class="answer-note">Asegura que la entidad cumple con las regulaciones y gestiona sus riesgos de manera efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="202">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#202</span></p>
<p class="question">Mencione al menos tres componentes clave de un programa de cumplimiento de PLA/CFT robusto.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Oficial de cumplimiento designado, políticas y procedimientos escritos, capacitación continua para empleados, sistema de monitoreo de transacciones y una auditoría independiente.</p>
<p class="answer-note">Estos componentes son esenciales para una defensa sólida contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="203">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#203</span></p>
<p class="question">¿Qué significa el término “Beneficiario Final” (UBO) en el contexto de la Debida Diligencia del Cliente (DDC)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El Beneficiario Final es la(s) persona(s) física(s) que en última instancia posee(n) o controla(n) a un cliente y/o la(s) persona(s) física(s) en cuyo nombre se realiza una transacción.</p>
<p class="answer-note">Es fundamental identificar al UBO para prevenir el uso de estructuras corporativas complejas para ocultar la propiedad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="204">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#204</span></p>
<p class="question">¿Cuándo se requiere aplicar la Debida Diligencia Mejorada (DDM) a un cliente?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Cuando el perfil de riesgo del cliente es alto, como en el caso de Personas Expuestas Políticamente (PEP), clientes en jurisdicciones de alto riesgo o relaciones comerciales complejas y opacas.</p>
<p class="answer-note">La DDM implica medidas adicionales para mitigar el riesgo de LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="205">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#205</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un Oficial de Cumplimiento (Compliance Officer) en relación con las auditorías de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Facilitar la auditoría proporcionando información, documentos y acceso a personal, y luego implementar las recomendaciones resultantes para corregir deficiencias.</p>
<p class="answer-note">Actúa como el principal punto de contacto y responsable de la gestión del programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="206">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#206</span></p>
<p class="question">Explique brevemente la diferencia entre riesgo inherente y riesgo residual en el contexto de una auditoría de PLA/CFT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente es el riesgo antes de aplicar cualquier control, mientras que el riesgo residual es el riesgo que queda después de que los controles internos han sido aplicados.</p>
<p class="answer-note">La auditoría evalúa la efectividad de los controles para reducir el riesgo inherente al residual.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="207">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#207</span></p>
<p class="question">¿Qué es un Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) o Reporte de Transacciones Sospechosas (RTS) y quién es responsable de presentarlo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un ROS/RTS es un informe que las instituciones financieras deben presentar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) cuando detectan una actividad que consideran sospechosa de lavado de activos o financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">El Oficial de Cumplimiento es el responsable último de su presentación, aunque el proceso involucra a toda la entidad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="208">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#208</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la capacitación en PLA/CFT para todos los empleados de una institución financiera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite a los empleados reconocer y reportar actividades sospechosas, comprender sus responsabilidades y cumplir con las políticas internas y regulaciones externas.</p>
<p class="answer-note">Una fuerza laboral bien capacitada es la primera línea de defensa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="209">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#209</span
></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: La auditoría de PLA/CFT solo debe enfocarse en el cumplimiento de las regulaciones, no en la efectividad de la gestión de riesgos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Una auditoría efectiva de PLA/CFT debe evaluar tanto el cumplimiento normativo como la adecuación y eficacia del marco de gestión de riesgos de la entidad.</p>
<p class="answer-note">Ambos aspectos son cruciales para un programa de cumplimiento exitoso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="210">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#210</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “no-tipping-off” (no avisar) en el contexto de un ROS/RTS?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la prohibición de revelar a un cliente o a terceros que se ha presentado un ROS/RTS sobre ellos, o que se está realizando una investigación sobre lavado de activos o financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Esta medida es vital para no comprometer las investigaciones en curso.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="211">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#211</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega el GAFI (FATF) en la elaboración de estándares internacionales de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El GAFI establece las 40 Recomendaciones, que son el marco global reconocido para combatir el lavado de activos y la financiación del terrorismo, y evalúa a los países en su implementación.</p>
<p class="answer-note">Sus estándares son adoptados por jurisdicciones de todo el mundo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="212">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#212</span></p>
<p class="question">Describa un riesgo clave asociado con la banca corresponsal desde la perspectiva de PLA/CFT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que los bancos corresponsales sean utilizados para “lavar” fondos a través de bancos corresponsales de menor reputación o con controles deficientes (riesgo “pass-through”).</p>
<p class="answer-note">Esto requiere una DDC robusta del banco corresponsal (CDD del corresponsal).</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="213">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#213</span></p>
<p class="question">¿Qué documentación es esencial para un auditor al evaluar la DDC de clientes de alto riesgo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evidencia de verificación de identidad, documentos del beneficiario final, fuente de fondos/patrimonio, justificación de la relación comercial y aprobación de la alta gerencia para la relación.</p>
<p class="answer-note">La documentación completa es clave para demostrar la diligencia debida.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="214">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#214</span></p>
<p class="question">¿Cuál es una técnica común de LA conocida como “estructuración” o “pitufeo” (smurfing)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Dividir grandes sumas de dinero en efectivo en múltiples transacciones más pequeñas, a menudo por debajo de los umbrales de reporte, para evitar la detección por parte de las autoridades.</p>
<p class="answer-note">Se realiza para eludir los requisitos de reporte.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="215">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#215</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “KYC” y cómo se relaciona con PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">“Know Your Customer” (Conozca a su Cliente) es el proceso de identificar y verificar la identidad de los clientes, comprender la naturaleza de sus actividades y evaluar los riesgos asociados.</p>
<p class="answer-note">Es la base de la Debida Diligencia del Cliente (DDC) y un pilar fundamental de PLA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="216">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#216</span></p>
<p class="question">¿Por qué es crucial que una institución financiera realice una evaluación de riesgo institucional de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para identificar, evaluar y comprender sus propios riesgos de LA/FT, permitiendo así diseñar y aplicar medidas de mitigación adecuadas y asignar recursos de manera eficiente.</p>
<p class="answer-note">Es la base para un enfoque basado en el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="217">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#217</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Persona Expuesta Políticamente (PEP) y por qué presenta un mayor riesgo de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una PEP es un individuo que ocupa o ha ocupado una función pública prominente. Presenta un mayor riesgo debido a su posición y la posibilidad de que abusen de su poder para obtener ganancias ilícitas a través de la corrupción o el soborno.</p>
<p class="answer-note">Requiere DDM.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="218">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#218</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos de PLA/CFT puede plantear el uso de criptomonedas o activos virtuales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ofrecer un mayor grado de anonimato, transacciones transfronterizas rápidas y la falta de una supervisión centralizada, lo que dificulta el seguimiento de los flujos de fondos ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Los reguladores están trabajando para adaptar los marcos de PLA/CFT a estos nuevos activos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="219">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#219</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la verificación de sanciones en un programa de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegurar que la institución no realice transacciones ni establezca relaciones con individuos, entidades o países sujetos a sanciones económicas y financieras impuestas por organismos internacionales o gobiernos.</p>
<p class="answer-note">El incumplimiento de las sanciones puede acarrear multas severas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="220">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#220</span></p>
<p class="question">Mencione una señal de alerta (red flag) común para el lavado de activos basado en el comercio (Trade-Based Money Laundering – TBML).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Facturación excesiva o insuficiente de bienes y servicios (over/under invoicing), descripción de bienes inconsistente con el negocio del cliente, o rutas de envío ilógicas.</p>
<p class="answer-note">El TBML manipula los precios, cantidades o descripciones de bienes o servicios para mover valor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="221">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#221</span></p>
<p class="question">¿Qué significa un “enfoque basado en el riesgo” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica identificar, evaluar y comprender los riesgos de LA/FT a los que está expuesta una institución, y luego aplicar recursos y medidas de mitigación proporcionales a esos riesgos.</p>
<p class="answer-note">No todos los clientes o transacciones presentan el mismo nivel de riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="222">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#222</span></p>
<p class="question">¿Qué tipo de controles internos son fundamentales para mitigar el riesgo de LA/FT en las operaciones diarias?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Controles preventivos (ej. DDC al onboarding), controles detectivos (ej. monitoreo de transacciones), segregación de funciones, y revisiones de gestión.</p>
<p class="answer-note">Una combinación de controles es más efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="223">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#223</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la función principal de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Recibir, analizar y difundir información sobre transacciones financieras sospechosas a las autoridades competentes para combatir el lavado de activos y la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">Actúan como un centro nacional para la recepción y análisis de ROS/RTS.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="224">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#224</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de dinero” o “lavado de activos”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de ocultar el origen ilícito de fondos y hacer que parezcan provenir de fuentes legítimas.</p>
<p class="answer-note">Generalmente se divide en tres etapas: colocación, estratificación e integración.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="225">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#225</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “financiamiento del terrorismo” (FT)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la provisión o recaudación de fondos, por cualquier medio, directa o indirectamente, con la intención de que se utilicen, o a sabiendas de que se utilizarán, en su totalidad o en parte, para cometer actos terroristas.</p>
<p class="answer-note">A diferencia del LA, los fondos pueden tener un origen lícito.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="226">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#226</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante el monitoreo continuo de las relaciones comerciales y transacciones de los clientes?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para garantizar que la conducta del cliente sea consistente con el conocimiento de la institución sobre el cliente, su perfil de riesgo y, cuando sea necesario, la fuente de sus fondos.</p>
<p class="answer-note">Permite detectar cambios en el comportamiento o actividades sospechosas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="227">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#227</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “shell bank” (banco ficticio) y por qué las regulaciones de PLA/CFT prohíben las relaciones con ellos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un shell bank es una institución que no tiene presencia física en el país en el que está constituida y no está sujeta a supervisión efectiva. Son prohibidos porque son vehículos fáciles para el lavado de activos.</p>
<p class="answer-note">La prohibición busca eliminar un canal común para el LA.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="228">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#228</span></p>
<p class="question">Explique la importancia de un programa de auditoría basado en el riesgo para PLA/CFT.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite a los auditores enfocar sus recursos en las áreas de mayor riesgo de PLA/CFT de la institución, asegurando una cobertura más eficiente y efectiva de las áreas críticas.</p>
<p class="answer-note">Maximiza el impacto de la auditoría y optimiza los recursos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="229">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#229</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la “debida diligencia de terceros” (Third-Party Due Diligence) en el contexto de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de evaluar los riesgos de PLA/CFT asociados con la contratación de proveedores, agentes o intermediarios, asegurando que no introduzcan riesgos indebidos a la institución.</p>
<p class="answer-note">La institución es responsable de los actos de sus terceros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="230">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#230</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de sanciones” (sanctions screening) y cuándo debe realizarse?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de comparar nombres de clientes y transacciones con listas de sanciones globales. Debe realizarse al incorporar un cliente, antes de procesar transacciones y de forma continua.</p>
<p class="answer-note">Es una medida clave para el cumplimiento de las sanciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="231">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#231</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo principal de la fase de “Estratificación” en el ciclo de lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Separar los fondos ilícitos de su fuente mediante una serie de transacciones financieras complejas y capas de operaciones, haciendo que el rastro del dinero sea difícil de seguir.</p>
<p class="answer-note">Utiliza múltiples cuentas, transferencias internacionales, inversiones, etc.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="232">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#232</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “lista negra” del GAFI y qué implicaciones tiene para las jurisdicciones en ella?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la lista de “Jurisdicciones de Alto Riesgo sujetas a un Llamamiento a la Acción” del GAFI. Implica que se insta a los miembros y a todas las jurisdicciones a aplicar DDM y, en los casos más graves, contramedidas para proteger el sistema financiero internacional.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="233">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#233</span></p>
<p class="question">¿Qué debe incluir un informe de auditoría de PLA/CFT completo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Alcance y objetivos de la auditoría, hallazgos, conclusiones, recomendaciones para abordar las deficiencias y un plan de acción para el seguimiento.</p>
<p class="answer-note">Debe ser claro, conciso y respaldado por evidencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="234">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#234</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “persona clave” (key person) en el contexto de una auditoría de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un individuo con un papel significativo en el programa de cumplimiento de PLA/CFT de la institución, como el Oficial de Cumplimiento, gerentes de área o miembros de la alta dirección.</p>
<p class="answer-note">Sus responsabilidades y acciones son objeto de revisión en la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="235">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#235</span></p>
<p class="question">¿Por qué la independencia del equipo de auditoría de PLA/CFT es fundamental?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegura la objetividad en la evaluación del programa de cumplimiento y evita conflictos de interés, lo que aumenta la credibilidad de los hallazgos y recomendaciones de la auditoría.</p>
<p class="answer-note">Puede ser una auditoría interna (con independencia funcional) o externa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="236">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#236</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo de PLA/CFT específico asociado con los servicios de banca privada.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El alto valor de los activos, la naturaleza discreta de las relaciones, la complejidad de las estructuras de propiedad y la presencia de PEPs o clientes de alto patrimonio neto, aumentan el riesgo de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Requiere DDM rigurosa y monitoreo constante.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="237">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#237</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “gatekeeper” (guardián) en PLA/CFT y quiénes suelen ser considerados como tales?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los “gatekeepers” son profesionales (abogados, notarios, contadores, agentes inmobiliarios) que pueden ser explotados por los lavadores de dinero para acceder al sistema financiero, legal o corporativo.</p>
<p class="answer-note">Están sujetos a obligaciones de PLA/CFT en muchas jurisdicciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="238">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#238</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones deben tenerse en cuenta al auditar la calidad de los ROS/RTS presentados?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La suficiencia y exactitud de la información, la justificación de la sospecha, la oportunidad de la presentación y la consistencia con las políticas y procedimientos internos.</p>
<p class="answer-note">Un ROS/RTS de baja calidad es menos útil para las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="239">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#239</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de la alta dirección y la junta directiva en el programa de cumplimiento de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establecer una cultura de cumplimiento, aprobar políticas y procedimientos, asignar recursos adecuados y supervisar la efectividad general del programa de PLA/CFT.</p>
<p class="answer-note">Son responsables de la supervisión y gobernanza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="240">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#240</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “país de alto riesgo” en PLA/CFT y cómo afecta la DDC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un país con deficiencias estratégicas significativas en sus regímenes de PLA/CFT, a menudo identificado por el GAFI. Requiere la aplicación de Debida Diligencia Mejorada (DDM) para clientes y transacciones relacionadas.</p>
<p class="answer-note">Representa un mayor riesgo de LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="241">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#241</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia el enfoque de una auditoría interna de una auditoría externa de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La auditoría interna evalúa la efectividad desde una perspectiva interna y reporta a la junta/alta gerencia, mientras que la externa proporciona una opinión independiente a terceros y a menudo es requerida por reguladores.</p>
<p class="answer-note">Ambas son cruciales para una gobernanza sólida.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="242">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#242</span></p>
<p class="question">¿Qué es una Matriz de Riesgos de PLA/CFT y cómo se utiliza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una herramienta para identificar, evaluar y calificar los riesgos de LA/FT de la institución (clientes, productos, geografías, canales) y los controles implementados para mitigarlos.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a priorizar los esfuerzos de cumplimiento y auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="243">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#243</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la revisión periódica de las políticas y procedimientos de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para asegurar que sigan siendo relevantes, adecuados y efectivos frente a cambios en las regulaciones, los riesgos de la institución, las tipologías de LA/FT y las mejores prácticas.</p>
<p class="answer-note">El panorama de LA/FT evoluciona constantemente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="244">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#244</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “filtrado de listas negativas” (negative news screening) y por qué se realiza?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La búsqueda de información adversa pública sobre un cliente o beneficiario final (noticias sobre delitos, corrupción, investigaciones) para evaluar su riesgo reputacional y de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Es una parte clave de la DDM.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="245">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#245</span></p>
<p class="question">¿Cuáles son los riesgos asociados con los pagos transfronterizos rápidos (ej. remesas) en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El alto volumen, la velocidad de las transacciones, la posible falta de información completa del remitente/beneficiario y el uso de agentes de terceros, pueden dificultar la detección de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Requiere controles robustos y monitoreo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="246">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#246</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Congelamiento” (Freezing Order) en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una directiva legal de una autoridad competente que prohíbe el acceso, movimiento o uso de fondos u otros activos de una persona o entidad designada, generalmente en el contexto de sanciones o investigaciones criminales.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones deben cumplir de inmediato y reportar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="247">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#247</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “proporcionalidad” en el enfoque basado en el riesgo de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa que las medidas de mitigación y los recursos asignados deben ser proporcionales a los riesgos de LA/FT identificados. A mayor riesgo, mayores y más rigurosos los controles y la DDC.</p>
<p class="answer-note">Evita la sobrecarga innecesaria de clientes de bajo riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="248">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#248</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de la tecnología (ej. software AML) en un programa de cumplimiento de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Automatizar y mejorar procesos como la DDC, el monitoreo de transacciones, el filtrado de sanciones y la gestión de ROS/RTS, aumentando la eficiencia y la precisión de la detección de riesgos.</p>
<p class="answer-note">Permite manejar grandes volúmenes de datos y detectar patrones complejos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="249">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#249</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “control de calidad” en el proceso de auditoría de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso continuo de asegurar que el trabajo de auditoría se realice de acuerdo con los estándares profesionales, las políticas internas y que las conclusiones sean válidas y estén bien documentadas.</p>
<p class="answer-note">Asegura la fiabilidad y la calidad del informe final.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="250">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#250</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Sociedad Ficticia” (Shelf Company) y por qué es una preocupación en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una sociedad ficticia es una empresa que ha sido creada y mantenida “en un estante” sin actividad comercial, vendida más tarde. Es una preocupación porque puede ser utilizada para dar una apariencia de legitimidad a actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">A menudo se usa para ocultar la propiedad real o la fuente de fondos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="251">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#251</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la colaboración internacional en la lucha contra el LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El LA/FT es un delito transnacional. La colaboración entre países (ej. intercambio de información de UIFs, asistencia legal mutua) es esencial para rastrear fondos y enjuiciar a los delincuentes.</p>
<p class="answer-note">Organismos como el Grupo Egmont facilitan esta cooperación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="252">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#252</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo reputacional” en PLA/CFT y cómo puede afectar a una institución?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el daño a la imagen y confianza pública de una institución debido a su asociación con el LA/FT. Puede llevar a la pérdida de clientes, inversores, socios corresponsales y acciones regulatorias.</p>
<p class="answer-note">Es un riesgo no financiero con consecuencias financieras graves.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="253">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#253</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de activos basado en activos reales” (Asset-Based Money Laundering)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el uso de bienes de alto valor (inmuebles, obras de arte, joyas, vehículos de lujo) para lavar dinero, comprándolos con fondos ilícitos y luego vendiéndolos para obtener fondos “limpios”.</p>
<p class="answer-note">Es una forma de integrar el dinero en la economía legítima.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="254">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#254</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “compliance” (cumplimiento) y “governance” (gobernanza) en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El cumplimiento se refiere a la adhesión a leyes, regulaciones y políticas. La gobernanza se refiere al marco de procesos, políticas y estructuras que aseguran que el cumplimiento se gestione de manera efectiva y ética.</p>
<p class="answer-note">La buena gobernanza es la base para un cumplimiento efectivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="255">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#255</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “indicador de actividad sospechosa” (red flag)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un patrón de comportamiento, transacción o característica de un cliente que se desvía de lo normal y podría indicar una actividad ilícita, como el lavado de activos o la financiación del terrorismo.</p>
<p class="answer-note">No siempre indica actividad ilícita, pero requiere investigación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="256">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#256</span></p>
<p class="question">¿Qué debe hacer un auditor si detecta una posible actividad de LA/FT durante una auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debe seguir los procedimientos establecidos por la institución para el reporte de sospechas, informando al Oficial de Cumplimiento o a la persona designada, sin alertar al sujeto de la sospecha.</p>
<p class="answer-note">El “no-tipping-off” es fundamental.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="257">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#257</span></p>
<p class="question">¿Qué información es crucial para la identificación del cliente en la DDC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Nombre completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, dirección, número de identificación oficial (DNI, pasaporte) y, para personas jurídicas, nombre, dirección, número de registro y estructura de propiedad.</p>
<p class="answer-note">Estos datos deben ser verificados con documentos oficiales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="258">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#258</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Una vez que un cliente es clasificado como de bajo riesgo, no se requiere monitoreo continuo de sus transacciones.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Aunque los clientes de bajo riesgo pueden tener un monitoreo menos intensivo, todas las relaciones con clientes requieren un monitoreo continuo para detectar cambios en el perfil de riesgo o actividades sospechosas.</p>
<p class="answer-note">El riesgo puede cambiar con el tiempo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="259">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#259</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de LA/FT asociado con la ubicación geográfica de un cliente, sus operaciones, o los países involucrados en sus transacciones, especialmente si son jurisdicciones de alto riesgo o bajo cumplimiento.</p>
<p class="answer-note">Considera listas del GAFI, OFAC y otras autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="260">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#260</span></p>
<p class="question">¿Cómo contribuye el Grupo Egmont a la lucha global contra el LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una red global de Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) que facilita la cooperación internacional y el intercambio seguro de información para apoyar las investigaciones de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Fomenta la colaboración y el desarrollo de capacidades de las UIF.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="261">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#261</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “SAR Backlog” (acumulación de ROS) y por qué es una preocupación en una auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una acumulación de alertas o casos de actividad sospechosa que no han sido investigados o reportados a tiempo. Es una preocupación porque indica deficiencias en el monitoreo y puede llevar a incumplimientos regulatorios.</p>
<p class="answer-note">Demuestra una gestión ineficaz de los recursos y del riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="262">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#262</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la “revisión independiente” en un programa de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar la efectividad general del programa de cumplimiento, identificar debilidades y recomendar mejoras, proporcionando una perspectiva objetiva a la alta dirección y reguladores.</p>
<p class="answer-note">Es un requisito clave del GAFI y muchas regulaciones nacionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="263">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#263</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “fuente de fondos” y la “fuente de patrimonio” y por qué son importantes en la DDC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La fuente de fondos se refiere al origen del dinero utilizado en una transacción específica, mientras que la fuente de patrimonio se refiere al origen de la riqueza total del cliente. Son cruciales para determinar si los fondos provienen de actividades lícitas.</p>
<p class="answer-note">Ayudan a identificar riesgos de LA.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="264">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#264</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo de PLA/CFT asociado con las organizaciones sin fines de lucro (OSFL).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Las OSFL pueden ser explotadas para el financiamiento del terrorismo, desviando fondos bajo la apariencia de caridad para apoyar actividades terroristas, debido a su reputación de confianza y flujos de fondos transnacionales.</p>
<p class="answer-note">Requiere DDM basada en el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="265">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#265</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “auditoría de sistemas” en el contexto de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evalúa la configuración, funcionalidad y eficacia de los sistemas tecnológicos utilizados para el cumplimiento de PLA/CFT, como el software de monitoreo de transacciones, filtrado de sanciones y gestión de casos.</p>
<p class="answer-note">Asegura que la tecnología funcione como se espera para detectar y prevenir el LA/FT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="266">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#266</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de las “listas de observación” (watch lists) internas en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificar y monitorear a clientes o entidades que, aunque no están en listas oficiales de sanciones, presentan un riesgo elevado debido a su historial, conexiones o actividades sospechosas previas.</p>
<p class="answer-note">Complementan las listas de sanciones externas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="267">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#267</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “programas de cumplimiento diferido” (Deferred Prosecution Agreements – DPAs) o “acuerdos de no enjuiciamiento” (Non-Prosecution Agreements – NPAs)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Acuerdos entre fiscales y corporaciones donde se suspende o evita el enjuiciamiento a cambio de que la corporación cumpla ciertas condiciones, a menudo incluyendo multas, mejoras en el cumplimiento y monitoreo externo.</p>
<p class="answer-note">Son comunes en casos de LA/FT de alto perfil.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="268">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#268</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “integración” en el ciclo de lavado de activos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La fase final donde los fondos ilícitos, ya lavados y separados de su origen, se reintroducen en la economía legítima a través de inversiones, compras de activos o negocios, haciéndolos parecer totalmente limpios.</p>
<p class="answer-note">El dinero parece provenir de fuentes legítimas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="269">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#269</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos de PLA/CFT están asociados con el “Financiamiento del Comercio” (Trade Finance)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El uso de facturas falsas o manipuladas, la descripción errónea de bienes, el sobreprecio o subprecio, y la complejidad de las transacciones internacionales, lo que facilita el TBML.</p>
<p class="answer-note">Requiere un escrutinio detallado de la documentación comercial.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="270">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#270</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el objetivo de las “pruebas de estrés” (stress testing) en el contexto de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar cómo respondería el programa de cumplimiento de PLA/CFT de la institución ante escenarios extremos o inusuales de riesgo, como cambios repentinos en las tipologías de LA/FT o un aumento masivo de alertas.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a identificar debilidades en la resiliencia del programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="271">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#271</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones debe tener un auditor al revisar el proceso de “onboarding” de clientes?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Si la DDC se realiza correctamente, se identifican los UBOs, se evalúa el riesgo del cliente, se realizan los chequeos de sanciones y noticias negativas, y si las aprobaciones internas son adecuadas.</p>
<p class="answer-note">El onboarding es la primera línea de defensa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="272">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#272</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto o servicio” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente de que un producto o servicio financiero sea utilizado para LA/FT, debido a sus características (ej. anonimato, facilidad de transferencia, alta liquidez).</p>
<p class="answer-note">Ejemplos incluyen transferencias electrónicas, banca corresponsal, criptoactivos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="273">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#273</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Orden de Confiscación” (Confiscation Order) en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una orden judicial que despoja a un individuo o entidad de los bienes que se ha demostrado que son producto de un delito o que se utilizaron en la comisión de un delito.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta clave para recuperar activos ilícitos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="274">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#274</span></p>
<p class="question">¿Cómo se evalúa la efectividad de la capacitación en PLA/CFT durante una auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando los materiales de capacitación, registros de asistencia, pruebas de conocimiento, y entrevistando a los empleados para evaluar su comprensión de las políticas y procedimientos.</p>
<p class="answer-note">La capacitación debe ser relevante y actualizada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="275">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#275</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de canal de entrega” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de LA/FT asociado con la forma en que los productos o servicios son entregados a los clientes (ej. sucursales físicas, banca en línea, agentes externos, cajeros automáticos).</p>
<p class="answer-note">Los canales no presenciales o con intermediarios suelen tener mayor riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="276">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#276</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de activos basado en el sector inmobiliario”?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una tipología de LA que utiliza la compra y venta de propiedades inmobiliarias para ocultar el origen ilícito de los fondos, a menudo a través de estructuras complejas o precios inflados/deflactados.</p>
<p class="answer-note">Es una forma común de integrar grandes sumas de dinero.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="277">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#277</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la diferencia entre “Debida Diligencia Simplificada” (DDS) y “Debida Diligencia Mejorada” (DDM)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La DDS se aplica a clientes o situaciones de bajo riesgo, con requisitos de DDC reducidos. La DDM se aplica a clientes o situaciones de alto riesgo, requiriendo medidas de DDC adicionales y más profundas.</p>
<p class="answer-note">Ambas se basan en el enfoque de riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="278">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#278</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones debe tener un auditor al evaluar la gestión de alertas de monitoreo de transacciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La configuración de las reglas del sistema, la calidad de la investigación de las alertas, la documentación de las decisiones, la oportunidad del cierre de las alertas y la escalada a ROS/RTS cuando sea apropiado.</p>
<p class="answer-note">Un volumen excesivo de falsos positivos o negativos puede indicar ineficacia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="279">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#279</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que una institución sufra sanciones legales o regulatorias, pérdidas financieras o daños a la reputación por no cumplir con las leyes, regulaciones, estándares y códigos de conducta de PLA/CFT.</p>
<p class="answer-note">Es un riesgo clave que las auditorías buscan mitigar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="280">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#280</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de activos basado en juegos de azar” (Gambling-Based Money Laundering)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el uso de casinos o plataformas de apuestas en línea para lavar dinero, a menudo depositando grandes sumas, realizando apuestas mínimas y luego retirando los fondos como “ganancias legítimas”.</p>
<p class="answer-note">Los casinos y operadores de juegos de azar también tienen obligaciones de PLA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="281">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#281</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante la segregación de funciones en el programa de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Reduce el riesgo de fraude y colusión al asegurar que ninguna persona tenga control completo sobre un proceso crítico, como la DDC, el monitoreo de transacciones o la presentación de ROS/RTS.</p>
<p class="answer-note">Aumenta la integridad y la seguridad de los controles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="282">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#282</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “beneficiario nominado” (nominee shareholder/director) y por qué genera una señal de alerta?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una persona o entidad que figura oficialmente como propietario o director de una empresa, pero que actúa en nombre de otra persona (el beneficiario real). Genera una señal de alerta porque puede ocultar al verdadero propietario y la fuente de fondos.</p>
<p class="answer-note">Requiere una DDM exhaustiva para identificar al UBO.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="283">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#283</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la cultura de cumplimiento de PLA/CFT de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Mediante entrevistas con la dirección y el personal, revisión de comunicaciones internas, evaluación de la capacitación, y observando cómo se gestionan los incidentes de cumplimiento y las deficiencias.</p>
<p class="answer-note">Una cultura sólida es fundamental para un programa efectivo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="284">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#284</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente de que un cliente en particular pueda ser utilizado para actividades de LA/FT, basado en factores como su ocupación, nacionalidad, tipo de negocio, volumen de transacciones esperado, etc.</p>
<p class="answer-note">Determina el nivel de DDC y monitoreo requerido.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="285">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#285</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de tecnología” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que los sistemas tecnológicos (ej. software AML, bases de datos) fallen, sean ineficaces o sean explotados, lo que podría comprometer la capacidad de la institución para detectar y prevenir el LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Incluye riesgos cibernéticos y de datos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="286">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#286</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de activos a través de la web oscura” (Dark Web Money Laundering)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el uso de mercados en la web oscura y criptomonedas para realizar transacciones ilícitas y lavar los fondos resultantes, aprovechando el anonimato y la dificultad de rastreo.</p>
<p class="answer-note">Representa un desafío creciente para las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="287">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#287</span></p>
<p class="question">¿Qué son los “beneficiarios finales múltiples” y cómo complican la DDC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Cuando una entidad tiene varios individuos que cumplen con la definición de beneficiario final (ej. varios con un porcentaje de propiedad significativo). Complican la DDC al requerir la identificación y verificación de cada uno, especialmente en estructuras complejas.</p>
<p class="answer-note">Aumenta la complejidad del análisis de propiedad y control.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="288">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#288</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “prueba de datos” (data testing) en una auditoría de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el análisis de grandes volúmenes de datos transaccionales y de clientes para identificar patrones, anomalías o deficiencias en los controles de PLA/CFT, como la DDC o el monitoreo.</p>
<p class="answer-note">Puede revelar fallas sistémicas o riesgos no detectados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="289">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#289</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de modelo” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que los modelos utilizados para la evaluación de riesgos, el monitoreo de transacciones o el filtrado de sanciones contengan errores, sesgos o sean ineficaces, lo que podría llevar a una detección insuficiente de LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Requiere validación y revisión periódica de los modelos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="290">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#290</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de activos a través de la falsificación de marcas” (Counterfeit Goods Money Laundering)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el uso de la venta de productos falsificados para generar ingresos ilícitos que luego necesitan ser lavados, o para mezclar fondos ilícitos con los ingresos de la venta de productos falsificados.</p>
<p class="answer-note">A menudo vinculado al comercio internacional y cadenas de suministro complejas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="291">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#291</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de terceros” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que proveedores, agentes, intermediarios o socios comerciales de la institución puedan ser utilizados para facilitar actividades de LA/FT o que sus acciones resulten en incumplimientos regulatorios para la institución.</p>
<p class="answer-note">Requiere una debida diligencia de terceros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="292">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#292</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “conocimiento del beneficiario final” (Beneficial Ownership Knowledge) en la DDC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere al proceso de identificar a la(s) persona(s) física(s) que en última instancia posee(n) o controla(n) a un cliente (persona jurídica) y verificar su identidad, para evitar que el anonimato se use para LA/FT.</p>
<p class="answer-note">Es un requisito central de las 40 Recomendaciones del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="293">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#293</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de gobernanza” en PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que la estructura de gobernanza de la institución (ej. junta directiva, alta gerencia) no establezca, supervise o apoye adecuadamente el programa de cumplimiento de PLA/CFT, lo que lleva a deficiencias.</p>
<p class="answer-note">Una gobernanza débil puede socavar todo el programa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="294">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#294</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “lavado de activos a través de monedas virtuales” (Virtual Currency Money Laundering)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica el uso de criptomonedas y plataformas de activos virtuales para mover y ocultar fondos ilícitos, aprovechando su naturaleza descentralizada y, a veces, la falta de supervisión regulatoria adecuada.</p>
<p class="answer-note">Es un área de riesgo emergente y en evolución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="295">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#295</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “auditoría forense” en el contexto de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una investigación detallada y especializada de transacciones financieras para descubrir evidencia de fraude, lavado de activos u otros delitos financieros, a menudo en respuesta a una sospecha específica o una orden judicial.</p>
<p class="answer-note">Es más profunda y orientada a la investigación que una auditoría de cumplimiento regular.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="296">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#296</span></p>
<p class="question">¿Qué es la “evaluación nacional de riesgo” (National Risk Assessment – NRA) de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un proceso que cada país debe realizar para identificar y evaluar sus propios riesgos de LA/FT y las amenazas y vulnerabilidades que enfrenta, informando así su estrategia nacional y regulaciones.</p>
<p class="answer-note">Las instituciones deben usar la NRA del país para informar su propia evaluación de riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="297">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#297</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Empresa de Servicios Monetarios” (Money Services Business – MSB)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una categoría de instituciones financieras que ofrecen servicios como transferencias de dinero, cambio de divisas, emisión/canje de cheques, y que suelen tener un perfil de riesgo de LA/FT elevado.</p>
<p class="answer-note">Están sujetas a regulaciones de PLA/CFT.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="298">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#298</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo inherente” en la evaluación de riesgo de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El nivel de riesgo de LA/FT que existe en ausencia de controles internos. Representa el riesgo bruto antes de cualquier mitigación.</p>
<p class="answer-note">Se evalúa por factores como tipo de cliente, producto, geografía y canal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="299">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#299</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo residual” en la evaluación de riesgo de PLA/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El nivel de riesgo de LA/FT que permanece después de que se han implementado y aplicado los controles internos. Es el riesgo neto que la institución acepta.</p>
<p class="answer-note">Idealmente, los controles deberían reducir el riesgo inherente a un nivel aceptable de riesgo residual.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="300">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#300</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante que un auditor de PLA/CFT esté familiarizado con las últimas tipologías de LA/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haga clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Para identificar si el programa de cumplimiento de la institución es capaz de detectar los métodos emergentes y sofisticados que utilizan los delincuentes, y para recomendar mejoras en los controles.</p>
<p class="answer-note">El conocimiento actualizado es clave para una auditoría efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="301">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#301</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el principal objetivo de una auditoría interna de un programa de cumplimiento AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar la adecuación y eficacia del programa de cumplimiento AML/CFT de una institución, asegurando que cumple con las leyes, regulaciones y políticas internas.</p>
<p class="answer-note">La auditoría busca identificar debilidades y recomendar mejoras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="302">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#302</span></p>
<p class="question">Mencione dos factores clave que un auditor debe considerar al evaluar la independencia de la función de cumplimiento AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La línea de reporte directo del oficial de cumplimiento (debe ser a la alta dirección o al consejo) y la ausencia de conflictos de interés con otras funciones operativas.</p>
<p class="answer-note">La independencia es crucial para la objetividad.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="303">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#303</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “riesgo inherente” en el contexto de una auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de lavado de dinero o financiación del terrorismo que existe antes de considerar cualquier control interno implementado por la institución.</p>
<p class="answer-note">Se relaciona con la naturaleza del negocio, productos, clientes y geografía.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="304">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#304</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la cultura de cumplimiento AML dentro de una organización?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Mediante entrevistas con personal de diferentes niveles, revisión de comunicaciones internas, programas de capacitación y observando el tono desde la cima (“tone at the top”).</p>
<p class="answer-note">Una cultura sólida es fundamental para un cumplimiento eficaz.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="305">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#305</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Un auditor AML solo debe centrarse en los controles de prevención y detección, no en los controles de gobernanza.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Un auditor AML debe evaluar todos los aspectos del programa, incluyendo la gobernanza, la supervisión de la junta directiva y la gestión, que son fundamentales para la eficacia general.</p>
<p class="answer-note">La gobernanza establece el marco para todos los demás controles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="306">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#306</span></p>
<p class="question">Al auditar el proceso de Debida Diligencia del Cliente (DDC), ¿qué documentación específica buscaría un auditor para verificar la identidad del cliente?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Documentos de identificación emitidos por el gobierno (pasaportes, licencias de conducir), comprobantes de domicilio y, para entidades legales, documentos de constitución y registro.</p>
<p class="answer-note">La verificación debe ser contra fuentes fiables e independientes.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="307">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#307</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la evaluación de riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo (ML/FT) a nivel institucional para una auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La evaluación de riesgo institucional es la base para el programa AML/CFT y guía al auditor sobre las áreas de mayor riesgo que requieren un escrutinio más profundo durante la auditoría.</p>
<p class="answer-note">Determina la asignación de recursos de auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="308">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#308</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “enfoque basado en el riesgo” en una auditoría AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es una metodología donde los recursos de auditoría se asignan en función del nivel de riesgo de ML/FT. Las áreas de mayor riesgo reciben una mayor atención y pruebas más exhaustivas.</p>
<p class="answer-note">Permite una auditoría más eficiente y efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="309">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#309</span></p>
<p class="question">¿Qué elementos clave debe revisar un auditor al evaluar la efectividad del programa de capacitación AML de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Contenido del curso, frecuencia de la capacitación, registros de asistencia, pruebas de comprensión del personal y adaptación a los roles específicos.</p>
<p class="answer-note">La capacitación debe ser relevante y efectiva.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="310">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#310</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la Debida Diligencia Reforzada (DDR) y cuándo es aplicable?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La DDR busca obtener información adicional y más profunda sobre clientes de alto riesgo para mitigar el riesgo de ML/FT. Es aplicable para PEPs, jurisdicciones de alto riesgo o actividades de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Va más allá de la DDC estándar.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="311">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#311</span></p>
<p class="question">¿Qué significa el término “Beneficiario Final” y por qué es crucial en AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El Beneficiario Final es la persona física que posee o controla en última instancia una entidad legal o transacción. Es crucial para evitar que los delincuentes oculten su identidad detrás de estructuras corporativas.</p>
<p class="answer-note">Identificar al BF es una recomendación clave del GAFI.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="312">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#312</span></p>
<p class="question">¿Qué debería revisar un auditor al evaluar la eficacia del sistema de monitoreo de transacciones AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La adecuación de las reglas y umbrales, la cobertura de los productos/servicios, la calidad de los datos, el proceso de investigación de alertas y el historial de falsos positivos/negativos.</p>
<p class="answer-note">El sistema debe ser calibrado y ajustado regularmente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="313">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#313</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo específico de ML/FT asociado con los servicios de banca corresponsal.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de “passthrough accounts” o “payable-through accounts”, donde un banco corresponsal permite a los clientes del banco respondiente acceder directamente a sus servicios, dificultando la DDC.</p>
<p class="answer-note">La falta de transparencia sobre los clientes subyacentes es un gran desafío.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="314">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#314</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor verificar que una institución cumple con las regulaciones de sanciones (OFAC, ONU, etc.)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando las políticas y procedimientos de detección de sanciones, la configuración y eficacia de los sistemas de filtrado, el proceso de resolución de coincidencias y la capacitación del personal.</p>
<p class="answer-note">El filtrado debe ser exhaustivo y actualizado.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="315">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#315</span></p>
<p class="question">¿Qué función cumple la “calibración” en el contexto de los sistemas de monitoreo de transacciones AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La calibración es el proceso de ajustar las reglas, umbrales y parámetros del sistema para optimizar su rendimiento, reduciendo falsos positivos y asegurando la detección de patrones de riesgo relevantes.</p>
<p class="answer-note">Es un proceso continuo que debe ser validado por la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="316">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#316</span></p>
<p class="question">Al auditar las Presentaciones de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS/SAR), ¿qué aspectos son críticos para evaluar?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La oportunidad de la presentación, la calidad y completitud de la información, el proceso de decisión para presentar o no, y la documentación de la justificación.</p>
<p class="answer-note">La calidad del SAR es vital para las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="317">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#317</span></p>
<p class="question">Diferencie entre una auditoría interna y una auditoría externa de AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La auditoría interna es realizada por empleados de la propia institución, mientras que la externa es llevada a cabo por una firma independiente. Ambas evalúan el programa AML, pero la externa ofrece una perspectiva completamente imparcial.</p>
<p class="answer-note">Ambas son complementarias y necesarias.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="318">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#318</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de realizar una “auditoría de seguimiento” de hallazgos AML previos?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Verificar que las acciones correctivas prometidas por la gerencia para abordar las deficiencias identificadas en auditorías anteriores se hayan implementado de manera efectiva y oportuna.</p>
<p class="answer-note">Asegura la resolución de problemas y la mejora continua.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="319">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#319</span></p>
<p class="question">Mencione un desafío común al auditar el cumplimiento AML en el sector de las criptomonedas (VASPs).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La naturaleza pseudónima de las transacciones, la velocidad y el volumen, la falta de regulaciones estandarizadas globalmente y la complejidad de las tecnologías subyacentes.</p>
<p class="answer-note">Requiere conocimientos especializados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="320">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#320</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “proporcionalidad” en el contexto de la aplicación de medidas AML/CFT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Significa que las medidas AML/CFT deben ser proporcionales al riesgo de ML/FT identificado. No se deben aplicar controles excesivos a clientes de bajo riesgo ni insuficientes a los de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">Es un principio clave del enfoque basado en el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="321">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#321</span></p>
<p class="question">¿Cómo abordaría un auditor la evaluación de la adecuación de los recursos asignados a la función de cumplimiento AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Comparando la carga de trabajo y la complejidad del perfil de riesgo de la institución con el tamaño y la experiencia del equipo de cumplimiento, y revisando la tecnología y herramientas disponibles.</p>
<p class="answer-note">Los recursos insuficientes son una debilidad común.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="322">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#322</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de la gestión de datos en un programa AML efectivo y cómo lo auditaría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La gestión de datos asegura la calidad, integridad y disponibilidad de los datos necesarios para DDC, monitoreo y reportes. El auditor revisaría las políticas de datos, fuentes, mapeo y controles de calidad.</p>
<p class="answer-note">Datos de mala calidad llevan a controles AML ineficaces.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="323">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#323</span></p>
<p class="question">Mencione un indicador de alerta (red flag) común en el comercio internacional que podría indicar lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Discrepancias significativas entre el precio declarado de bienes y su valor de mercado, descripciones vagas de productos, rutas de envío ilógicas o participación de terceros no relacionados.</p>
<p class="answer-note">El lavado de dinero basado en el comercio (TBML) es complejo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="324">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#324</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones especiales debe tener un auditor al evaluar el programa AML de una sucursal o subsidiaria en una jurisdicción extranjera?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Debe considerar las regulaciones locales, la cultura de cumplimiento, el perfil de riesgo de esa jurisdicción y cómo se resuelven los conflictos entre las leyes locales y las del país de origen.</p>
<p class="answer-note">Aplicar siempre el estándar más alto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="325">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#325</span></p>
<p class="question">Defina “riesgo residual” en el contexto de una auditoría AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de ML/FT que permanece después de que una institución ha implementado y operado sus controles internos. El auditor evalúa si este riesgo residual es aceptable.</p>
<p class="answer-note">Idealmente, el riesgo residual debe ser bajo y manejable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="326">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#326</span></p>
<p class="question">¿Por qué es importante para un auditor revisar el proceso de “onboarding” de clientes?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El onboarding es la primera línea de defensa AML. Una revisión asegura que la DDC se realice correctamente desde el inicio, estableciendo el perfil de riesgo del cliente y mitigando riesgos futuros.</p>
<p class="answer-note">Errores en el onboarding pueden tener consecuencias a largo plazo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="327">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#327</span></p>
<p class="question">¿Qué métodos de muestreo puede utilizar un auditor al probar la eficacia de los controles AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Muestreo aleatorio, muestreo sistemático, muestreo estratificado o muestreo de juicio (basado en el riesgo), dependiendo de los objetivos de la prueba y la población.</p>
<p class="answer-note">El muestreo debe ser representativo y justificable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="328">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#328</span></p>
<p class="question">Explique la relevancia de la “validación de modelos” en el contexto de los sistemas AML avanzados.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La validación de modelos asegura que los algoritmos de ML/IA utilizados para la evaluación de riesgos o el monitoreo de transacciones funcionen como se espera, sean justos y no generen sesgos indebidos.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para la confianza y la precisión de los sistemas automatizados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="329">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#329</span></p>
<p class="question">¿Qué buscaría un auditor al revisar las políticas y procedimientos AML de una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Claridad, exhaustividad, alineación con la regulación, coherencia con la evaluación de riesgos de la institución y evidencia de que son comunicados y comprendidos por el personal.</p>
<p class="answer-note">Deben ser un reflejo fiel de las operaciones de cumplimiento.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="330">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#330</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Los hallazgos de una auditoría AML deben ser compartidos con el público para promover la transparencia.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Los informes de auditoría AML son documentos internos confidenciales, generalmente compartidos con la alta dirección, el comité de auditoría y, en algunos casos, con los reguladores.</p>
<p class="answer-note">Su divulgación pública podría comprometer la seguridad o la reputación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="331">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#331</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de un “examen de calidad” o “quality assurance” (QA) del programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Evaluar si el programa AML funciona según lo previsto en el día a día, identificar ineficiencias operativas y asegurar que los procesos se sigan de manera consistente y efectiva.</p>
<p class="answer-note">Es una revisión operativa continua, distinta de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="332">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#332</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la “debida diligencia continua” (ongoing due diligence) y cómo la auditaría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el monitoreo constante de las relaciones comerciales para garantizar que las transacciones sean consistentes con el perfil de riesgo del cliente. El auditor revisaría los procesos de revisión periódica y el monitoreo de cambios en el perfil.</p>
<p class="answer-note">No es un evento único, sino un proceso continuo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="333">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#333</span></p>
<p class="question">Mencione dos riesgos asociados con la subcontratación (outsourcing) de funciones AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pérdida de control directo sobre la calidad del servicio, riesgos de seguridad de datos, falta de conocimiento institucional por parte del proveedor y dificultades para monitorear el desempeño.</p>
<p class="answer-note">La responsabilidad final siempre recae en la institución.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="334">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#334</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de la objetividad de sus hallazgos y recomendaciones?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Manteniendo la independencia de la función de auditoría, basando los hallazgos en evidencia suficiente y competente, y asegurando que el equipo de auditoría no tenga conflictos de interés.</p>
<p class="answer-note">La objetividad es un pilar de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="335">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#335</span></p>
<p class="question">¿Qué papel juega la tecnología (ej. IA, ML) en la mejora de la eficacia de los programas AML y cómo lo auditaría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La tecnología mejora la detección de patrones complejos, reduce falsos positivos y automatiza procesos. El auditor verificaría la validación del modelo, la calidad de los datos, la gobernanza y la supervisión humana.</p>
<p class="answer-note">La tecnología es una herramienta poderosa, pero no sustituye la supervisión.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="336">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#336</span></p>
<p class="question">¿Qué implica la “identificación y verificación de la fuente de riqueza” para un cliente de alto riesgo?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Implica entender cómo el cliente generó su patrimonio total (ej. salario, herencia, venta de negocio) y verificar esta información con documentos o fuentes fiables, para asegurar que no provenga de actividades ilícitas.</p>
<p class="answer-note">Es una medida clave de DDR.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="337">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#337</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la capacidad de una institución para identificar y gestionar los riesgos de ML/FT emergentes?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando el proceso de monitoreo de tendencias regulatorias y criminales, la frecuencia de actualización de la evaluación de riesgos, la participación en foros de la industria y la agilidad para adaptar los controles.</p>
<p class="answer-note">Un programa AML debe ser dinámico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="338">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#338</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos AML específicos presentan los “bancos ficticios” (shell banks) y cómo se mitigan?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Los bancos ficticios no tienen presencia física ni personal operativo real, lo que los convierte en vehículos ideales para el lavado de dinero. Se mitigan prohibiendo la relación con ellos y exigiendo DDC reforzada a bancos con los que tienen relación.</p>
<p class="answer-note">Son una preocupación importante en la banca corresponsal.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="339">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#339</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol del Comité de Auditoría en la supervisión de la función AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Proporcionar supervisión independiente, revisar los informes de auditoría AML, asegurar que las deficiencias se aborden y que la función de auditoría tenga los recursos y la autoridad necesarios.</p>
<p class="answer-note">Es un componente clave de la gobernanza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="340">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#340</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Un auditor AML debe siempre replicar las pruebas de cumplimiento realizadas por la primera línea de defensa.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Un auditor puede basarse en el trabajo de la primera línea de defensa si considera que es fiable, pero debe realizar sus propias pruebas independientes y centrarse en la eficacia de los controles.</p>
<p class="answer-note">La auditoría tiene un enfoque de aseguramiento independiente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="341">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#341</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “jurisdicción de alto riesgo” en AML y cómo afecta la DDC?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un país o territorio identificado por organismos como el GAFI por tener deficiencias estratégicas en sus regímenes AML/CFT. Requiere la aplicación de Debida Diligencia Reforzada (DDR) a clientes y transacciones relacionadas.</p>
<p class="answer-note">Las listas del GAFI son una referencia clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="342">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#342</span></p>
<p class="question">Mencione un componente clave que un auditor debe verificar en la documentación de un proceso de investigación de alerta AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La evidencia de la investigación realizada, las fuentes consultadas, la justificación clara de la decisión (cerrar la alerta o escalarla para SAR), y la aprobación de la gestión cuando sea necesario.</p>
<p class="answer-note">La documentación es fundamental para la trazabilidad y la rendición de cuentas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="343">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#343</span></p>
<p class="question">¿Cómo se evalúa la eficacia de los controles internos para mitigar el riesgo de ML/FT?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Mediante pruebas de control, que verifican si los controles están diseñados adecuadamente y si operan de manera efectiva, así como revisando los resultados de los monitoreos de calidad.</p>
<p class="answer-note">Las pruebas pueden ser de diseño y de operación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="344">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#344</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito del “backtesting” en los sistemas de monitoreo de transacciones AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El backtesting evalúa el rendimiento histórico de las reglas y modelos del sistema AML utilizando datos históricos de transacciones y SARs para identificar si el sistema habría detectado actividades sospechosas que no detectó.</p>
<p class="answer-note">Ayuda a identificar “falsos negativos” y optimizar el sistema.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="345">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#345</span></p>
<p class="question">Diferencie entre una “deficiencia de control” y una “violación de cumplimiento” en un informe de auditoría AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una deficiencia de control es una debilidad en el diseño o la operación de un control interno. Una violación de cumplimiento es un incumplimiento directo de una ley, regulación o política interna.</p>
<p class="answer-note">Una deficiencia puede llevar a una violación, pero no es lo mismo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="346">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#346</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la “debida diligencia del proveedor” (vendor due diligence) en el contexto de la subcontratación de AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de evaluar exhaustivamente a un proveedor externo antes de contratarlo para funciones AML, asegurando que tenga la capacidad, la seguridad y los controles necesarios para cumplir con los requisitos regulatorios y de la institución.</p>
<p class="answer-note">Es crucial para gestionar el riesgo de terceros.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="347">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#347</span></p>
<p class="question">¿Qué rol juega la “tolerancia al riesgo” definida por la junta directiva en una auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La tolerancia al riesgo establece el nivel aceptable de riesgo de ML/FT que la institución está dispuesta a asumir. El auditor la utiliza como referencia para evaluar si el riesgo residual está dentro de los límites aceptados.</p>
<p class="answer-note">Guía las decisiones de la gerencia y la evaluación de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="348">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#348</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo AML específico para los productos de seguros de vida.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que las pólizas de vida se utilicen para lavar dinero, especialmente aquellas con valor de rescate o que permiten cambios de beneficiario frecuentes, facilitando la conversión de fondos ilícitos.</p>
<p class="answer-note">Los productos de alto valor o con opciones de liquidez son más vulnerables.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="349">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#349</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de que el plan de auditoría AML es adecuado?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando que el plan se base en una evaluación de riesgos actualizada, cubra todos los componentes clave del programa AML, asigne recursos suficientes y sea aprobado por la alta gerencia de auditoría.</p>
<p class="answer-note">El plan debe ser dinámico y adaptable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="350">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#350</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Un auditor AML debe tener un conocimiento profundo de todas las leyes penales relacionadas con el lavado de dinero.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Si bien un auditor debe comprender los principios del lavado de dinero, su enfoque es evaluar el cumplimiento del programa AML de la institución, no actuar como un experto en derecho penal.</p>
<p class="answer-note">El conocimiento de las regulaciones AML es más crítico.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="351">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#351</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “hallazgo de auditoría” y qué componentes debe incluir?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un hallazgo es una conclusión documentada de la auditoría. Debe incluir la condición (lo que se encontró), el criterio (lo que debería ser), la causa (por qué ocurrió) y el efecto (impacto del hallazgo).</p>
<p class="answer-note">Debe ser claro, conciso y basado en evidencia.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="352">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#352</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la independencia del Oficial de Cumplimiento AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando su estructura de reporte (debe reportar a la alta dirección o al comité de auditoría), su acceso directo a la junta directiva y la ausencia de responsabilidades operativas conflictivas.</p>
<p class="answer-note">La independencia es fundamental para la eficacia de la función.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="353">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#353</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo de ML/FT asociado con los casinos y juegos de azar.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de intercambio de fichas por efectivo sin jugar, el uso de ganancias falsas para justificar fondos ilícitos o la estructuración de transacciones para evitar umbrales de reporte.</p>
<p class="answer-note">Requieren controles DDC y monitoreo específicos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="354">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#354</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cumplimiento” en AML y cómo se relaciona con la auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de cumplimiento es el riesgo de sanciones legales o regulatorias, pérdidas financieras o daños a la reputación debido al incumplimiento de leyes y regulaciones AML. La auditoría evalúa la gestión de este riesgo.</p>
<p class="answer-note">Es un riesgo clave para todas las instituciones financieras.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="355">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#355</span></p>
<p class="question">¿Cómo se documenta adecuadamente la evidencia de auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Registrando los procedimientos realizados, la información obtenida (capturas de pantalla, documentos, notas de entrevista), las conclusiones alcanzadas y las referencias a los documentos de trabajo.</p>
<p class="answer-note">La documentación debe ser suficiente, competente y relevante.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="356">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#356</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de realizar una “prueba de penetración” (penetration test) en el contexto de la seguridad de la información AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Identificar vulnerabilidades en los sistemas de información AML que podrían ser explotadas por actores maliciosos para acceder a datos sensibles o manipular el sistema.</p>
<p class="answer-note">Complementa las auditorías de seguridad más tradicionales.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="357">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#357</span></p>
<p class="question">Mencione un desafío al auditar la identificación del Beneficiario Final (BF) en entidades complejas como los fideicomisos.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La opacidad inherente de algunas estructuras legales, la cadena de propiedad compleja y la dificultad para verificar la identidad de los beneficiarios finales en jurisdicciones con poca transparencia.</p>
<p class="answer-note">Requiere un escrutinio detallado y, a menudo, recursos externos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="358">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#358</span></p>
<p class="question">¿Cómo se diferencia la función de cumplimiento AML de la función de auditoría interna de AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La función de cumplimiento implementa y gestiona el programa AML (primera y segunda línea de defensa), mientras que la auditoría interna evalúa de forma independiente la eficacia de ese programa (tercera línea de defensa).</p>
<p class="answer-note">La auditoría proporciona una supervisión independiente.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="359">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#359</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo geográfico” en AML y cómo lo evalúa un auditor?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de ML/FT asociado con las ubicaciones geográficas donde opera la institución, donde residen sus clientes o donde se realizan transacciones. El auditor revisa la evaluación de riesgo de países y las medidas de mitigación.</p>
<p class="answer-note">Las jurisdicciones de alto riesgo requieren DDR.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="360">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#360</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Los auditores deben informar directamente a las autoridades reguladoras sobre cualquier sospecha de lavado de dinero que encuentren.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Los auditores internos deben escalar las sospechas al Oficial de Cumplimiento AML de la institución para que este decida si se presenta un ROS/SAR. Los auditores externos tienen sus propias obligaciones de reporte.</p>
<p class="answer-note">La cadena de reporte interna debe ser respetada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="361">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#361</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la “gobernanza de datos” en el contexto AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Se refiere a la estrategia y marco para asegurar la calidad, disponibilidad, usabilidad, integridad y seguridad de los datos utilizados en el programa AML, incluyendo su origen, mantenimiento y uso.</p>
<p class="answer-note">Datos deficientes comprometen la eficacia de los controles AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="362">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#362</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo específico de ML/FT en el sector inmobiliario.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El uso de bienes raíces para ocultar fondos ilícitos a través de compras con efectivo, ventas a precios inflados/deflactados, o el uso de empresas fantasma para ocultar la propiedad real.</p>
<p class="answer-note">La inmovilidad y el alto valor de los bienes los hacen atractivos para el ML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="363">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#363</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de que las acciones correctivas de hallazgos previos son sostenibles?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Verificando no solo la implementación de la acción correctiva, sino también que se hayan establecido controles para evitar que el problema se repita, y que haya una supervisión continua por parte de la gerencia.</p>
<p class="answer-note">No basta con “arreglar” el problema, hay que asegurar que no vuelva a ocurrir.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="364">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#364</span></p>
<p class="question">¿Cuál es la importancia de la “evaluación de riesgos de productos y servicios” para una auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Permite al auditor comprender cómo los diferentes productos y servicios de la institución pueden ser explotados para el lavado de dinero, y enfocar las pruebas en los controles asociados a los de mayor riesgo.</p>
<p class="answer-note">Cada producto tiene un perfil de riesgo único.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="365">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#365</span></p>
<p class="question">Explique el concepto de “riesgo inherente” versus “riesgo residual” en el contexto de una auditoría AML.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo inherente es el riesgo bruto antes de cualquier control. El riesgo residual es el riesgo que queda después de aplicar los controles. La auditoría evalúa si los controles reducen el riesgo inherente a un nivel residual aceptable.</p>
<p class="answer-note">Los controles buscan cerrar la brecha entre ambos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="366">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#366</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “pruebas de diseño de controles” en una auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es la evaluación de si un control interno está diseñado de manera que, si opera como se prescribe, es capaz de prevenir o detectar una incorrección significativa o un riesgo de ML/FT.</p>
<p class="answer-note">Se enfoca en “si el control es adecuado” no “si funciona”.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="367">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#367</span></p>
<p class="question">¿Qué consideraciones debe tener un auditor al revisar el uso de listas de sanciones y listas PEP?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La exhaustividad de las listas utilizadas, la frecuencia de actualización, la precisión del proceso de filtrado (falsos positivos/negativos), y el proceso de resolución de coincidencias.</p>
<p class="answer-note">La calidad de las listas y el sistema de filtrado son clave.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="368">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#368</span></p>
<p class="question">Mencione dos factores que influyen en el tamaño de la muestra de auditoría para pruebas de DDC.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El nivel de confianza deseado, la tasa de error tolerable, el tamaño de la población de clientes y el riesgo inherente asociado a esa población.</p>
<p class="answer-note">Un mayor riesgo o un menor error tolerable requieren una muestra más grande.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="369">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#369</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de la “evaluación de riesgo nacional” (NRA) y cómo la utiliza un auditor?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La NRA evalúa el riesgo de ML/FT a nivel de país. Un auditor la utiliza para comprender el entorno regulatorio y de riesgo externo que afecta a la institución, y para contextualizar su propia evaluación de riesgo.</p>
<p class="answer-note">Proporciona una visión macro del riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="370">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#370</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: Un auditor debe revisar todos los ROS/SAR presentados por la institución durante el período auditado.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. Dependiendo del volumen, un auditor puede seleccionar una muestra representativa de ROS/SARs presentados y no presentados (casos cerrados) para evaluar la calidad y consistencia del proceso.</p>
<p class="answer-note">El enfoque basado en el riesgo guía el alcance de las pruebas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="371">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#371</span></p>
<p class="question">¿Qué riesgos AML específicos presentan las Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL)?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Pueden ser explotadas para financiar el terrorismo o para lavar dinero, especialmente a través de donaciones falsas, desvío de fondos o el uso de su estatus para mover dinero a jurisdicciones de alto riesgo.</p>
<p class="answer-note">La transparencia y la trazabilidad de los fondos son críticas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="372">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#372</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de que el personal de cumplimiento AML está debidamente capacitado?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando los registros de capacitación, los materiales del curso, los resultados de las evaluaciones de conocimiento y entrevistando al personal para evaluar su comprensión de las políticas y procedimientos.</p>
<p class="answer-note">La capacitación debe ser continua y adaptada a los roles.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="373">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#373</span></p>
<p class="question">¿Qué es un “punto ciego” en el monitoreo de transacciones AML y cómo lo identifica un auditor?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es un área de riesgo de ML/FT que no está cubierta por las reglas o modelos del sistema de monitoreo. Un auditor lo identifica revisando la cobertura del sistema, realizando análisis de datos y “what-if scenarios”.</p>
<p class="answer-note">Pueden surgir por nuevos productos o tipologías de riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="374">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#374</span></p>
<p class="question">Mencione un componente clave de un informe de auditoría AML efectivo.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Un resumen ejecutivo, el alcance de la auditoría, los hallazgos claros y concisos (condición, criterio, causa, efecto), las recomendaciones prácticas y la respuesta de la gerencia con los planes de acción.</p>
<p class="answer-note">Debe ser objetivo, preciso y procesable.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="375">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#375</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de la alta dirección en la promoción de una cultura de cumplimiento AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Establecer el “tono desde la cima” (tone at the top), proporcionando recursos adecuados, promoviendo la ética y la integridad, y responsabilizando a los empleados por el cumplimiento de las políticas AML.</p>
<p class="answer-note">Su compromiso es vital para el éxito del programa AML.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="376">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#376</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la “retroalimentación” (feedback) de las FIU (Unidades de Inteligencia Financiera) para una institución y cómo la auditaría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es información de las FIU sobre la calidad y utilidad de los SARs presentados. El auditor revisaría si la institución recibe y utiliza esta retroalimentación para mejorar sus procesos de detección y reporte.</p>
<p class="answer-note">Es una herramienta valiosa para la mejora continua.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="377">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#377</span></p>
<p class="question">¿Cómo debería un auditor evaluar la efectividad de las matrices de riesgo AML utilizadas por la institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Verificando que las matrices sean coherentes con la evaluación de riesgos, que capturen todos los riesgos relevantes, que se apliquen consistentemente y que las puntuaciones de riesgo sean razonables y justificadas.</p>
<p class="answer-note">Una matriz de riesgo es una herramienta, no un fin en sí misma.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="378">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#378</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de reputación” en AML y por qué es importante para la auditoría?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de daño a la imagen y confianza pública de una institución debido a su asociación con el lavado de dinero o la financiación del terrorismo. La auditoría evalúa los controles para mitigar este riesgo.</p>
<p class="answer-note">Las multas y sanciones pueden ser graves, pero el daño a la reputación puede ser aún mayor.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="379">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#379</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo AML específico de los servicios de transferencia de dinero (Money Remittance).</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de estructuración de transacciones para evitar los umbrales de reporte, el uso de agentes no registrados o la falta de DDC adecuada sobre los remitentes y beneficiarios.</p>
<p class="answer-note">La velocidad y el volumen de las transacciones aumentan el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="380">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#380</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: La auditoría interna de AML debe ser realizada por personal que no participe directamente en las operaciones diarias de cumplimiento AML.</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Verdadero. Para mantener la independencia y objetividad, el personal de auditoría interna no debe haber estado involucrado en la implementación o gestión de los controles que está auditando.</p>
<p class="answer-note">Es un principio fundamental de la auditoría.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="381">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#381</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de producto” en AML y cómo lo evalúa un auditor?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un producto o servicio de la institución sea utilizado para el lavado de dinero o la financiación del terrorismo. El auditor evalúa si la institución ha identificado estos riesgos y ha implementado controles adecuados.</p>
<p class="answer-note">Productos como transferencias internacionales o banca corresponsal suelen tener un alto riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="382">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#382</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de que la evaluación de riesgos de la institución es “aprobada” y “revisada” regularmente?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Buscando evidencia de la aprobación formal por parte de la alta dirección o el consejo, y revisando los registros de revisiones periódicas para asegurar que se actualiza ante cambios en el perfil de riesgo o regulaciones.</p>
<p class="answer-note">La aprobación y revisión demuestran compromiso de gobernanza.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="383">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#383</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la “debida diligencia de terceros” (third-party due diligence) en AML?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el proceso de evaluar los riesgos de ML/FT asociados con proveedores, agentes o socios comerciales que interactúan con la institución o sus clientes, para asegurar que no introduzcan riesgos indebidos.</p>
<p class="answer-note">Es crucial en la gestión de riesgos de subcontratación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="384">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#384</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo AML específico de las transacciones transfronterizas de alto valor.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de que se utilicen para mover grandes sumas de dinero ilícito entre jurisdicciones, especialmente si involucran países de alto riesgo o estructuras complejas para ocultar el origen y destino final de los fondos.</p>
<p class="answer-note">Requieren mayor escrutinio y DDC reforzada.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="385">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#385</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de la “integridad” de los datos utilizados en los sistemas AML?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Verificando los controles de entrada de datos, los procesos de transformación de datos, la reconciliación de datos con sistemas fuente y los controles de acceso y seguridad para evitar manipulaciones no autorizadas.</p>
<p class="answer-note">La integridad de los datos es fundamental para la fiabilidad del sistema.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="386">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#386</span></p>
<p class="question">¿Qué es una “Persona Expuesta Políticamente” (PEP) y por qué presenta un riesgo elevado de AML?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Una PEP es un individuo que ocupa o ha ocupado una función pública prominente. Presentan un alto riesgo de ML/FT debido a su posición, lo que puede ser explotado para sobornos, corrupción o malversación de fondos públicos.</p>
<p class="answer-note">Requieren DDR obligatoria.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="387">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#387</span></p>
<p class="question">¿Qué significa la “eficiencia” de un programa AML y cómo la evalúa un auditor?</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La eficiencia se refiere a si el programa AML logra sus objetivos utilizando los recursos de manera óptima. El auditor la evalúa analizando métricas operativas como el volumen de alertas, la tasa de falsos positivos y el tiempo de procesamiento.</p>
<p class="answer-note">Un programa eficaz no siempre es eficiente, y viceversa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="388">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#388</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo AML específico de los “criptoactivos” o “monedas virtuales”.</p>
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</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La pseudonimidad de los usuarios, la velocidad transaccional, la naturaleza global y descentralizada, y la dificultad para vincular identidades del mundo real a las direcciones de la cadena de bloques.</p>
<p class="answer-note">Requieren controles DDC y monitoreo especializados.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="389">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#389</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de que la institución está “preparada” para una inspección regulatoria de AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando la documentación organizada, la capacidad de producir información rápidamente, la capacitación del personal para interactuar con los reguladores y la existencia de un plan de respuesta a inspecciones.</p>
<p class="answer-note">La preparación es clave para una inspección exitosa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="390">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#390</span></p>
<p class="question">Verdadero o Falso: La auditoría interna de AML solo debe realizarse si hay una preocupación específica o un problema identificado.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Falso. La auditoría interna de AML debe ser una función continua y programada regularmente, como parte de un plan de auditoría basado en el riesgo, para proporcionar un aseguramiento constante.</p>
<p class="answer-note">Es una parte esencial de la tercera línea de defensa.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="391">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#391</span></p>
<p class="question">¿Qué es el “riesgo de cliente” en AML y cómo lo evalúa un auditor?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Es el riesgo de que un cliente, por su naturaleza, actividad o ubicación, pueda ser utilizado para el lavado de dinero. El auditor evalúa la metodología de clasificación de riesgo de clientes y la aplicación de DDR.</p>
<p class="answer-note">Clientes de alto riesgo incluyen PEPs, negocios en efectivo, etc.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="392">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#392</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo AML específico de la banca privada y la gestión patrimonial.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La complejidad de las estructuras de propiedad (fideicomisos, sociedades offshore), el alto valor de los activos y la preferencia de los clientes por la discreción, lo que puede dificultar la DDC y la identificación del BF.</p>
<p class="answer-note">A menudo involucra a PEPs o clientes de alto patrimonio neto.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="393">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#393</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de la “consistencia” en la aplicación de las políticas AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Mediante el muestreo de casos en diferentes departamentos o sucursales, revisando los resultados de los monitoreos de calidad y entrevistando al personal para detectar variaciones en la interpretación o aplicación.</p>
<p class="answer-note">La inconsistencia puede crear vulnerabilidades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="394">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#394</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el rol de un “Oficial de Enlace de la Ley” (Law Enforcement Liaison Officer) en el programa AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Actúa como el principal punto de contacto entre la institución y las autoridades policiales o de inteligencia financiera, facilitando la comunicación y la respuesta a solicitudes de información legalmente válidas.</p>
<p class="answer-note">Asegura una cooperación efectiva con las autoridades.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="395">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#395</span></p>
<p class="question">¿Qué significa “pruebas sustantivas” en una auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Son pruebas diseñadas para detectar errores materiales o incumplimientos en los datos o transacciones reales, como la verificación de la DDC de clientes específicos o la revisión de reportes regulatorios.</p>
<p class="answer-note">Se enfocan en la validez de los saldos y la ocurrencia de transacciones.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="396">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#396</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo AML específico de los servicios de cambio de divisas (bureaux de change).</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">El riesgo de transacciones en efectivo anónimas, estructuración para evitar umbrales de reporte, y la facilidad con la que pueden ser utilizados para convertir grandes sumas de dinero ilícito.</p>
<p class="answer-note">La falta de relaciones bancarias para algunos puede aumentar el riesgo.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="397">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#397</span></p>
<p class="question">¿Cómo evalúa un auditor la “adecuación” del software AML utilizado por una institución?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Revisando si el software cumple con los requisitos regulatorios, si es capaz de procesar el volumen de datos de la institución, si es configurable para el perfil de riesgo y si se actualiza regularmente.</p>
<p class="answer-note">El software debe ser una herramienta facilitadora, no una limitación.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="398">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#398</span></p>
<p class="question">¿Cuál es el propósito de un “plan de remediación” para los hallazgos de auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Detallar las acciones específicas que la gerencia tomará para corregir las deficiencias identificadas, incluyendo responsables, plazos y recursos, para asegurar que los problemas se resuelvan de manera efectiva.</p>
<p class="answer-note">Es el compromiso de la gerencia para resolver los problemas.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="399">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#399</span></p>
<p class="question">Mencione un riesgo AML específico de los “activos virtuales” o “criptomonedas” que un auditor debe considerar.</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">La dificultad para identificar a los participantes en una transacción (pseudonimato), la naturaleza transfronteriza y la velocidad de las transferencias, lo que dificulta el rastreo y la aplicación de controles DDC.</p>
<p class="answer-note">Las VASP (Proveedores de Servicios de Activos Virtuales) enfrentan desafíos únicos.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
<div class="flash-card" data-card="400">
<div class="flash-card-inner">
<div class="flash-card-front">
<span class="card-label">Pregunta</span><br />
<span class="card-number">#400</span></p>
<p class="question">¿Cómo se asegura un auditor de que la “confidencialidad” se mantiene durante una auditoría AML?</p>
<p> <span class="flip-hint">Haz clic para voltear</span>
</div>
<div class="flash-card-back">
<span class="card-label">Respuesta</span></p>
<p class="answer">Asegurando que el personal de auditoría esté capacitado en confidencialidad, utilizando canales de comunicación seguros, restringiendo el acceso a la información sensible y cumpliendo con las políticas de privacidad de datos.</p>
<p class="answer-note">La información AML es altamente sensible y protegida.</p>
</p></div>
</p></div>
</div>
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