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Information
Advanced CAMS-Audit Exam Topics Cover:
Roles and responsibilities of the third line of
defense (e.g., definition of assurance; conflicts
of interest in audit; delineation between the
third and second and first lines of defense/
independent testing vs. quality assurance;
relationship with regulators, management,
and the Board of Directors; independence and
aspects that can jeopardize independence)
International bodies, organizations, and key
documents related to AML audit (e.g., FATF,
OFAC, FFIEC, European Directive on AML,
UK JMLSG and Wolfsberg Principles on Risk
Assessment/Sanctions Screening)
AML program governance structure including,
but not limited to, reporting lines, committees,
training, oversight of outsourced functions
in-house, to other departments (e.g., Client
Onboarding), or to a third-party (e.g., a vendor
performing sanctions screening on behalf of the institution)
Factors that trigger an audit (e.g., mandated
by legislation/regulator, cyclic, one-off,
implementation of a new AML system/solution;
new legislation; factors that trigger an audit vs.
factors that trigger an assurance review)
Stages of an AML audit process (e.g.,
preparation planning/scoping, fieldwork/testing,
recommendations, reporting, and post-report tracking and validation)
Differences and similarities between internal and
external auditing (e.g., internal audit function
vs. external audit firm, relationship between the
external auditor and the institution, relationship
between the internal auditor and external auditor)
Types of audit approaches (e.g., risk-based,
proportionate, continuous) and the execution
of horizontal, vertical, thematic and project/ program reviews
Audit documentation process (e.g., documenting
an audit work program/plan; identification
of relevant stakeholders; specifying audit
objectives; the risks and the mitigation)
Emerging risks from new typologies (e.g.,
FinTech, cyber, cryptocurrency), new regulatory
guidance/requirements, and new technologies/
practices (e.g., artificial intelligence, machine learning)
Computer Assisted Audit Technologies (CAATS;
data warehouses, dashboards, management information systems (MIS))
Continuous business monitoring as part of the
third line of defense’s assurance (e.g., regular
discussions with Compliance on AML trends and horizon risks)
Types of evidence supporting the testing
strategy (e.g., policies, procedures, client profile
documentation such as KYC/CDD/EDD),
identification of which units to audit, the audit
time-scope, and appropriate data gathering
techniques during the audit (e.g., interviews,
documentation, walkthroughs, process-maps, surveys)
The role of policies and procedures in informing the audit plan
Audit risk assessment, types of audit (e.g.,
Front Office, Compliance, IT (for systems,
data), Operations, Change Management), risk
assessment methodologies (top-down and
bottom-up), and procedures associated with defining the scope
Role of the AML risk assessment (i.e., as
conducted by the second line) in informing
audit planning and scoping (e.g., key audit
considerations in AML risk assessment and
evaluation of its effectiveness in assessing the risks and mitigating controls)
Financial crime risks associated with different
sectors/industries, products and services, policies
and procedures, and customer types and how to assess them
Components of AML risk mitigation (i.e.,
Identification & Verification Risk, Detection &
Monitoring Risk, Compliance Risk, Regulatory/ Prior Audit Risk)
Types of sampling methodology (e.g.,
judgmental, risk-based, quantitative) and factors
to consider when selecting a sample (e.g., size/
nature of the population, number of newlyonboarded customers,
PEPs, high-risk customers, degree of control, risk level)
How to incorporate regulatory examination
findings, provisions from enforcement actions,
and other assessments (e.g., outcomes of past
audits, results of consulting engagements,
internal reports if conducting an external audit)
from the monitoring/validation process
Methodology used to determine the quantitative
and qualitative dimensions of risk appetite, how
metrics are monitored (e.g., KPI’s and KRI’s)
against Board-approved risk appetite thresholds,
and actions that can be taken to mitigate financial crime risk
Definition of design effectiveness and operating effectiveness
How to evaluate the design of the AML risk
assessment (e.g., methodology), and the results of the AML risk assessment
How to evaluate the design effectiveness of AML
program policies/procedures (i.e., gap analysis;
currency and clarity of the policies/procedures)
How to evaluate the operating effectiveness of
each element of an AML program (e.g., CIP and
KYC/EDD, SAR/STR/CTR processes, Sanctions
screening, transaction monitoring, staff training, staff qualifications)
How to assess the design and operating
effectiveness of the customer risk rating
methodology (e.g., whether customers are
accurately identified and appropriately riskrated)
Controls governing AML programs (e.g., the
characteristics of effective controls— the “who”,
“what”, and “when”), and procedures for testing/
assessing the design of a control and reviewing
the results of a control tested during the audit scope period
Elements of model risk management (MRM; e.g.,
screening systems model, transaction monitoring
model, customer risk rating), regulatory
expectations, their application to AML programs,
and how to assess relevant models
How to evaluate the design and development of
AML systems and solutions (e.g for transaction
monitoring, name/transaction screening),
including determinants/indicators of data quality
and lineage (e.g., how to assess data at rest and in transit)
Record-keeping (e.g., CDD records, transaction
data and advices, and copies of traveler’s
checks, bank drafts, and cashier’s checks) and
record retention (e.g., what information needs to
be captured by an institution and for how long it needs to be retained)
The steps to a root cause analysis for issues
identified, including repeat issues
How to document the testing methodology
and results in the audit work papers (e.g., how
to ensure exceptions are properly identified,
retaining supporting evidence for the audit planning and fieldwork)
How to determine the level of risk of findings,
including self-identified issues (i.e., low risk/
medium risk/high risk; severity and likelihood)
and distinguish between material and immaterial
findings to make recommendations addressing root causes and the risk
Communicating audit results (e.g., relevant
stakeholders, what to communicate and when,
elements of an audit report, how to conduct an exit/close meeting)
How to monitor the status of remedial actions, and ensure completion of the committed
actions, including exception approval processes for extensions of target dates
How to design and test a follow-up strategy to
ensure closure of committed actions based on audit findings
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Question 1 of 30
1. Question
M. Lefebvre est le responsable de l’audit de conformité dans une banque internationale. Il est chargé de vérifier les procédures de vérification de l’identité des clients pour assurer leur conformité avec les règlements anti-blanchiment d’argent. En examinant les dossiers des nouveaux clients, M. Lefebvre découvre que plusieurs dossiers ne contiennent pas de preuves d’adresse à jour, ce qui pourrait indiquer un risque de non-conformité. Quelle devrait être la première action de M. Lefebvre pour gérer cette situation ?
Correct
La réponse correcte est (c) car il est crucial de d’abord évaluer le niveau de risque associé aux lacunes dans les dossiers des clients avant de prendre des mesures supplémentaires. Selon la réglementation anti-blanchiment d’argent, les institutions financières doivent effectuer une évaluation des risques pour comprendre l’impact potentiel de toute lacune dans les procédures de vérification. Cela permet de déterminer la sévérité des non-conformités et de planifier des actions correctives appropriées. La réponse (a) est incorrecte car ignorer les problèmes pourrait entraîner des violations de la réglementation. La réponse (b) est trop hâtive sans évaluation préalable, et la réponse (d) ne tient pas compte de l’importance d’évaluer les risques.
Incorrect
La réponse correcte est (c) car il est crucial de d’abord évaluer le niveau de risque associé aux lacunes dans les dossiers des clients avant de prendre des mesures supplémentaires. Selon la réglementation anti-blanchiment d’argent, les institutions financières doivent effectuer une évaluation des risques pour comprendre l’impact potentiel de toute lacune dans les procédures de vérification. Cela permet de déterminer la sévérité des non-conformités et de planifier des actions correctives appropriées. La réponse (a) est incorrecte car ignorer les problèmes pourrait entraîner des violations de la réglementation. La réponse (b) est trop hâtive sans évaluation préalable, et la réponse (d) ne tient pas compte de l’importance d’évaluer les risques.
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Question 2 of 30
2. Question
Mme Dupont, auditrice en anti-blanchiment, est en train de planifier un audit pour évaluer l’efficacité des contrôles de surveillance des transactions dans une institution financière. Elle a le choix entre plusieurs méthodes d’échantillonnage pour sélectionner les transactions à examiner. Quelle méthode d’échantillonnage devrait-elle choisir si elle veut se concentrer sur les transactions les plus risquées et garantir une couverture adéquate des cas potentiels de blanchiment d’argent ?
Correct
La méthode d’échantillonnage basée sur le risque (b) est la plus appropriée lorsqu’il s’agit de se concentrer sur les transactions les plus risquées. Cette méthode permet de prioriser les transactions qui présentent un risque élevé de blanchiment d’argent, ce qui est essentiel pour une évaluation efficace des contrôles de surveillance. L’échantillonnage aléatoire simple (a) ne permet pas de cibler les transactions à risque spécifique. L’échantillonnage quantitatif (c) se concentre sur le volume des transactions plutôt que sur le risque, et l’échantillonnage basé sur le jugement (d) peut introduire un biais si les jugements ne sont pas correctement informés.
Incorrect
La méthode d’échantillonnage basée sur le risque (b) est la plus appropriée lorsqu’il s’agit de se concentrer sur les transactions les plus risquées. Cette méthode permet de prioriser les transactions qui présentent un risque élevé de blanchiment d’argent, ce qui est essentiel pour une évaluation efficace des contrôles de surveillance. L’échantillonnage aléatoire simple (a) ne permet pas de cibler les transactions à risque spécifique. L’échantillonnage quantitatif (c) se concentre sur le volume des transactions plutôt que sur le risque, et l’échantillonnage basé sur le jugement (d) peut introduire un biais si les jugements ne sont pas correctement informés.
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Question 3 of 30
3. Question
M. Martin, auditeur senior, reçoit des résultats d’examen réglementaire qui indiquent que l’institution a été en non-conformité avec certaines exigences de lutte contre le blanchiment d’argent l’année précédente. Quel devrait être le rôle de M. Martin pour intégrer ces résultats dans le plan d’audit actuel ?
Correct
La réponse correcte est (a) car il est essentiel de réviser les procédures d’audit en fonction des résultats de l’examen réglementaire pour s’assurer que les lacunes identifiées sont correctement adressées. Cela permet d’améliorer les pratiques en matière de lutte contre le blanchiment d’argent en tenant compte des problèmes précédemment rencontrés. La réponse (a) est prématurée et ne prend pas en compte la nécessité d’une révision des procédures. La réponse (c) ignore l’importance d’intégrer les résultats des examens précédents pour renforcer les contrôles internes. La réponse (d) est excessive et non nécessaire si l’audit interne peut traiter les problèmes.
Incorrect
La réponse correcte est (a) car il est essentiel de réviser les procédures d’audit en fonction des résultats de l’examen réglementaire pour s’assurer que les lacunes identifiées sont correctement adressées. Cela permet d’améliorer les pratiques en matière de lutte contre le blanchiment d’argent en tenant compte des problèmes précédemment rencontrés. La réponse (a) est prématurée et ne prend pas en compte la nécessité d’une révision des procédures. La réponse (c) ignore l’importance d’intégrer les résultats des examens précédents pour renforcer les contrôles internes. La réponse (d) est excessive et non nécessaire si l’audit interne peut traiter les problèmes.
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Question 4 of 30
4. Question
M. Legrand est chargé d’évaluer l’efficacité des contrôles de détection des transactions suspectes dans une entreprise. Il doit choisir un échantillon pour tester les transactions. Quelle approche devrait-il adopter pour assurer que son échantillon est représentatif des transactions à haut risque ?
Correct
La réponse (c) est correcte car elle propose une approche équilibrée en utilisant un échantillon qui combine des transactions récentes et anciennes tout en tenant compte du niveau de risque. Cette méthode assure que les transactions à haut risque sont correctement couvertes dans l’échantillon. La réponse (a) ne tient pas compte des niveaux de risque spécifiques. La réponse (b) peut négliger les transactions moins importantes mais potentiellement risquées, tandis que la réponse (d) limite l’échantillon à une période trop courte pour fournir une vue complète.
Incorrect
La réponse (c) est correcte car elle propose une approche équilibrée en utilisant un échantillon qui combine des transactions récentes et anciennes tout en tenant compte du niveau de risque. Cette méthode assure que les transactions à haut risque sont correctement couvertes dans l’échantillon. La réponse (a) ne tient pas compte des niveaux de risque spécifiques. La réponse (b) peut négliger les transactions moins importantes mais potentiellement risquées, tandis que la réponse (d) limite l’échantillon à une période trop courte pour fournir une vue complète.
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Question 5 of 30
5. Question
Mme Bernard, auditrice, est en train de préparer un rapport sur les procédures de conformité anti-blanchiment d’argent. Elle découvre que certaines procédures ne sont pas conformes aux recommandations des dernières directives de régulation. Quelle devrait être son approche pour intégrer ces découvertes dans le rapport ?
Correct
La réponse (c) est correcte car elle implique une analyse détaillée des écarts entre les procédures actuelles et les directives récentes, fournissant ainsi un contexte pour les recommandations. Une analyse approfondie est essentielle pour identifier les causes des non-conformités et proposer des solutions adaptées. La réponse (a) est incorrecte car elle ignore des problèmes potentiellement graves. La réponse (b) est insuffisante sans une analyse complète, et la réponse (d) peut entraîner des révisions sans base solide.
Incorrect
La réponse (c) est correcte car elle implique une analyse détaillée des écarts entre les procédures actuelles et les directives récentes, fournissant ainsi un contexte pour les recommandations. Une analyse approfondie est essentielle pour identifier les causes des non-conformités et proposer des solutions adaptées. La réponse (a) est incorrecte car elle ignore des problèmes potentiellement graves. La réponse (b) est insuffisante sans une analyse complète, et la réponse (d) peut entraîner des révisions sans base solide.
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Question 6 of 30
6. Question
M. Dubois, responsable de l’audit interne, observe que l’échantillonnage des transactions pour le contrôle de conformité est effectué de manière non systématique, ce qui pourrait introduire des biais. Quelle méthode d’échantillonnage devrait-il recommander pour améliorer la représentativité et la précision des audits futurs ?
Correct
La méthode d’échantillonnage aléatoire stratifié (b) est la plus appropriée pour garantir une couverture complète et précise en divisant la population de transactions en sous-groupes (strates) et en échantillonnant chaque strate de manière aléatoire. Cela réduit le biais et améliore la représentativité des résultats. L’échantillonnage par quotas (a) pourrait introduire un biais en fonction des critères prédéfinis, l’échantillonnage par jugement (c) est subjectif et peut manquer d’objectivité, et l’échantillonnage par méthode de cotes (d) peut négliger les transactions de faible montant mais à haut risque.
Incorrect
La méthode d’échantillonnage aléatoire stratifié (b) est la plus appropriée pour garantir une couverture complète et précise en divisant la population de transactions en sous-groupes (strates) et en échantillonnant chaque strate de manière aléatoire. Cela réduit le biais et améliore la représentativité des résultats. L’échantillonnage par quotas (a) pourrait introduire un biais en fonction des critères prédéfinis, l’échantillonnage par jugement (c) est subjectif et peut manquer d’objectivité, et l’échantillonnage par méthode de cotes (d) peut négliger les transactions de faible montant mais à haut risque.
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Question 7 of 30
7. Question
Mme Lefèvre, auditrice en conformité, découvre des incohérences dans les rapports de surveillance des transactions qui pourraient indiquer des problèmes de détection. Quelle devrait être sa démarche pour s’assurer que ces incohérences sont traitées correctement ?
Correct
La réponse (b) est correcte car elle implique une enquête approfondie pour identifier les causes profondes des incohérences. Cela permet de recommander des améliorations spécifiques et ciblées pour les procédures de surveillance, ce qui est essentiel pour résoudre efficacement les problèmes de détection. La réponse (a) est insuffisante car elle ne traite pas les causes sous-jacentes. La réponse (c) est trop limitée et la réponse (d) retarde les actions nécessaires et ne répond pas aux problèmes immédiats.
Incorrect
La réponse (b) est correcte car elle implique une enquête approfondie pour identifier les causes profondes des incohérences. Cela permet de recommander des améliorations spécifiques et ciblées pour les procédures de surveillance, ce qui est essentiel pour résoudre efficacement les problèmes de détection. La réponse (a) est insuffisante car elle ne traite pas les causes sous-jacentes. La réponse (c) est trop limitée et la réponse (d) retarde les actions nécessaires et ne répond pas aux problèmes immédiats.
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Question 8 of 30
8. Question
M. Rousseau, auditeur, est chargé d’évaluer la conformité des procédures de gestion des risques dans une institution financière. Il doit déterminer la meilleure manière d’intégrer les résultats des évaluations précédentes dans l’audit actuel. Quelle approche devrait-il adopter ?
Correct
La réponse (b) est correcte car elle implique d’utiliser les résultats des évaluations précédentes pour ajuster les procédures d’audit actuelles et examiner les améliorations apportées. Cela assure que les leçons apprises sont intégrées dans les pratiques d’audit et aide à identifier les améliorations nécessaires. La réponse (a) ignore les évaluations plus anciennes qui peuvent contenir des informations pertinentes. La réponse (c) néglige les enseignements tirés des évaluations passées, et la réponse (d) est excessive car elle pourrait retarder l’audit sans valeur ajoutée significative.
Incorrect
La réponse (b) est correcte car elle implique d’utiliser les résultats des évaluations précédentes pour ajuster les procédures d’audit actuelles et examiner les améliorations apportées. Cela assure que les leçons apprises sont intégrées dans les pratiques d’audit et aide à identifier les améliorations nécessaires. La réponse (a) ignore les évaluations plus anciennes qui peuvent contenir des informations pertinentes. La réponse (c) néglige les enseignements tirés des évaluations passées, et la réponse (d) est excessive car elle pourrait retarder l’audit sans valeur ajoutée significative.
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Question 9 of 30
9. Question
Mme Garnier, auditrice senior, examine les pratiques de formation des employés sur les procédures anti-blanchiment d’argent dans une entreprise. Elle constate que la formation est inégale parmi les différents départements. Quelle devrait être son approche pour améliorer l’uniformité de la formation ?
Correct
La réponse (b) est correcte car elle propose une approche personnalisée basée sur une analyse des besoins spécifiques de chaque département. Cela garantit que la formation est adaptée aux risques et aux responsabilités particuliers, ce qui améliore l’efficacité des procédures anti-blanchiment. La réponse (a) peut ne pas répondre aux besoins spécifiques des différents départements. La réponse (c) ignore l’importance d’une formation cohérente, et la réponse (d) manque de contrôle centralisé nécessaire pour maintenir la qualité de la formation.
Incorrect
La réponse (b) est correcte car elle propose une approche personnalisée basée sur une analyse des besoins spécifiques de chaque département. Cela garantit que la formation est adaptée aux risques et aux responsabilités particuliers, ce qui améliore l’efficacité des procédures anti-blanchiment. La réponse (a) peut ne pas répondre aux besoins spécifiques des différents départements. La réponse (c) ignore l’importance d’une formation cohérente, et la réponse (d) manque de contrôle centralisé nécessaire pour maintenir la qualité de la formation.
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Question 10 of 30
10. Question
M. Robert, auditeur, découvre que le système de gestion des risques de l’institution ne couvre pas adéquatement les risques émergents liés aux nouvelles technologies. Quelle devrait être sa recommandation pour améliorer la gestion de ces risques émergents ?
Correct
La réponse (b) est correcte car elle recommande la création d’un comité spécialisé pour évaluer les risques émergents liés aux nouvelles technologies, permettant ainsi de recommander des mises à jour appropriées des procédures. Les risques liés aux nouvelles technologies doivent être pris en compte de manière proactive pour éviter des incidents potentiels. La réponse (a) ignore les risques avant qu’ils ne se manifestent. La réponse (c) est insuffisante car elle ne prend pas en compte les risques émergents de manière proactive. La réponse (d) est trop générale et ne cible pas les risques spécifiques liés aux nouvelles technologies.
Incorrect
La réponse (b) est correcte car elle recommande la création d’un comité spécialisé pour évaluer les risques émergents liés aux nouvelles technologies, permettant ainsi de recommander des mises à jour appropriées des procédures. Les risques liés aux nouvelles technologies doivent être pris en compte de manière proactive pour éviter des incidents potentiels. La réponse (a) ignore les risques avant qu’ils ne se manifestent. La réponse (c) est insuffisante car elle ne prend pas en compte les risques émergents de manière proactive. La réponse (d) est trop générale et ne cible pas les risques spécifiques liés aux nouvelles technologies.
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Question 11 of 30
11. Question
Monsieur Dupont est un auditeur externe chargé d’évaluer le système de gestion des risques de sa société. Après avoir revu les rapports internes, il remarque que certaines mesures de performance clés (KPI) sont en dehors des seuils approuvés par le conseil d’administration. Quelle devrait être la première étape de Monsieur Dupont ?
Correct
Lorsque des KPI sont en dehors des seuils approuvés, il est crucial de consulter le rapport de validation interne. Ce rapport offre des informations sur la façon dont les KPI ont été mesurés et validés. Une évaluation approfondie permet de déterminer si les écarts sont dus à des erreurs de mesure ou à des changements dans les conditions du marché. Ignorer les anomalies ou informer directement le conseil sans une compréhension approfondie ne permettrait pas d’identifier les causes réelles et pourrait conduire à des décisions incorrectes. Le rapport de validation interne, qui fait partie des méthodologies de contrôle de la qualité, est essentiel pour assurer l’exactitude des données et des processus de surveillance.
Incorrect
Lorsque des KPI sont en dehors des seuils approuvés, il est crucial de consulter le rapport de validation interne. Ce rapport offre des informations sur la façon dont les KPI ont été mesurés et validés. Une évaluation approfondie permet de déterminer si les écarts sont dus à des erreurs de mesure ou à des changements dans les conditions du marché. Ignorer les anomalies ou informer directement le conseil sans une compréhension approfondie ne permettrait pas d’identifier les causes réelles et pourrait conduire à des décisions incorrectes. Le rapport de validation interne, qui fait partie des méthodologies de contrôle de la qualité, est essentiel pour assurer l’exactitude des données et des processus de surveillance.
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Question 12 of 30
12. Question
Madame Leclerc est responsable de l’évaluation de l’efficacité de la conception des contrôles AML dans une entreprise. Elle constate que les contrôles sont bien conçus mais ne sont pas toujours appliqués correctement. Quelle est la meilleure approche pour évaluer l’efficacité de l’application des contrôles ?
Correct
L’efficacité de la conception des contrôles AML doit être complétée par une évaluation de leur application dans la pratique. Un audit de suivi permet de s’assurer que les contrôles sont non seulement bien conçus mais aussi effectivement appliqués. Reconcevoir les contrôles sans évaluer leur application réelle peut ne pas résoudre les problèmes pratiques. Les feedbacks des employés, bien qu’utiles, ne remplacent pas une évaluation systématique à travers un audit formel.
Incorrect
L’efficacité de la conception des contrôles AML doit être complétée par une évaluation de leur application dans la pratique. Un audit de suivi permet de s’assurer que les contrôles sont non seulement bien conçus mais aussi effectivement appliqués. Reconcevoir les contrôles sans évaluer leur application réelle peut ne pas résoudre les problèmes pratiques. Les feedbacks des employés, bien qu’utiles, ne remplacent pas une évaluation systématique à travers un audit formel.
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Question 13 of 30
13. Question
Monsieur Martin, un consultant en gestion des risques, doit déterminer les dimensions quantitatives et qualitatives du seuil de risque acceptable pour un client. Quel est le meilleur moyen pour lui de procéder à cette évaluation ?
Correct
Pour évaluer le seuil de risque acceptable de manière efficace, il est important de combiner les données historiques internes avec des benchmarks sectoriels. Cela permet de prendre en compte non seulement les performances passées de l’entreprise mais aussi les standards de l’industrie, offrant une vue plus complète du risque. Utiliser uniquement des données internes ou des benchmarks sectoriels peut mener à une évaluation biaisée ou incomplète.
Incorrect
Pour évaluer le seuil de risque acceptable de manière efficace, il est important de combiner les données historiques internes avec des benchmarks sectoriels. Cela permet de prendre en compte non seulement les performances passées de l’entreprise mais aussi les standards de l’industrie, offrant une vue plus complète du risque. Utiliser uniquement des données internes ou des benchmarks sectoriels peut mener à une évaluation biaisée ou incomplète.
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Question 14 of 30
14. Question
Dans le cadre de la surveillance des indicateurs clés de risque (KRI), quelle méthodologie permet de vérifier si les actions correctives sont efficaces contre les seuils de risque approuvés par le conseil ?
Correct
Pour vérifier l’efficacité des actions correctives contre les seuils de risque, il est essentiel de suivre les tendances des KRI et de les comparer aux seuils approuvés par le conseil sur une période. Cela permet de voir si les actions correctives ont réussi à ramener les KRI dans les limites acceptables. L’analyse des résultats d’audits internes ou des comparaisons avec les objectifs stratégiques de l’entreprise ne suffisent pas pour évaluer l’efficacité des mesures correctives par rapport aux seuils de risque.
Incorrect
Pour vérifier l’efficacité des actions correctives contre les seuils de risque, il est essentiel de suivre les tendances des KRI et de les comparer aux seuils approuvés par le conseil sur une période. Cela permet de voir si les actions correctives ont réussi à ramener les KRI dans les limites acceptables. L’analyse des résultats d’audits internes ou des comparaisons avec les objectifs stratégiques de l’entreprise ne suffisent pas pour évaluer l’efficacité des mesures correctives par rapport aux seuils de risque.
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Question 15 of 30
15. Question
Monsieur Bernard est responsable de l’évaluation de la conception des contrôles internes pour une nouvelle procédure AML. Quel critère est essentiel pour juger de l’efficacité de la conception ?
Correct
La conception des contrôles AML doit être évaluée principalement sur sa capacité à détecter et à prévenir les transactions suspectes. Une documentation complète et un alignement avec les pratiques de l’industrie sont importants, mais ce qui compte réellement est la capacité pratique des contrôles à identifier et à bloquer les activités suspectes. La simplicité de la conception n’est pas un indicateur suffisant de l’efficacité des contrôles.
Incorrect
La conception des contrôles AML doit être évaluée principalement sur sa capacité à détecter et à prévenir les transactions suspectes. Une documentation complète et un alignement avec les pratiques de l’industrie sont importants, mais ce qui compte réellement est la capacité pratique des contrôles à identifier et à bloquer les activités suspectes. La simplicité de la conception n’est pas un indicateur suffisant de l’efficacité des contrôles.
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Question 16 of 30
16. Question
Lors de l’évaluation d’un programme de formation AML, Madame Lefevre constate que les employés ne comprennent pas pleinement les nouvelles procédures. Quelle mesure corrective devrait-elle prioriser ?
Correct
Pour améliorer la compréhension des nouvelles procédures, il est essentiel d’évaluer l’efficacité de la formation en recueillant les retours des employés. Ajuster le contenu de la formation en fonction des besoins identifiés permet de s’assurer que les employés comprennent et peuvent appliquer les procédures correctement. Simplifier les procédures ou augmenter la fréquence des formations sans ajuster le contenu peut ne pas résoudre les problèmes de compréhension.
Incorrect
Pour améliorer la compréhension des nouvelles procédures, il est essentiel d’évaluer l’efficacité de la formation en recueillant les retours des employés. Ajuster le contenu de la formation en fonction des besoins identifiés permet de s’assurer que les employés comprennent et peuvent appliquer les procédures correctement. Simplifier les procédures ou augmenter la fréquence des formations sans ajuster le contenu peut ne pas résoudre les problèmes de compréhension.
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Question 17 of 30
17. Question
Monsieur Girard, responsable de la gestion des risques, observe que les KPI utilisés ne couvrent pas certains aspects importants du risque financier. Quelle action devrait-il entreprendre pour améliorer la surveillance des risques ?
Correct
Réviser les KPI existants pour les rendre plus complets et représentatifs des aspects pertinents du risque financier est crucial pour une surveillance efficace. Ajouter de nouveaux KPI sans réviser les existants peut entraîner une duplication ou une surcharge d’informations. Remplacer les KPI existants par des KPI non testés peut introduire des risques supplémentaires, et augmenter la fréquence des rapports sans ajuster les KPI ne résoudra pas les lacunes dans la surveillance des risques.
Incorrect
Réviser les KPI existants pour les rendre plus complets et représentatifs des aspects pertinents du risque financier est crucial pour une surveillance efficace. Ajouter de nouveaux KPI sans réviser les existants peut entraîner une duplication ou une surcharge d’informations. Remplacer les KPI existants par des KPI non testés peut introduire des risques supplémentaires, et augmenter la fréquence des rapports sans ajuster les KPI ne résoudra pas les lacunes dans la surveillance des risques.
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Question 18 of 30
18. Question
Madame Petit évalue les rapports internes d’une société pour un audit AML et découvre des incohérences entre les rapports de différentes branches. Quelle est la meilleure approche pour enquêter sur ces incohérences ?
Correct
Comparer les rapports internes avec les normes internes permet d’identifier les écarts et de comprendre les raisons des incohérences. Cette approche systématique aide à repérer les problèmes sous-jacents et à déterminer si les incohérences sont dues à des erreurs ou à des pratiques non conformes. Ignorer les incohérences ou demander simplement des explications sans analyse approfondie ne résoudra pas le problème de manière efficace.
Incorrect
Comparer les rapports internes avec les normes internes permet d’identifier les écarts et de comprendre les raisons des incohérences. Cette approche systématique aide à repérer les problèmes sous-jacents et à déterminer si les incohérences sont dues à des erreurs ou à des pratiques non conformes. Ignorer les incohérences ou demander simplement des explications sans analyse approfondie ne résoudra pas le problème de manière efficace.
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Question 19 of 30
19. Question
Lors d’un audit, Monsieur Roux remarque que certaines transactions ont été omises dans le système de surveillance AML. Quelle étape doit-il suivre pour adresser ce problème ?
Correct
Il est crucial de vérifier si les omissions sont dues à des erreurs de système ou à des défaillances dans les pratiques managériales. Une analyse approfondie aide à comprendre la cause des omissions et à mettre en place des mesures correctives appropriées. Ignorer les omissions ou simplement les compléter manuellement ne résout pas les problèmes sous-jacents qui pourraient causer d’autres erreurs à l’avenir.
Incorrect
Il est crucial de vérifier si les omissions sont dues à des erreurs de système ou à des défaillances dans les pratiques managériales. Une analyse approfondie aide à comprendre la cause des omissions et à mettre en place des mesures correctives appropriées. Ignorer les omissions ou simplement les compléter manuellement ne résout pas les problèmes sous-jacents qui pourraient causer d’autres erreurs à l’avenir.
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Question 20 of 30
20. Question
Monsieur Lefèvre est chargé d’évaluer la conception de contrôles AML pour une entreprise qui utilise une technologie de pointe. Quel aspect est essentiel pour assurer que ces contrôles sont à la fois efficaces et adaptés ?
Correct
Il est essentiel que les contrôles AML soient régulièrement mis à jour pour rester efficaces face aux évolutions technologiques. Même si la technologie utilisée est conforme aux standards de l’industrie et facile à utiliser, les contrôles doivent être adaptés aux nouvelles menaces et vulnérabilités. La simple intégration technologique sans mise à jour des contrôles peut compromettre leur efficacité.
Incorrect
Il est essentiel que les contrôles AML soient régulièrement mis à jour pour rester efficaces face aux évolutions technologiques. Même si la technologie utilisée est conforme aux standards de l’industrie et facile à utiliser, les contrôles doivent être adaptés aux nouvelles menaces et vulnérabilités. La simple intégration technologique sans mise à jour des contrôles peut compromettre leur efficacité.
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Question 21 of 30
21. Question
M. Dupont, auditeur interne dans une banque, constate que le processus de surveillance des transactions n’a pas été mis à jour depuis plus de trois ans. Quelle est la meilleure approche pour évaluer l’efficacité de ce processus de surveillance des transactions ?
Correct
La meilleure approche est de réaliser une évaluation indépendante de la conception et de l’efficacité opérationnelle du processus de surveillance des transactions. Cette évaluation permet de déterminer si le processus répond toujours aux exigences actuelles en matière de lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et si des ajustements sont nécessaires. Selon les lignes directrices du FATF (Financial Action Task Force) et les règlements locaux, il est crucial de réviser régulièrement les politiques et procédures pour maintenir leur efficacité. Une révision basée uniquement sur des failles détectées pourrait ne pas détecter les problèmes systémiques sous-jacents.
Incorrect
La meilleure approche est de réaliser une évaluation indépendante de la conception et de l’efficacité opérationnelle du processus de surveillance des transactions. Cette évaluation permet de déterminer si le processus répond toujours aux exigences actuelles en matière de lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et si des ajustements sont nécessaires. Selon les lignes directrices du FATF (Financial Action Task Force) et les règlements locaux, il est crucial de réviser régulièrement les politiques et procédures pour maintenir leur efficacité. Une révision basée uniquement sur des failles détectées pourrait ne pas détecter les problèmes systémiques sous-jacents.
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Question 22 of 30
22. Question
Mme Martin travaille dans une institution financière où les procédures de lutte contre le blanchiment d’argent (AML) ont été récemment mises à jour. Comment Mme Martin devrait-elle procéder pour évaluer la clarté et la pertinence des nouvelles procédures ?
Correct
Réaliser une analyse de l’écart est essentiel pour évaluer si les nouvelles procédures couvrent toutes les lacunes des anciennes procédures. Une analyse de l’écart permet d’identifier les différences entre les pratiques actuelles et les exigences réglementaires en vigueur. Cela est soutenu par les normes de la Banque des Règlements Internationaux (BRI) qui recommandent l’évaluation régulière des politiques pour assurer leur adéquation. Comparer les procédures avec les réglementations est également important, mais l’analyse de l’écart fournit une évaluation plus ciblée des lacunes spécifiques.
Incorrect
Réaliser une analyse de l’écart est essentiel pour évaluer si les nouvelles procédures couvrent toutes les lacunes des anciennes procédures. Une analyse de l’écart permet d’identifier les différences entre les pratiques actuelles et les exigences réglementaires en vigueur. Cela est soutenu par les normes de la Banque des Règlements Internationaux (BRI) qui recommandent l’évaluation régulière des politiques pour assurer leur adéquation. Comparer les procédures avec les réglementations est également important, mais l’analyse de l’écart fournit une évaluation plus ciblée des lacunes spécifiques.
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Question 23 of 30
23. Question
M. Leclerc, responsable AML dans une société de gestion, découvre que les formations sur la lutte contre le blanchiment d’argent ne sont pas bien suivies par le personnel. Quelle action devrait-il entreprendre pour améliorer l’efficacité de la formation des employés ?
Correct
Réaliser une évaluation des besoins en formation est crucial pour adapter les sessions aux lacunes identifiées et améliorer leur efficacité. Cette approche permet de cibler les domaines spécifiques où le personnel manque de compétences, conformément aux recommandations de la Financial Conduct Authority (FCA) qui préconise des formations basées sur des évaluations des besoins. Augmenter simplement la fréquence des formations sans adapter le contenu ne garantit pas une amélioration de l’efficacité, et exiger une certification ne résout pas les problèmes sous-jacents de la formation.
Incorrect
Réaliser une évaluation des besoins en formation est crucial pour adapter les sessions aux lacunes identifiées et améliorer leur efficacité. Cette approche permet de cibler les domaines spécifiques où le personnel manque de compétences, conformément aux recommandations de la Financial Conduct Authority (FCA) qui préconise des formations basées sur des évaluations des besoins. Augmenter simplement la fréquence des formations sans adapter le contenu ne garantit pas une amélioration de l’efficacité, et exiger une certification ne résout pas les problèmes sous-jacents de la formation.
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Question 24 of 30
24. Question
Lors de l’audit d’un programme de lutte contre le blanchiment d’argent, Mme Dubois constate que le processus de KYC (Know Your Customer) semble obsolète. Quel est le meilleur moyen pour évaluer l’efficacité opérationnelle de ce processus ?
Correct
Évaluer la manière dont le processus KYC est intégré aux autres contrôles AML et aux pratiques de l’entreprise est crucial pour déterminer son efficacité opérationnelle. Cette approche permet de s’assurer que le processus KYC fonctionne de manière cohérente avec l’ensemble du programme AML et répond aux exigences de la Financial Action Task Force (FATF). La simple vérification des documents ou la conformité réglementaire ne garantit pas que le processus est efficace en pratique.
Incorrect
Évaluer la manière dont le processus KYC est intégré aux autres contrôles AML et aux pratiques de l’entreprise est crucial pour déterminer son efficacité opérationnelle. Cette approche permet de s’assurer que le processus KYC fonctionne de manière cohérente avec l’ensemble du programme AML et répond aux exigences de la Financial Action Task Force (FATF). La simple vérification des documents ou la conformité réglementaire ne garantit pas que le processus est efficace en pratique.
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Question 25 of 30
25. Question
M. Renault, auditeur AML, remarque que le processus de surveillance des sanctions n’est pas automatisé. Quel est le meilleur moyen d’évaluer la conception de ce processus de surveillance des sanctions ?
Correct
Vérifier que le processus de surveillance des sanctions est aligné avec les directives internationales sur la lutte contre le blanchiment d’argent est la meilleure méthode pour évaluer sa conception. Cela assure que le processus est conforme aux normes internationales telles que celles établies par la FATF. L’automatisation ou la comparaison avec d’autres institutions n’est pas suffisante sans d’abord vérifier la conformité aux directives pertinentes.
Incorrect
Vérifier que le processus de surveillance des sanctions est aligné avec les directives internationales sur la lutte contre le blanchiment d’argent est la meilleure méthode pour évaluer sa conception. Cela assure que le processus est conforme aux normes internationales telles que celles établies par la FATF. L’automatisation ou la comparaison avec d’autres institutions n’est pas suffisante sans d’abord vérifier la conformité aux directives pertinentes.
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Question 26 of 30
26. Question
Mme Lefèvre est chargée d’évaluer le système de notation du risque client dans une institution financière. Quelle méthode devrait-elle utiliser pour évaluer l’efficacité de la notation du risque client ?
Correct
Analyser la précision des notations de risque passées et leur impact sur les décisions commerciales est crucial pour évaluer l’efficacité du système de notation du risque client. Cette méthode permet de vérifier si les notations sont fiables et influencent correctement les décisions en matière de gestion des risques, conformément aux recommandations de la Basel Committee on Banking Supervision. Examiner uniquement la documentation ou demander des retours aux clients ne fournit pas une vue complète de l’efficacité du système.
Incorrect
Analyser la précision des notations de risque passées et leur impact sur les décisions commerciales est crucial pour évaluer l’efficacité du système de notation du risque client. Cette méthode permet de vérifier si les notations sont fiables et influencent correctement les décisions en matière de gestion des risques, conformément aux recommandations de la Basel Committee on Banking Supervision. Examiner uniquement la documentation ou demander des retours aux clients ne fournit pas une vue complète de l’efficacité du système.
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Question 27 of 30
27. Question
Lors de la révision du programme AML d’une entreprise, M. Girard trouve que le processus de soumission des rapports de transactions suspectes (STR) est incohérent. Quelle action devrait-il entreprendre pour évaluer la conception et l’efficacité du processus STR ?
Correct
Vérifier l’intégration du processus STR avec d’autres éléments du programme AML et sa conformité aux exigences réglementaires est essentiel pour évaluer sa conception et son efficacité. Cette approche garantit que le processus STR est correctement aligné avec l’ensemble du programme AML et respecte les exigences en vigueur, comme celles définies par la FATF. Comparer les pratiques de l’industrie ou recommander une révision totale sans évaluation de l’efficacité actuelle peut ne pas résoudre les problèmes de manière ciblée.
Incorrect
Vérifier l’intégration du processus STR avec d’autres éléments du programme AML et sa conformité aux exigences réglementaires est essentiel pour évaluer sa conception et son efficacité. Cette approche garantit que le processus STR est correctement aligné avec l’ensemble du programme AML et respecte les exigences en vigueur, comme celles définies par la FATF. Comparer les pratiques de l’industrie ou recommander une révision totale sans évaluation de l’efficacité actuelle peut ne pas résoudre les problèmes de manière ciblée.
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Question 28 of 30
28. Question
M. Dupuis est responsable de l’audit des politiques de formation AML dans une banque. Quelle est la meilleure façon de mesurer l’efficacité des politiques de formation actuelles ?
Correct
Évaluer les résultats des tests de connaissances des employés après la formation est la meilleure façon de mesurer l’efficacité des politiques de formation AML. Les tests permettent de vérifier si les employés ont acquis les compétences et connaissances nécessaires, ce qui est en ligne avec les pratiques recommandées par les régulateurs pour évaluer l’efficacité des formations. Comparer avec les meilleures pratiques ou vérifier la documentation ne fournit pas une mesure directe de l’efficacité de la formation.
Incorrect
Évaluer les résultats des tests de connaissances des employés après la formation est la meilleure façon de mesurer l’efficacité des politiques de formation AML. Les tests permettent de vérifier si les employés ont acquis les compétences et connaissances nécessaires, ce qui est en ligne avec les pratiques recommandées par les régulateurs pour évaluer l’efficacité des formations. Comparer avec les meilleures pratiques ou vérifier la documentation ne fournit pas une mesure directe de l’efficacité de la formation.
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Question 29 of 30
29. Question
Mme Rousseau, analyste AML, constate que les procédures de vérification d’identité des clients sont parfois négligées. Quelle méthode devrait-elle utiliser pour évaluer la conception des procédures de vérification d’identité ?
Correct
Réaliser une analyse de l’efficacité des procédures en examinant des cas d’application et des erreurs constatées permet de vérifier leur conception en pratique. Cette méthode permet de détecter des failles potentielles et d’évaluer si les procédures fonctionnent correctement dans des situations réelles. La simple conformité réglementaire ou l’intégration informatique ne garantit pas que les procédures sont appliquées correctement.
Incorrect
Réaliser une analyse de l’efficacité des procédures en examinant des cas d’application et des erreurs constatées permet de vérifier leur conception en pratique. Cette méthode permet de détecter des failles potentielles et d’évaluer si les procédures fonctionnent correctement dans des situations réelles. La simple conformité réglementaire ou l’intégration informatique ne garantit pas que les procédures sont appliquées correctement.
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Question 30 of 30
30. Question
Lors de la révision d’un programme AML, M. Lefebvre découvre que les critères de risque client sont trop généraux. Quelle est la meilleure approche pour améliorer l’efficacité des critères de risque client ?
Correct
Rendre les critères de risque client plus détaillés en ajoutant des variables spécifiques permet d’améliorer leur efficacité en s’assurant qu’ils sont adaptés aux différents types de clients. Cette approche est soutenue par les directives de la FATF, qui recommandent des critères de risque plus précis pour une évaluation plus efficace des risques. Simplifier les critères ou se concentrer sur d’autres aspects ne résout pas le problème de l’adéquation des critères aux besoins réels.
Incorrect
Rendre les critères de risque client plus détaillés en ajoutant des variables spécifiques permet d’améliorer leur efficacité en s’assurant qu’ils sont adaptés aux différents types de clients. Cette approche est soutenue par les directives de la FATF, qui recommandent des critères de risque plus précis pour une évaluation plus efficace des risques. Simplifier les critères ou se concentrer sur d’autres aspects ne résout pas le problème de l’adéquation des critères aux besoins réels.
